【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （二）責(zé)任成本報(bào)表設(shè)計(jì) *為了反映每個(gè)成本（費(fèi)用）責(zé)任中心在一定時(shí)期內(nèi)是否按所承擔(dān)的成本（費(fèi)用）責(zé)任進(jìn)行工作，應(yīng)定期編制責(zé)任成本報(bào)表。 *責(zé)任成本報(bào)表可按生產(chǎn)小組、車(chē)間、全廠編制，編制時(shí)間可按月、旬進(jìn)行，全廠性的責(zé)任成本報(bào)表一般按月編制。 生產(chǎn)小組責(zé)任成本表 編制單位： __車(chē)間 __小組 __年 __月 金額單位：元 直接成本 實(shí)際額 超過(guò) /低于標(biāo)準(zhǔn) 本月 本年累計(jì) 本月 本年累計(jì) 直接材料費(fèi)用 直接人工費(fèi)用 合計(jì) 可控制的間接費(fèi)用 實(shí)際額 超過(guò) /低于標(biāo)準(zhǔn) 本月 本年累計(jì) 本月 本年累計(jì) 費(fèi)用 1 費(fèi)用 2 …… 合計(jì) 車(chē)間責(zé)任成本表 編制單位： __車(chē)間 __年 __月 金額單位：元 項(xiàng)目 實(shí)際額 超過(guò) /低于標(biāo)準(zhǔn) 本月 本月累計(jì) 本月 本年累計(jì) 可控制間接費(fèi)用 車(chē)間間接費(fèi)用 第一生產(chǎn)小組 第二生產(chǎn)小組 第三生產(chǎn)小組 …… 合計(jì) 直接成本 第一生產(chǎn)小組 第二生產(chǎn)小組 第三生產(chǎn)小組 …… 合計(jì) 全廠責(zé)任成本表 編制單位： __公司 __年 __月 金額單位：元 項(xiàng)目 實(shí)際數(shù) 超過(guò) /低于標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)算 本月 本年累計(jì) 本年 本年累計(jì) 可控制直接費(fèi)用 管理費(fèi)用 甲車(chē)間 乙車(chē)間 …… 合計(jì) 直接成本 甲車(chē)間 乙車(chē)間 …… 合計(jì) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告設(shè)計(jì) 一、對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的設(shè)計(jì) 二、對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的設(shè)計(jì) 一、對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的設(shè)計(jì) （一）資產(chǎn)負(fù)債表及其附表的設(shè)計(jì) （二）利潤(rùn)表及其附表的設(shè)計(jì) （三）現(xiàn)金流量表的設(shè)計(jì) （四）會(huì)計(jì)報(bào)表附注的設(shè)計(jì) （五）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)的設(shè)計(jì) 現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的報(bào)表體系 編號(hào) 會(huì)計(jì)報(bào)表名稱 編報(bào)期 會(huì)企 01表 資產(chǎn)負(fù)債表 中期報(bào)告、年度報(bào)告 會(huì)企 02表 利潤(rùn)表 中期報(bào)告、年度報(bào)告 會(huì)企 03表 現(xiàn)金流量表 （至少）年度報(bào)告 會(huì)企 01表附表 1 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表 年度報(bào)告 會(huì)企 01表附表 2 股東權(quán)益增減變動(dòng)表 年度報(bào)告 會(huì)企 01表附表 3 應(yīng)交增值稅明細(xì)表 中期報(bào)告、年度報(bào)告 會(huì)企 02表附表 1 利潤(rùn)分配表 年度報(bào)告 會(huì)企 02表附表 2 分部報(bào)表（業(yè)務(wù)分部） 年度報(bào)告 會(huì)企 02表附表 3 分部報(bào)表（地區(qū)分部） 年度報(bào)告 （一）資產(chǎn)負(fù)債表及其附表的設(shè)計(jì) ?報(bào)表名稱 ?編報(bào)單位名稱 ?日期（結(jié)賬的日期 ） ?報(bào)表編號(hào) ?貨幣單位：元 財(cái)政部制定的企業(yè)會(huì)計(jì)制度中規(guī)定 ?賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) 金額 負(fù)債及所有者權(quán)益 金額 流動(dòng)資產(chǎn) ： 流動(dòng)負(fù)債 ： ︰ ︰ ︰ ︰ 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 長(zhǎng)期負(fù)債 所有者權(quán)益 ︰ ︰ ︰ 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 編制單位： 年 月 日 金額單位： 在我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度中，規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債表采用賬戶式格式 ?報(bào)告式資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：東方集團(tuán)股份有限公司 2022年 12月 31日 單位：元 項(xiàng)目 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)及長(zhǎng)期攤攤費(fèi)用 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 減：負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) ?已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票 ?已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入固定資產(chǎn)原價(jià) ?委托貸款余額 ?國(guó)家資本、法人資本、個(gè)人資本、外商資本 應(yīng)列哪些內(nèi)容并無(wú)固定模式 補(bǔ)充資料部分列示的內(nèi)容不宜過(guò)多 （ 3個(gè)） 編制單位： ＿＿＿年度 單位：元 項(xiàng) 目 年初余額 本期增加額 本年轉(zhuǎn)回額 年末余額 一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 其中：應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 其中：股票投資 債券投資 三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 其中：庫(kù)存商品 原材料 四、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合計(jì) 其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期債權(quán)投資 五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 其中：房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備 六、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 其中：專利權(quán) 商標(biāo)權(quán) 七、在建工程減值準(zhǔn)備 八、委托貸款減值準(zhǔn)備 ?資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表 ?所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表 編制單位： ＿＿＿年度 單位：元 項(xiàng) 目 行次 本年數(shù) 上年數(shù) 一、實(shí)收資本（或股本）： 年初余額 本年增加數(shù) 其中：資本公積轉(zhuǎn)入 盈余公積轉(zhuǎn)入 利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)入 新增資本（或股本） 本年減少數(shù) 年末余額 二、資本公積： 年初余額 本年增加數(shù) 其中：資本（或股本）溢價(jià) 接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 接受現(xiàn)金捐贈(zèng) 股權(quán)投資準(zhǔn)備 撥款轉(zhuǎn)入 外幣資本折算差額 其他資本公積 本年減少數(shù) 其中：轉(zhuǎn)贈(zèng)資本（或股本） 年末余額 ?所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表 編制單位： ＿＿＿年度 單位：元 項(xiàng) 目 行次 本年數(shù) 上年數(shù) 三、法定和任意盈余公積： 年初余額 本年增加數(shù) 其中：從凈利潤(rùn)中提取數(shù) 其中：法定盈余公積 任意盈余公積 儲(chǔ)備基金 企業(yè)發(fā)展基金 法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù) 本年減少數(shù) 其中：彌補(bǔ)虧損 轉(zhuǎn)增資本（或股本） 分派現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 分派股票股利 年末余額 其中：法定盈余公積 儲(chǔ)備基金 企業(yè)發(fā)展基金 四、法定公益金： 年初余額 本年增加數(shù) 其中：從凈利潤(rùn)中提取數(shù) 本年減少數(shù) 其中：集體福利支出 年末余額 五、未分配利潤(rùn)： 年初未分配利潤(rùn) 本年凈利潤(rùn)（凈虧損以 “ — ”號(hào)填列） 本年利潤(rùn)分配 年末未分配利潤(rùn)（未彌補(bǔ)虧損以 “ — ”號(hào)填列） ?應(yīng)交增值稅明細(xì)表 編制單位： 年 月 單位：元 項(xiàng) 目 行次 本年數(shù) 上年數(shù) 一、 應(yīng)交增值稅： 1．年初未抵扣數(shù)（以 “ — ”號(hào)填列） 2．銷項(xiàng)稅額 出口退稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出多交增值稅 3．進(jìn)項(xiàng)稅額 已交稅金 減免稅款 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 4．期末未抵扣數(shù)（以 “ － ” 填列） 二、未交增值稅： 1．年初未交數(shù)（多交數(shù)以 “ － ” 填列） 2．本期轉(zhuǎn)入數(shù) 3．本期已交數(shù)（多交數(shù)以 “ － ” 填列） 4．期末未交數(shù)（多交數(shù)以 “ － ” 填列） （二）利潤(rùn)表及其附表的設(shè)計(jì) （損益表）的設(shè)計(jì) 編制單位： 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 行次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、收入合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 二、支出合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)支出 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 所得稅 三、凈利潤(rùn) ?單步式利潤(rùn)表 ?多步式利潤(rùn)表 編制單位： 年 月 日 單位：元 項(xiàng) 目 行次 本 月 數(shù) 本 年 累 計(jì) 數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 四、利潤(rùn)總額 減：所得稅 五、凈利潤(rùn) 我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定利潤(rùn)表采用多步式格式 編制單位： ＿＿＿年度 單位：元 項(xiàng)目 行次 本年實(shí)際 上年實(shí)際 一、凈利潤(rùn) 加：年初未分配利潤(rùn) 其他轉(zhuǎn)入 二、可供分配的利潤(rùn) 減：提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 提取儲(chǔ)備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 利潤(rùn)歸還投資 三、可供投資者分配的利潤(rùn) 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)作資本（可股本）的普通股股利 四、未分配利潤(rùn) 編制單位： ＿＿＿年度 單位：元 項(xiàng)目 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) … 其他業(yè)務(wù) 抵銷 未分配項(xiàng)目 合計(jì) 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、營(yíng)業(yè)收入合計(jì) 其中：對(duì)外營(yíng)業(yè)收入 分部音營(yíng)業(yè)收入 二、銷售成本合計(jì) 其中：對(duì)外銷售成本 分部間銷售成本 三、期間費(fèi)用合計(jì) 四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 五、資產(chǎn)總額 六、負(fù)債總額 ?分部報(bào)表（業(yè)務(wù)分部） ?分部報(bào)表（地區(qū)分部） 編制單位： ＿＿＿年度 單位：元 項(xiàng)目 地區(qū) 地區(qū) … 其他地區(qū) 抵銷 未分配項(xiàng)目 合計(jì) 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、營(yíng)業(yè)收入合計(jì) 其中：對(duì)外營(yíng)業(yè)收入 分部音營(yíng)業(yè)收入 二、銷售成本合計(jì) 其中：對(duì)外銷售成本 分部間銷售成本 三、期間費(fèi)用合計(jì) 四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 五、資產(chǎn)總額