會計電算化教學(xué)課件第4章(編輯修改稿)
2025-02-04 17:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 29 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 按月查： 與按日查構(gòu)成單選組，即只能選擇按月或按日一種方式輸出日記賬，按月查詢條件定義用月份下拉列表選擇起止月份。 按日查： 與按月查構(gòu)成單選組，按日查詢條件定義需要輸入起止日期，輸入時可用系統(tǒng)日歷表參照輸入。 30 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 31 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 32 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 ? 輸出功能 ? 摘要鎖定功能 ? 憑證功能 ? 總賬功能 ? 賬簿格式 P160圖 411 33 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 該功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額。 34 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 35 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第三節(jié) 出納賬表的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 現(xiàn)金與銀行存款 日記賬的功能設(shè)計 資金日報的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款 總賬的功能設(shè)計 36 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 ?一 、 對賬期初未達賬項處理 ?二 、 轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單 ?三 、 對賬 ?四 、 編制余額調(diào)節(jié)表 ?五 、 查詢對賬情況 ?六 、 核銷已達賬 ?七 、 長期未達賬審計 本節(jié)主要內(nèi)容 37 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 由于企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)比較頻繁，而且企業(yè)與銀行之間的賬務(wù)處理和入賬時間不同， 往往會發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況 ，產(chǎn)生 “ 未達賬項 ” 。為了防止記賬發(fā)生差錯，準確掌握銀行存款的實際余額，了解企業(yè)可以運用的貨幣資金余額，企業(yè)必須定期將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，這就是銀行對賬。 38 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 期初未達賬項 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 為了輔助企業(yè)出納人員完成銀行對賬工作，出納管理提供了銀行對賬功能，即將系統(tǒng)登記的 銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對 。在科目字典中， 凡是科目賬類設(shè)置為 “ 銀行 ” 的 末級科目 均需要進行銀行對賬 。 必須在開始對賬的月初先將日記賬和銀行對賬單雙方的未達賬項輸入到系統(tǒng)中，即在啟用系統(tǒng)對賬功能前，將手工對賬所編制的 最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表輸入到系統(tǒng)中。 39 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 填制憑證、記賬 對 賬 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 啟用銀行對賬錄入對賬期初未達賬項轉(zhuǎn)入或錄入銀行對賬單不平 核銷銀行對賬單已達賬項 開始下期業(yè)務(wù)40 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 是否一定啟用銀行對賬功能？ 如果企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)與銀行通過網(wǎng)絡(luò)來傳遞對賬所需要的數(shù)據(jù)，并 能夠?qū)y行對賬單數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到系統(tǒng)中 ，那么無疑啟用系統(tǒng)對賬功能是明智之舉。 若需要手工錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)，則需要花費很大精力錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)，一旦核準后就無任何用處，就要將其刪除，因此，在這種情況下有時使用系統(tǒng)對賬，還不如手工對賬更加實用和有效。 41 浙江師范大學(xué) 工商管理學(xué)院 孫潔 第四節(jié) 銀行對賬的詳細設(shè)計 本小節(jié)主要內(nèi)容 對賬期初 未達賬項處理 編制余額調(diào)節(jié)表 查詢對賬情況 核銷已達賬 轉(zhuǎn)入或錄入 銀行對賬單 對賬 長期未達賬審計 賬期初未達賬項 是指在啟用系統(tǒng)對賬功能前，手工方式所編制的 最后一張銀行存款余額調(diào)節(jié)表上的未達賬項 。
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