【文章內(nèi)容簡介】 是編制好的工資分配表。 ?工資發(fā)放的核算是指應發(fā)放給職工工資的構成核算。 ?工資發(fā)放明細核算的成果是工資發(fā)放表和工資單（條）。 ?工資發(fā)放表是以個人為單位、按部門分別編制的原始憑證。 ?工資子系統(tǒng)銀行代發(fā)工資數(shù)據(jù)流程圖：見 P70圖 ?工資子系統(tǒng)自行發(fā)放工資數(shù)據(jù)流程圖：見 P71圖 3）數(shù)據(jù)輸出： ?數(shù)據(jù)輸出包括工資數(shù)據(jù)的查詢，工資單、工資匯總表的打印等并根據(jù)分配結果編制記賬憑證，傳送到賬務子系統(tǒng)和成本核算子系統(tǒng)。 ?數(shù)據(jù)的輸出分為常規(guī)數(shù)據(jù)的輸出和臨時數(shù)據(jù)的輸出。 ?工資子系統(tǒng)期末處理數(shù)據(jù)流程圖：見 P71圖 ERP中工資 系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系 庫存管理 銷售管理 決策支持 財務分析 報表 存貨核算 資金管理 固定資產(chǎn) 工資管理 成本管理 應收系統(tǒng) 采購管理 應付系統(tǒng) 采購計劃 總賬系統(tǒng) 發(fā)票 憑證 發(fā)票 憑證 材料費 出庫單 折舊費 財務子系統(tǒng) 購銷存子系統(tǒng) 決策支持 子系統(tǒng) 入庫單 固定工資數(shù)據(jù)文件 基本不變數(shù)據(jù) 人員變動數(shù)據(jù) 變動數(shù)據(jù) 工資結算單、工資條 工資費用分配表 轉(zhuǎn)賬憑證文件 個人所得稅申報表 工資匯總表 輸入 檢測 輸入 檢測 匹配 計算 變動工資數(shù)據(jù)文件 工 資 計 算 文 件 編輯輸出 匯總計算 分配計算 自動轉(zhuǎn)賬 賬務、成本子系統(tǒng) 工資匯總文件 分配文件 更新 輸出 工資子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖： 工資子系統(tǒng) 人事變動 初始化 數(shù)據(jù)錄入 打印輸出 工資計算 查詢工資 轉(zhuǎn)賬處理 調(diào)整 二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng) 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點和功能 ? 固定資產(chǎn)，是指同時具有下列兩個特征的有形資產(chǎn)：㈠為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的；㈡使用壽命超過一個會計年度。 ? 固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的，才能予以確認： 1） 與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； 2） 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量 。 相關票據(jù) 、 暫估價值 （一）特點 1）數(shù)據(jù)量大：數(shù)量多、信息項目多。 2）日常數(shù)據(jù)輸入量少：僅限于購入、清理、調(diào)動。 3）輸出內(nèi)容多：卡片、變動表、資產(chǎn)統(tǒng)計表、折舊表、轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)匯總表等。 （二）功能 1）管理固定資產(chǎn)卡片（圖示例 1）：卡片的增加、刪除、修改、查詢、統(tǒng)計、匯總等功能。 2）處理固定資產(chǎn)的增減變動業(yè)務（圖示例 2）：對固定資產(chǎn)的增減變動進行管理，更新卡片，按月分類匯總固定資產(chǎn)變動信息等。 3）計提折舊，計算凈值：自動計提折舊和分配，打印折舊分配表。 4）自動轉(zhuǎn)帳：系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)的增減變動表、折舊費分配表，自動編制轉(zhuǎn)帳憑證，傳至總帳和成本系統(tǒng)。 圖示例 1： 圖示例 2： 核算固定資產(chǎn)卡片 通用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的基本功能 核算增減變動情況 計算折舊、固定資產(chǎn)凈值 通用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的運行次序：系統(tǒng)初始化 基礎數(shù)據(jù)輸入 變更數(shù)據(jù)輸入 計算匯總 生成自動記賬憑證定義 查詢打印及系統(tǒng)管理（備份、恢復）。 初始化： 1）部門班組定義：包括定義部門及班組名稱和編號。 2）類別定義：可按其形態(tài)、經(jīng)濟用途和使用情況進行合理分類。 3）項目定義：指納入系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容的名稱。 4）計算公式定義：包括分類、序號、計算項目和計算公式等。 5）打印格式定義：一般需要定義序號、欄目、寬度及內(nèi)容等。 固定資產(chǎn)日常核算：固定資產(chǎn)日常業(yè)務數(shù)據(jù)流程圖見 P75圖 1）固定資產(chǎn)增加的業(yè)務處理 2）固定資產(chǎn)減少的業(yè)務處理 3）固定資產(chǎn)調(diào)整的業(yè)務處理 4）固定資產(chǎn)折舊的業(yè)務處理 固定資產(chǎn)期末業(yè)務和數(shù)據(jù)輸出：期末業(yè)務數(shù)據(jù)流程圖見 P76圖 1）記賬憑證的編制與傳遞 2）固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)查詢方法 3）固定資產(chǎn)的報表打印方法 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)業(yè)務流程圖： 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)功能結構圖： 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程圖： 固定資產(chǎn) 增減變動 固定資產(chǎn) 卡片 輸入 固定資產(chǎn)增 減變動文件 輸入 更新 固定資產(chǎn) 卡片文件 提折舊 折舊文件 自動 轉(zhuǎn)帳 帳務系統(tǒng) 成本系統(tǒng) 查詢 輸出 分析表 1 2 3 4 5 6 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)功能模塊圖： 固定資產(chǎn)子系統(tǒng) 系統(tǒng)初始化 輸入 更新主文件 計提折舊 輸出轉(zhuǎn)帳 服務轉(zhuǎn)帳 卡片結構 部門設置 資產(chǎn)類別 定義 原始卡片 錄入 增加固 定資產(chǎn) 減少固 定資產(chǎn) 內(nèi)調(diào)固 定資產(chǎn) 用增加固定 資產(chǎn)文件更新 用減少固定 資產(chǎn)文件更新 用內(nèi)部調(diào)動固定資產(chǎn)文件更新 部門折舊統(tǒng)計表 折舊費用分配表 增減變動表等 其他信息 *固定資產(chǎn)子系統(tǒng)使用前應做哪些準備工作？ (1)規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)收集。根據(jù)企業(yè)管理需要對現(xiàn)有手工系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況進行調(diào)查分析，搞清存在的數(shù)據(jù)冗余、遺漏的原因；制定制度規(guī)定數(shù)據(jù)收集的方式、內(nèi)容、憑證格式等。 (2)規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)?；A數(shù)據(jù)是指進行計算機處理必不可少的各種編碼和為了管理需要而制定的各種控制指標數(shù)據(jù)，如各種費用的控制標準。規(guī)范歷史數(shù)據(jù)的目的是對原有手工系統(tǒng)進行一次全面清理，解決歷史遺留問題。 (3)確定折舊方法。計算機方式下單臺折舊方法更合適。 (4)規(guī)范信息輸出。手工方式下會計部門和資產(chǎn)管理部門分別根據(jù)自己需要編制相應報表，只能反映一部分信息。電算化后要根據(jù)企業(yè)管