股票發(fā)行ppt課件(2)(編輯修改稿)
2025-02-03 18:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，并明確控股股東職責(zé)。 （配股）的條件 ? 除一般規(guī)定的條件以外，還有以下條件：①擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的 30%；②控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；③采用 《 證券法 》 規(guī)定的代銷方式發(fā)行。 （增發(fā)）的條件 ? 除一般規(guī)定的條件以外，還有以下條件：①最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比以低者為計(jì)算依據(jù)；②除經(jīng)融類企業(yè)外，最近 1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可控出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；③發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前 20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一交易日的均價(jià)。 ? 可轉(zhuǎn)換債券按附認(rèn)股權(quán)和債券本身能否分開(kāi)交易可分為 分離交易 的可轉(zhuǎn)換債券和 非分離交易 的可轉(zhuǎn)換債券。前者是指認(rèn)股權(quán)可以與債券分開(kāi)且可以單獨(dú)轉(zhuǎn)讓，但事先要確定認(rèn)股比例、認(rèn)股期限和股票購(gòu)買價(jià)格等條件；后者是指認(rèn)股權(quán)不能與債券分離，且不能單獨(dú)交易。 ? 除一般規(guī)定的條件以外，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券還必須滿足以下條件：①最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比以低者為計(jì)算依據(jù)；②本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最低 1期末凈資產(chǎn)額的 40%；③最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券 1年的利息。 ? 發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①公司最近 1期末未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣 15億元；②最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券 1年的利息
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