企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建立學(xué)員(編輯修改稿)
2025-02-02 22:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 企業(yè)關(guān)心的問題 2022年管控主題課程 ? 如何建立有效的內(nèi)部控制體系 ? 企業(yè)控制制度的設(shè)計(jì)與實(shí)施 ? 有效降低成本的策略與方法 ? 財(cái)務(wù)分析與資產(chǎn)有效利用 ? 現(xiàn)金流管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制與價(jià)值創(chuàng)造 ? 財(cái)務(wù)工作中的“貓鼠游戲” ——企業(yè)財(cái)務(wù)檢查技術(shù) ? 新全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)與操作 什么是內(nèi)部控制？ 內(nèi)控系統(tǒng)五要素架構(gòu) 信息與溝通 控 制 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 評 估 控 制 活 動 監(jiān) 控 內(nèi)部控制要素－內(nèi)部環(huán)境 ? 價(jià)值觀 ? 員工勝任能力 ? 管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格 ? 組織結(jié)構(gòu) ? 責(zé)任的分配與授權(quán) ? 人力資源的政策 ? 董事會與審計(jì)委員會 ? 錯(cuò)弊及報(bào)告 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 風(fēng)險(xiǎn)是一種潛在的問題或損失。 風(fēng)險(xiǎn)評估： 確定什么地方可能出錯(cuò)，會有什么影 響？ 內(nèi)控要素－風(fēng)險(xiǎn)評估 ? 目標(biāo)設(shè)立 ? 風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 風(fēng)險(xiǎn)評估 ? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 ?為防范風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施和行動。 ?控制活動包括：組織機(jī)構(gòu)、政策、標(biāo)準(zhǔn)、流程的建立，授權(quán)、批準(zhǔn)，復(fù)核經(jīng)營業(yè)績，保護(hù)資產(chǎn)，職責(zé)分離 ?控制活動能夠抵償風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)控要素－控制活動 ? 職責(zé)分工控制 ? 授權(quán)控制 ? 預(yù)算控制 ? 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 ? 會計(jì)系統(tǒng)控制 ? 經(jīng)濟(jì)活動分析控制 ? 績效考評控制 ? 信息系統(tǒng)控制 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 為了實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，保證內(nèi)部控制各個(gè)要素的可靠性，有關(guān)信息必須及時(shí)溝通。 信息溝通貫穿于整個(gè)控制 內(nèi)部控制的 神經(jīng)系統(tǒng) 內(nèi)控要素－信息與溝通 ? 信息控制 ? 溝通 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 監(jiān) 控 監(jiān)督和評估內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)合理性和運(yùn)行有效性。 內(nèi)控要素－監(jiān)控 ? 監(jiān)督方式 ? 內(nèi)部審計(jì) ? 報(bào)告缺陷 內(nèi)部制度設(shè)計(jì)
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