【文章內(nèi)容簡介】 享受的免責(zé)權(quán)。免責(zé)限度又分為相對免責(zé)限度和絕對免責(zé)限度。相對免責(zé)限度，指財(cái)產(chǎn)受損程度超過免責(zé)限度時，按全部損失賠償；絕對免責(zé)限度，指財(cái)產(chǎn)損失程度超過免賠限度時，只對超過部分免賠償責(zé)任。 如承保熱水瓶運(yùn)輸險，在保險單上注明絕對免責(zé)限度 5﹪ ，承保 1000個熱水瓶，貨運(yùn)到目的地時，破損 550個，保險公司只負(fù)責(zé)賠付損失 50個。 如承保熱水瓶運(yùn)輸險，在保險單上注明相對免責(zé)限度 5﹪ ， 承保 1000個熱水瓶，貨運(yùn)到目的地時，破損 550個，保險公司只負(fù)責(zé)賠付損失 550個。 主要險種理賠的計(jì)算 ⒈ 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險 ⑴固定資產(chǎn)全部損失時賠付全部保險金額，部分損失時，賠付部分保險金額或?qū)嶋H修復(fù)費(fèi)。 例 1：某單位有房屋兩棟，每棟原值 100000元，兩棟按 202100元投保，如果全部損失沒有殘值，賠償202100元；如果僅損失其中一棟，尚有殘值 10000元，則賠償 90000元。 例 2：某單位投保 10臺機(jī)器，保險金額 100000元，出險后，各有不同程度的損失，共付維修費(fèi) 30000元，則賠償 30000元。 主要險種理賠的計(jì)算 例 3：某單位有兩棟房屋，每棟凈值 80000元，兩棟160000投保，如果出險時實(shí)際價值已達(dá) 202100元，同時又是全部損失，則應(yīng)賠 160000元；如果僅損失其中一棟，尚有殘值 10000元，應(yīng)賠償 70000元。 例 4：某單位將其全部營業(yè)器具按帳面凈值 20210元投保，出險后經(jīng)雙方協(xié)商其損失程度為 50%，則賠償 10000元。 主要險種理賠的計(jì)算 ⒈ 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險 ⑵成品、半成品、原材料、商品等流動資產(chǎn)，分別以各種價值投保時，按什么價投保，就以什么價賠付，如損失金額高于保險金額時，賠款以保險金額為限。 例 1：某工廠有原料 10件， 按購進(jìn)價 20210投保，如果出險時，實(shí)際價值已達(dá) 30000元，同時全部損失無殘值，則應(yīng)賠 20210元。 例 2：某工廠有成品 10件，按批發(fā)價 100000元投保，如果出險時損失期中 5件，則賠 50000元 主要險種理賠的計(jì)算 ⒈ 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險 ⑶保險財(cái)產(chǎn)按估價投保的，按發(fā)生損失時的實(shí)際價值計(jì)算賠償金額，如果是全部損失的，按保單上約定的保險金額全數(shù)賠償，如果保險金額超過該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失當(dāng)時的實(shí)際價值，應(yīng)以賠到其實(shí)際價值為限。 ⑷產(chǎn)成品、商品按成本投保的，如有殘值，應(yīng)按殘值估價賠付。 ⑸投保人為減少損失，而支付的搶救、保護(hù)、整理的合理費(fèi)用，保險人付賠償責(zé)任，但此項(xiàng)費(fèi)用與財(cái)產(chǎn)損失分別理算，不受財(cái)產(chǎn)本身損失金額限度的限制。 主要險種理賠的計(jì)算 ⒉ 國內(nèi)貨物運(yùn)輸保險 ⑴貨物數(shù)量受到損失 不論全損或部分損失，均按受損數(shù)量和價格來計(jì)算賠款。 例：承保服裝 100箱，保險金額 100000元，出險后，其中 10箱全部損失，賠償金額為 10000元。 主要險種理賠的計(jì)算 ⒉ 國內(nèi)貨物運(yùn)輸保險 ⑵貨物數(shù)量和質(zhì)量同時受損 其中數(shù)量損失部分按單價計(jì)賠，質(zhì)量損失部分按損失程度計(jì)賠，質(zhì)量損失部分可按貨物完好時價值與受損后價值兩者的差額計(jì)算。 例：承保白糖 10000斤，保險金額 8000元，出險落水后損失 5000斤，獲救 5000斤，但因水濕影響質(zhì)量，使其實(shí)際損失 50%，則應(yīng)賠償 6000元。 主要險種理賠的計(jì)算 ⒊ 汽車保險 保險車輛在保險有效期內(nèi)，不論發(fā)生一次或多次屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失或費(fèi)用支出，以及第三者責(zé)任的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，按以下方式計(jì)算： ⑴車輛損失險 更具車輛的實(shí)際損失進(jìn)行賠償，但以保額為限。 例：保險金額 20210元，車輛實(shí)際價值 20210元，全部損失應(yīng)賠 20210元，如果還有施救費(fèi)用 1000元，則應(yīng)賠 21000元，如果還有損余價值 2021元，則賠19000元。 主要險種理賠的計(jì)算 例：保險金額 20210元，汽車實(shí)際價值 20210元，如果損失 50%，殘值 4000元，施救費(fèi)用 1000元，則賠7000元。 例：保險金額 25000元，實(shí)際價值 20210元，施救費(fèi)用 4000元，殘值 3000元，則賠 21000元。 例：保險金額 25000元，實(shí)際價值 20210元，損失50%，施救費(fèi)用 2021元，殘值 1000元，則賠 11000元。 例：保險金額 15000元，實(shí)際價值 20210元，施救費(fèi)用 4000元，殘值 3000元，應(yīng)賠 15750元。 例：保險金額 15000元，實(shí)際價值 20210元，損失50%，施救費(fèi)用 2021元，殘值 1000元，應(yīng)賠 8250元。 主要險種理賠的計(jì)算 ⒊ 汽車保險 ⑵第三者責(zé)任險 以法院或監(jiān)理部門的判定為準(zhǔn)。 主要險種理賠的計(jì)算 ⒋ 進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險 ⑴出口貨物運(yùn)輸保險 例：出口到新加坡棉花 500包，發(fā)票金額 50000美金，保險金額 55000美元，在運(yùn)輸過程中因船上火災(zāi)，全部焚毀，應(yīng)賠 55000美元。 例：出口非洲大米 10000包，每包 100公斤，保險金額 100000美元，貨到目的地短少 6200公斤，則賠620美元。 例：出口英國一批絲綢，承保水漬險，保險金額10000英鎊，貨到目的地發(fā)現(xiàn)受損，目的地完好市場價值為 15000英鎊，受損后殘值 7500英鎊，應(yīng)賠5000英鎊 主要險種理賠的計(jì)算 ⒋ 進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險 ⑵進(jìn)口貨物運(yùn)輸保險 例：外貿(mào)進(jìn)口顯像管 FOB單價每個 200美元，其中破碎 15個，則賠 200 15 [1+﹪ （平均保費(fèi)率）+15﹪ （平均運(yùn)費(fèi)率） ]=（美元） 單價如為 ，則應(yīng)賠 200 15=3000（美元） 保險基金的性質(zhì) 保險基金，是由專門的保險機(jī)構(gòu)根據(jù)不同險種的保險費(fèi)率，通過向參加保險的單位或個人收取保險費(fèi)的方式建立的一種專門用于補(bǔ)償被保險人因受到約定的保險事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失或滿足被保險人給付要求的貨幣形態(tài)的后備基金。 保險基金是社會后備基金的一種特殊形態(tài)，從經(jīng)濟(jì)范疇的本質(zhì)屬性上考 察，它與其他形式的后備基金在性質(zhì)上是互異的。財(cái)政集中型的國家后備是國 家憑籍政權(quán)的力量強(qiáng)制參與國民收入的分配和再分配形成的，是無償?shù)?，體現(xiàn) 、以國家為主體的分配關(guān)系；互助型的后備基金是一種合伙出資的共同體共同出 資形成的，雖然在合伙人之間存在權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，但他們之間不存在商品交換 關(guān)系；自保形式的后備基金則是一種自擔(dān)風(fēng)險的財(cái)務(wù)處理手段。而保險基金 則是體現(xiàn)著保險人與被保險人之間的以等價有償為原則的商品交換關(guān)系。可 見，保險基金是以等價有償原則而建立的一種后備基金。 保險基金的來源 保險基金是以法定的或合同的方式，由作為被保險人的經(jīng)濟(jì)單位或個人繳納的保險費(fèi)匯集而成的，因此，保險基金的主要來源實(shí)際上就是保險費(fèi)。 (一 )公共部門保險費(fèi)支出 1。公共部門保險費(fèi)支出的來源公共部門一般指政府機(jī)關(guān)、團(tuán)體和事業(yè)單位，它們的經(jīng)費(fèi)來源是財(cái)政撥款，因此，它們的保險費(fèi)支出只能來源于社會凈增價值的 m部分。 2。公共部門保險費(fèi)支出的對象 (1)公共部門商業(yè)保險費(fèi)支出。包括：第一，公共部門財(cái)產(chǎn)保險支出。包括公共部門所有的樓堂館所、辦公設(shè)施、通訊設(shè)備、運(yùn)輸工具等財(cái)產(chǎn)保險。 第二，公共部門責(zé)任保險支出。包括公共部門的公眾責(zé)任、公務(wù)責(zé)任、運(yùn)輸工具第三者責(zé)任、雇主責(zé)任等民事賠償責(zé)任保險。第三，公共部門人身保險支出。包括公務(wù)意外傷害險、旅行意外傷害險、特種人員 (公檢法、工商稅務(wù)、城管環(huán)保、衛(wèi)生檢疫等執(zhí)法部門的工作人員 )意外傷害險等。 (2)公共部門社會保險費(fèi)支出。包括：第一，公務(wù)員社會保險支出。 (二 )居民個人保險費(fèi)支出 1．居民個人保險費(fèi)支出的來源 如果嚴(yán)格按照馬克思勞動價值論原理，這部分保險費(fèi)支出可來源于社會總 產(chǎn)品價值構(gòu)成中的 V和 m兩部分：一是物質(zhì)生產(chǎn)部門的勞動者，他們的保險費(fèi)支出來源于收入的 V部分；一是非物質(zhì)生產(chǎn)部門的勞動者或其他收人者，他們的保險費(fèi)支出則來源于國民收人的 m部分。 2．居民個人保險費(fèi)支出的對象 (1)居民個人財(cái)產(chǎn)及附加險支出。 (2)居民個人人身保險支出。 (3)居民個人社會保險支出。 (4)居民個人職業(yè)責(zé)任險支出。 (三 )企業(yè)保險費(fèi)支出 1．企業(yè)保險費(fèi)支出的來源 企業(yè)保險費(fèi)支出來自于企業(yè)凈增價值 m部分， 職工的一部分剩余勞動是企業(yè)保險費(fèi)的源泉。由于企業(yè)是以收抵支的經(jīng)濟(jì)核算單位，保險費(fèi)支出在成本中列支，由銷售收入補(bǔ)償。 2．企業(yè)保險費(fèi)支出對象 (1)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險和責(zé)任保險支出。 (2)企業(yè)社會保險費(fèi)支出。 保險基金的構(gòu)成 商業(yè)保險的保險基金由保險公司的自有資本金、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和保險保障基金。 ⒈資本金 資本金是保險公司的開業(yè)資金，也是備用資金。各國政府廠般都對保險公司的開業(yè)資本金規(guī)定一定的數(shù)額，如在美國，對于開業(yè)資本金的最低額度，各州都有自己的法定要求，這些要求的差異取決于保險公司所在州或公司是股份公司還是相互公司；在加拿大，產(chǎn)險公司的資本金為 150萬加元，壽險公司為 200萬加元。我國對保險公司的資本金要求是屬于標(biāo)準(zhǔn)較高的國家，根據(jù)現(xiàn)行保險法規(guī)的規(guī)定，在全國范圍內(nèi)開辦業(yè)務(wù)的保險公司 (即全國性 保險公司 )，實(shí)收貨幣資本金不得低于人民幣 5億元；在特定區(qū)域內(nèi)開辦保險業(yè)務(wù)的保險公司 (即區(qū)域性保險公司 )，實(shí)收貨幣資本金不得低于 2億元人民幣。 資本金的主要功能，在于確保保險公司開業(yè)之初正常運(yùn)營的需要，同時防止保險公司償付能力的不足，即在發(fā)生特大自然災(zāi)害、各種準(zhǔn)備金不足以支付時，可以動用資本金來承擔(dān)責(zé)任。但在正常狀況下，保險公司的資本金，除按規(guī)定上繳部分保證金外，絕大部分處于閑置狀態(tài)，從而可以成為保險投資的重要來源。 2．非壽險保險準(zhǔn)備金 非壽險包括財(cái)產(chǎn)保險、責(zé)任保險、信用保險及 意外保險等保險業(yè)務(wù)，是壽險業(yè)務(wù)之外一切保險業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱。非壽險業(yè)務(wù)的共同特點(diǎn)是保險期限短(通常為一年期業(yè)務(wù) )、一次性繳付保險費(fèi)和保險事故發(fā)生具有隨機(jī)性。從個體關(guān)系考察， 從總體關(guān)系來看，非壽險保險公司的資金總是處于流動的狀態(tài)，除資本金外，任一時點(diǎn)上都有保險費(fèi)的收人與保險賠款的支出，并形成保險基金的如下存在形態(tài)： (1)按各期保險收益的一定比例提取的總準(zhǔn)備金。在發(fā)生巨災(zāi)前，總準(zhǔn)備金長期處于閑置狀態(tài)，并因不斷從保險公司收益中提存而越積越大。 (2)根據(jù)保險公司承擔(dān)的保險責(zé)任計(jì)提的各種責(zé)任準(zhǔn)備金，包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。其中，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是按保費(fèi)收入的一定 比例 (一般為 40％～ 50％ )提存的保險準(zhǔn)備金，未決賠款準(zhǔn)備金則是按年終未決賠案計(jì)提的準(zhǔn)備金。不過，由于保險公司的未了責(zé)任期長短不等，并非所有的責(zé)任準(zhǔn)備金都馬上要用，況且在動態(tài)上保險基金不斷有新收保險費(fèi)的注入和賠款的流出，從而使責(zé)任準(zhǔn)備金中的相當(dāng)部分亦暫時閑置。 由此可見，總準(zhǔn)備金的閑置和責(zé)任準(zhǔn)備金的部分閑置為保險公司開展資金運(yùn)營提供了條件。值得指出的是，由于非壽險業(yè)務(wù)的保險期限短，事故發(fā)生又均具有隨機(jī)性，其閑置資金一般不適合作長期投資，因此，財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險公司更重視短期投資及其收益。 3．壽險保險準(zhǔn)備金 壽險包括死亡保險、生存保險、生死兩全保險和養(yǎng)老年金。其共同特點(diǎn)是保險期間長，保險費(fèi)一般按月、季、年順期繳付。由于壽險業(yè)務(wù)保險期很長，養(yǎng)老年金保險更是終生壽險；被保險人從投保到受領(lǐng)保險金有的要經(jīng)過幾年，有的要經(jīng)過幾十年才能實(shí)現(xiàn)，雖然從動態(tài)上看，壽險資金每年、每月甚至每日都要流進(jìn)、流出，但相當(dāng)部分的保險資金被長期閑置；況且，壽險公司因個人的保險金額有限 (保額高者亦不過百萬元計(jì)，極個別的投保人才可能突破千萬元 )，不像財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險的危險那樣集中 (個案保單的保險金額可能達(dá)億元、十億元、數(shù)十億元計(jì) )，也不會發(fā)生危及公司生存的巨災(zāi)，因此，壽險公司的保險基金可供長期投資，壽險公司可 獲取長期收益，這一點(diǎn)與非壽險公司的資金運(yùn)用大有差異。 4．保險保障基金 保險保障基金，是根據(jù)保險財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，從當(dāng)年自留保費(fèi)收人中按