財(cái)務(wù)報(bào)表分析講義ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-03 19:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 等） — 造血（王中王） 投資活動(dòng)（如對(duì)外證券及并購(gòu)?fù)顿Y與對(duì)內(nèi)長(zhǎng)期資產(chǎn)投資） — 放血 籌資活動(dòng)（如吸收股權(quán)及借入債務(wù)） — 輸血 25 26 報(bào)告期 20221231 20221231 20221231 20220630 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7,437,750, 11,275,200, 11,756,200, 6,360,490, 收到的稅費(fèi)返還 181, 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 95,684, 242,356, 185,888, 51,762, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 7,533,440, 11,517,600, 11,942,100, 6,412,430, 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,098,310, 1,214,720, 1,557,080, 682,355, 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 623,334, 809,387, 1,229,310, 827,492, 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 3,602,530, 3,666,870, 4,160,350, 2,774,890, 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 465,962, 579,124, 771,464, 361,313, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 5,790,140, 6,270,100, 7,718,190, 4,646,050, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,743,300, 5,247,490, 4,223,940, 1,766,380, 貴州茅臺(tái) (600519)現(xiàn)金流量表 27 報(bào)表日期 20221231 20221231 20221231 20220630 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 21,000, 25,000, 17,000, 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 2,123, 2,080, 1,731, 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 50, 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 54,180, 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 23,173, 27,080, 72,911, 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 772,457, 1,010,740, 1,356,600, 1,079,660, 投資所支付的現(xiàn)金 17,000, 5,000, 10,000, 50,000, 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 44,522, 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 789,457, 1,015,740, 1,366,600, 1,174,180, 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 789,457, 992,563, 1,339,520, 1,101,270, 貴州茅臺(tái) (600519)現(xiàn)金流量表 28 報(bào)表日期 20221231 20221231 20221231 20220630 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,504, 761, 158, 57, 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,504, 761, 158, 57, 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 706,866, 884,671, 1,235,140, 139,458, 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 706,866, 884,671, 1,235,140, 139,458, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 705,361, 883,910, 1,234,990, 139,400, 貴州茅臺(tái) (600519)現(xiàn)金流量表 29 三、三張報(bào)表之間的勾稽關(guān)系 本期歸屬于母公司凈利潤(rùn) 股利分配 =年末歸屬于母公司股東權(quán)益 年初歸屬于母公司股東權(quán)益 （利潤(rùn)表） （資產(chǎn)負(fù)債表） （資產(chǎn)負(fù)債表） 4312450000943800000 =1446600000011244600000（茅臺(tái) 09年報(bào)表） 現(xiàn)金凈增加額 =年末貨幣資金 年初貨幣資金 （現(xiàn)金流量表） （資產(chǎn)負(fù)債表 ）（資產(chǎn)負(fù)債表） 1649430000=97431500008093720220 （茅臺(tái) 09年報(bào)表） 30 第二部分 報(bào)表分析 一、比較分析 二、結(jié)構(gòu)分析 三、比率分析 四、因素分析 五、案例：五糧液和茅臺(tái)報(bào)表的比較分析 31 一、比較分析 歷史比較 貴州茅臺(tái) 的歷史比較 報(bào)表日期 20221231 20221231 20221231 20220630 資產(chǎn)總計(jì) 10,481,500, 15,754,200, 19,769,600, 21,333,800, 負(fù)債合計(jì) 2,112,620, 4,250,770, 5,118,060, 4,596,620, 所有者權(quán)益 (或股東權(quán)益 )合計(jì) 8,368,860, 11,503,400, 14,651,600, 16,737,200, 營(yíng)業(yè)總收入 7,237,430, 8,241,690, 9,670,000, 6,587,270, 凈利潤(rùn) 2,966,050, 4,000,760, 4,552,890, 3,274,560, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,743,300, 5,247,490, 4,223,940, 1,766,380, 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 789,457, 992,563, 1,339,520, 1,101,270, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 705,361, 883,910, 1,234,990, 139,400, 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 4,722,710, 8,093,720, 9,743,150, 10,268,900, 32 同業(yè)比較 09茅臺(tái) 09五糧液 資產(chǎn)總計(jì) 19,769,600, 20,849,100, 負(fù)債合計(jì) 5,118,060, 6,268,630, 所有者權(quán)益 (或股東權(quán)益 )合計(jì) 14,651,600, 14,580,500, 營(yíng)業(yè)總收入 9,670,000, 11,129,200, 凈利潤(rùn) 4,552,890, 3,466,670, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 4,223,940
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