【正文】 。 ? （ 四 ） 員工或關(guān)系客戶購買試駕車后未過戶前所發(fā)生的一切事故責(zé)任由本人自行承擔(dān) ， 與公司無關(guān) ? 食堂單餐成本的分析控制 ， 詳見附件十七 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店食堂成本的控制一般容易被忽略，也是比較容易滋生舞弊的業(yè)務(wù)范圍。 （ 二 ） 預(yù)售車輛的機(jī)動車登記證 、 購置稅 、 保養(yǎng)手冊及備用鑰匙等須在車輛辦理過戶手續(xù)時交付 ， 只有行駛證 、 行車鑰匙及保單可在車款付 清 后 交 付 。 公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要保留第一年該車輛的調(diào)用權(quán) 。處置價格不得低于新車市場價格的 95%（購置稅及保險殘值由購買人額外支付）。 ? 七、若因特殊情況銷售廠方試駕管制期內(nèi)的車輛，公司需同購車客戶簽訂 《 試乘試駕車輛購買協(xié)議 》 ，以保障車輛的廠方管制檢查。 （二）員工進(jìn)入公司工作以來未發(fā)生重大違紀(jì)違法行為。 三、試乘試駕車（過監(jiān)管期后）銷售則按照二手車市場價處置。 二、試乘試駕車（監(jiān)管期內(nèi)）預(yù)售須遵循一車一報制。（附加費、保險費及上牌費用均由個人承擔(dān)） 不同系列車型所增加百分點數(shù)不同。 ? 試乘試駕車處置控制， 詳見附件十六 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店試乘試駕車處置收益，占公司利潤一定份額，由于試乘試駕車采購成本比較低，一般在68折不等，存在比較大的折扣空間，所以比較容易滋生舞弊。 人事行政 ? 人員獎金二次分配的防范監(jiān)管 ,詳見附件十五 ； ? 一、基本情況說明 ? 人力成本占 4S店總成本一半左右，獎金是業(yè)務(wù)人員積極性的工作風(fēng)向標(biāo)，也是公司公平公正管理氛圍培養(yǎng)的標(biāo)志，但一般 4S店對于獎金的二次分配比較明顯，存在重大分配不均，甚至私設(shè)小金庫的情況。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 建立健全公司保修環(huán)節(jié)管理制度，如：申請保修簽批，保修拍照等，獲得批準(zhǔn)后執(zhí)行。 ? 廢品收入納入責(zé)任人獎金考核掛鉤，財務(wù)人員月度分析，掌握所在品牌正常廢品收入水平范圍，發(fā)現(xiàn)異常上報董事會。 ? 廢品收入截留的控制， 詳見附件十三 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店廢品收入主要是廢機(jī)油、廢料、廢舊件、紙箱等變賣的收入，占一定權(quán)重，一般 4S店售后車間通過少交、不交等方式進(jìn)行收入截留，形成賬外小金庫。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 財務(wù)部門協(xié)助管理層進(jìn)行評估方案的可行性研究，對于多定損部分整體效益進(jìn)行測評，包括返利成本的支付、維修獎金成本、管理品牌的維系等綜合評定。 安保人員的巡查。 另外，汽配銷售商與售后維修人員串通，將配件盜出銷售的現(xiàn)象也是屢見不鮮。 ? 工單篡改，配件外盜出庫管理； 一、基本情況說明 （與附件十類同） 二、真實案例：某福特店財務(wù)人員在對配件倉庫進(jìn)行盤點時，偶爾發(fā)現(xiàn)存在庫外庫的現(xiàn)象，配件價值五萬余元。 客戶投訴 根據(jù)不同類型進(jìn)行顧客抱怨分級，在系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)記。 一、對以下四項相關(guān)車輛按集團(tuán)政策執(zhí)行 關(guān)聯(lián)公司事故車 工時 5折 /材料成本價結(jié)算 各店自有公務(wù)車輛（僅含正常維修、保養(yǎng)，保險事故責(zé)任及員工個人責(zé)任除外）免單。 ? 售后維修減免情況授權(quán)控制， 詳見附件十一 ； ? 一、基本情況說明 ? 售后維修減免授權(quán)控制，主要是指 4S店不同級別人員對于老顧客、大客戶、投訴客戶等在業(yè)務(wù)處理中享有不同的權(quán)限，以提高售后維修產(chǎn)值，同時防止舞弊產(chǎn)生。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 根本方案 ? 維修毛利率作為店總經(jīng)理、售后經(jīng)理考核指標(biāo) ? ，月別分析，獎懲相關(guān)人員，嚴(yán)格控制收入截留、配件被偷盜行為產(chǎn)生。 ? 另外，通過舉升機(jī)等設(shè)備的使用率可以對售后產(chǎn)值進(jìn)行測算，并與實際產(chǎn)值進(jìn)行對比。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 維修毛利率作為店總經(jīng)理、售后經(jīng)理考核 ? 指標(biāo)，月別分析，獎懲相關(guān)人員，嚴(yán)格控制配件被偷盜行為產(chǎn)生。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 針對類似事項可行性分析，財務(wù)人員進(jìn)行充分評估，以投入產(chǎn)出比進(jìn)行綜合分析評估。 售后維修 ? 配件銷售虛假出庫動態(tài)分析， 詳見附件七 ； ? 一、基本情況說明 ? 4S店為了完成廠家?guī)齑嬷苻D(zhuǎn)的目標(biāo)，減輕庫存壓力，獲取廠家額外返利，通常會加大配件的訂貨量，同時系統(tǒng)做虛假出庫處理。 ? 二、應(yīng)對方法 ? 嚴(yán)格的收款制度。 ? 客服部門的及時回訪。 ? 確保最終客戶能夠知曉并享受到贈品。可是如果管控手續(xù)不健全、措施不到位就可能導(dǎo)致欲速則不達(dá)的結(jié)果，一方面對銷售起不到推動的作用，另一方面會導(dǎo)致店內(nèi)資產(chǎn)的流失。 ? 應(yīng)將滿意度納入總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、售后經(jīng)理等獎金考核，直接獎懲。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 財務(wù)分析機(jī)制。 ? 客戶信息必須真實有效，如有虛假，對相關(guān)銷售人員處罰，便于客服回訪工作真實有效。同時展廳、售后客戶休息區(qū)均溫馨提示如：“嚴(yán)禁業(yè)務(wù)人員代客戶交款，業(yè)務(wù)人員如有違反，客戶舉報后獎勵5000元”等。 ? 二、真實案例 ? 三、應(yīng)對方法 ? 交款制度的界定?？头M意度回訪時納入 4S店回訪內(nèi)容，并定期反饋到公司管理層，對虛假行為嚴(yán)懲。 ? （ 4）返利必須由店內(nèi)財務(wù)直接匯入經(jīng)銷商或客戶個人的銀行卡內(nèi)，嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付返利。 ? （ 3）嚴(yán)格審核簽字制度，返利單據(jù)需事先由銷售顧問、銷售經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理確認(rèn)，并由財務(wù)備案。如：考慮內(nèi)容包含： ? （ 1）確定返利讓利的額度范圍，并定期更新分析評估。 ? 備注：“車販子”與二級網(wǎng)店的區(qū)別在于“車販子”一般是活動在市場上的個人，不是法律主體。 ? 收付款財務(wù)人員經(jīng)辦，禁止業(yè)務(wù)人員接觸現(xiàn)金，要求客戶刷卡等?？蛻羰罩Э铐棧瑵M意度回訪納入 4S店客服部管理，并定期反饋到公司管理層。業(yè)務(wù)員、評估人員、款項收支人員分別分離，禁止不相容崗位 ? 不分，如：業(yè)務(wù)人員、評估人員，合同簽署，款項收支崗位，其中任意兩個崗位或多崗位不能由同一個人兼任。 ? 二手車交易如何控制截留， 詳見附件三 ； ? 一、基本情況說明 ? 二手車業(yè)務(wù)是 4S店利潤增長的重要組成部分，中高端品牌尤為明顯，一般二手車業(yè)務(wù)管控相對比較薄弱，不被負(fù)責(zé)人重視，收入很