s店財務(wù)監(jiān)管的重點難點問題及應(yīng)對方法(編輯修改稿)
2025-02-02 11:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 OA申請，經(jīng)集團售后服務(wù)部審批后方可執(zhí)行。 客戶投訴 根據(jù)不同類型進行顧客抱怨分級，在系統(tǒng)中進行標記。工時折扣大于 5折或材料進行相應(yīng)減免的工單需及時上報至集團財務(wù)部、售后服務(wù)部，審批后方可執(zhí)行。 ? 工單篡改，配件外盜出庫管理； 一、基本情況說明 （與附件十類同） 二、真實案例：某福特店財務(wù)人員在對配件倉庫進行盤點時，偶爾發(fā)現(xiàn)存在庫外庫的現(xiàn)象，配件價值五萬余元。經(jīng)核實，均是通過篡改工單、為客戶少更換配件的途徑套取。 另外，汽配銷售商與售后維修人員串通，將配件盜出銷售的現(xiàn)象也是屢見不鮮。 三、應(yīng)對方法 維修車間加裝監(jiān)測系統(tǒng)。 安保人員的巡查。 ? 事故車維修定損、核賠舞弊檢查， 詳見附件十二 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店事故車維修利潤占售后利潤權(quán)重比較大，但在出險后定損、理賠核賠環(huán)節(jié)比較容易滋生舞弊。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 財務(wù)部門協(xié)助管理層進行評估方案的可行性研究，對于多定損部分整體效益進行測評，包括返利成本的支付、維修獎金成本、管理品牌的維系等綜合評定。 ? 維修滿意度排名對廠家返利的動態(tài)影響分析；（同銷售滿意度） ? 大部分品牌的售后滿意度對返利的影響與銷售滿意度平分秋色，希望引起高度重視。 ? 廢品收入截留的控制， 詳見附件十三 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店廢品收入主要是廢機油、廢料、廢舊件、紙箱等變賣的收入，占一定權(quán)重，一般 4S店售后車間通過少交、不交等方式進行收入截留，形成賬外小金庫。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 4S店制定廢品處理監(jiān)管制度，專人負責制 ? ，歷次處理廢品由財務(wù)人員監(jiān)督，禁止業(yè)務(wù)人員直接收取廢品收入款。 ? 廢品收入納入責任人獎金考核掛鉤，財務(wù)人員月度分析，掌握所在品牌正常廢品收入水平范圍，發(fā)現(xiàn)異常上報董事會。 ? 維修費名義套現(xiàn)監(jiān)管， 詳見附件十四 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店通常均實行預算管理制度，維修車間日常運營中通常會每月都有一定的設(shè)備維修費，金額不等，該費用也存在重大舞弊風險。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 建立健全公司保修環(huán)節(jié)管理制度，如：申請保修簽批，保修拍照等，獲得批準后執(zhí)行。 ? 財務(wù)人員不定期聯(lián)合業(yè)務(wù)人員對維修材料使用情況進行檢查。 人事行政 ? 人員獎金二次分配的防范監(jiān)管 ,詳見附件十五 ； ? 一、基本情況說明 ? 人力成本占 4S店總成本一半左右，獎金是業(yè)務(wù)人員積極性的工作風向標，也是公司公平公正管理氛圍培養(yǎng)的標志，但一般 4S店對于獎金的二次分配比較明顯，存在重大分配不均，甚至私設(shè)小金庫的情況。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 建議公司對獎金制度透明化管理，如：工時提獎率，銷售臺次，長庫齡車銷售提獎基數(shù)等； ? 財務(wù)人員定期了解員工獎金收取的正確性，對員工存在獎金發(fā)放異常、出現(xiàn)抱怨的及時提出進行檢查。 ? 試乘試駕車處置控制， 詳見附件十六 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店試乘試駕車處置收益，占公司利潤一定份額，由于試乘試駕車采購成本比較低，一般在68折不等，存在比較大的折扣空間，所以比較容易滋生舞弊。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法（參考） ? 一、試乘試駕車（新車）預售須遵循以下原則 內(nèi)部所有核心員工購買需在原底價基礎(chǔ)上加相應(yīng)點數(shù)。（附加費、保險費及上牌費用均由個人承擔） 不同系列車型所增加百分點數(shù)不同。具體如下： 車型 部門經(jīng)理以上人員購買 普通員工購買 奧迪 5% 10% 通用 10％ 15％ 福特 5％ 8％ 大眾 5％ 10％ 其它 5％ 10％ ? 需按公司原有試乘試駕車銷售流程簽訂銷售合同及內(nèi)部監(jiān)管合同。 二、試乘試駕車（監(jiān)管期內(nèi)）預售須遵循一車一報制。 預售車輛需將相關(guān)資料通過 OA呈送集團總部領(lǐng)導審批。 三、試乘試駕車（過監(jiān)管期后）銷售則按照二手車市場價處置。 ? 第二部分 試乘試駕車預售實施細則 五、內(nèi)部員工購買未到期試乘試駕車需滿足以下條件，方可提出購買申請： （一）購買人僅限 3+2人員（含財務(wù)經(jīng)理）、區(qū)域或總部公布的上一年度優(yōu)秀員工。 （二）員工進入公司工作以來未發(fā)生重大違紀違法行為。 六、凡是未到廠家監(jiān)管日期，預售給內(nèi)部員工的車輛，不得低于新車市場價格的 95%（購置稅及保險殘值由購買人額外支付）。 ? 七、若因特殊情況銷售廠方試駕管制期內(nèi)的車輛，公司需同購車客戶簽訂 《 試乘試駕車輛購買協(xié)議 》 ，以保障車輛的廠方管制檢查。并要求購車客戶嚴格保守購買未到監(jiān)管期試駕車的商業(yè)秘密，并約定違約責任。處置價格不得低于新車市場價格的 95%（購置稅及保險殘值由購買人額外支付）。 八、 購買后使用規(guī)定 （一）凡是購買未到廠家監(jiān)管期車輛的員工或關(guān)系客戶，購買時必須與車輛所屬公司簽訂購 ? 車協(xié)議 ， 并按照協(xié)議內(nèi)容履行義務(wù) 。 公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要保留第一年該車輛的調(diào)用權(quán) 。 過戶前車 輛 不 得 搞 個 性 化 裝 潢 。 （ 二 ） 預售車輛的機動車登記證 、 購置稅 、 保養(yǎng)手冊及備用鑰匙等須在車輛辦理過戶手續(xù)時交付 ， 只有行駛證 、 行車鑰匙及保單可在車款付 清 后 交 付 。 （ 三 ） 車輛預售后所發(fā)生的費用全部由購買人承擔 ， 公司不再承擔任何費用 (含管制到期過戶時產(chǎn)生的稅金 ， 按照二手車價過戶除外 )。 ? （ 四 ） 員工或關(guān)系客戶購買試駕車后未過戶前所發(fā)生的一切事故責任由本人自行承擔 ， 與公司無關(guān)
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