行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制說明(編輯修改稿)
2024-11-13 00:14 本頁面
【文章內容簡介】 經(jīng)濟行業(yè)分類代碼 》 （ GB/T47542021）填列，各單位填報時應盡可能選擇最詳細一級分類代碼填列。 –單位基本性質：根據(jù)單位性質和經(jīng)費管理特點類型，按列示的 11種類型選擇填列。 封面編制說明 財務隸屬關系：按列示的三種隸屬關系選擇填列，向同級財政部門報領經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為一級單位；向上一級單位報領經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為二級單位；向同級財政部門或者上一級單位報領經(jīng)費，沒有下級撥款單位的單位，為基層單位。 預算管理級次：按單位預算分級管理的級次選擇填列。 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表 財清事基 07表 應收賬款清查明細表 財清事基 08表 預付賬款清查明細表 財清事基 09表 其他應收款清查明細表 財清事基 10表 借入款項清查明細表 財清事基 11表 應付賬款清查明細表 財清事基 12表 預收付賬款清查明細表 財清事基 13表 其他應付款清查明細表 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表 財清事基 14表 其他負債清查明細表 財清事基 15表 固定資產(chǎn)匯總表 財清事基 151至 1510表 11類固定資產(chǎn)明細表 財清事基 16表 其他土地資產(chǎn)明細表 財清事基 17表 已使用未轉固定資產(chǎn)房屋 及構筑物明細表 事業(yè)單位基礎表編制說明 ? 事業(yè)單位資產(chǎn)負債清查表（財清事基 01表） 本表按全口徑反映事業(yè)單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查變動情況。表中應收賬款、預付賬款、其他應收款，對外投資、債券投資，固定資產(chǎn)原值、累計折舊、凈值，土地使用權以及負債類科目的相關數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎表（財清事基 0 0 0 0 1 11 1 1 16 表）中提取，由計算機自動生成；其他科目人工錄入。 事業(yè)單位基礎表編制說明 事業(yè)單位資產(chǎn)負債清查表（財清事基 01表） 未完項目成本：反映單位于資產(chǎn)清查基準日尚未完工項目實際發(fā)生的成本費用之和。 資產(chǎn)清查待處理：指單位通過賬務清理和財產(chǎn)清查，清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計數(shù)。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處理的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額 。 事業(yè)單位基礎表編制說明 ? 人員機構情況表（財清事基 02表） 本表反映事業(yè)單位人員和機構情況，數(shù)據(jù)全部由手工錄入產(chǎn)生。 事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表（財清事基 03表） ? 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失情況。表中應收賬款、預付賬款、其他應收款科目，固定資產(chǎn)，對外投資的相關數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎表（財清事基 0 0 0 0 15表）中提取，由計算機自動生成；其他科目人工錄入。 資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表（財清事基 03表） –其他（負債類）：反映行政單位負債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)（清查增加數(shù)－清查減少數(shù)）。 –手工填列部分，應根據(jù)單位實際清查的結果分類匯總填列。例如：存貨，按照清查結果區(qū)分：盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他損失原因分項匯總填列。 事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表（財清事基 04 表） ? 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準日處于出租出借狀態(tài)的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況。其中：固定資產(chǎn)、土地的“ 出租、出借 ” 、 “ 資產(chǎn)信息 ” 、 “ 對方使用單位 ” 相關信息由基礎數(shù)據(jù)庫中自動提取，其他信息人工錄入；其他資產(chǎn)出租出借相關信息全部人工錄入。 事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表（財清行基 04 表） 資產(chǎn)原值：指實際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構筑物有關出租出借原值按實際比例折算后填列。 資產(chǎn)出租本年收入：分別按應收、實收填列。應收指按照有關資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準日已經(jīng)收到的 2021年度出租收入 。 事業(yè)單位對外投資情況表（財清事基 05表） ? 本表反映單位對外投資的基本情況。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。 ? 本表分為三部分，左半部分為清查變動部分，中間部分為其他投資，右半部分為債券投資。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。 事業(yè)單位對外投資情況表（財清事基 05表） ? 初始投資：實際對外初始投資的總額。 ? 累計實際投資額：截至清查日的實際投資累計總額。 ? 投資形式：按獨資、控股、參股、有價證券、其他選擇填列。 ? 被投資單位基本情況：按被投
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