11商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展111商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行(編輯修改稿)
2025-11-05 12:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ undivided profits） 也被稱為未分配利潤，是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余，是稅后利潤中應分給股東而未分的部分。 留存盈余 資本盈余 ② 資本盈余（ surplus） 也稱股本盈余，是由銀行外部來源形成的盈余。 商業(yè)銀行在發(fā)行股票時采用溢價發(fā)行方式，導致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應繳納的股本金額所致，即溢價收入。 另外還包括銀行資本的其他增殖部分，如接受捐贈等所增加的資本等等。 附屬資本 Supplementary capital （ 1） 未公開儲備 ：沒有公開，但反映在損益賬上并為銀行的監(jiān)管機構所接受的儲備 （ 2） 普通貸款損失準備 ：防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設立 （ 3） 混合資本工具 ：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務性質(zhì)的資本工具 （ 4） 重估儲備 ： 指銀行按照本國監(jiān)管和會計條例對其某些資產(chǎn)的價值進行重估而增加的儲備。 （ 5） 長期次級債務 ：由外部投資者提供的長期債務。 次級 債務 （ Subordinated Debt）：固定期限不低于 5年（包括 5年），除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務。 清償順序：存款 次級債券 優(yōu)先股 普通股 債券持有人只能獲得固定利息和本金金額，不能分享銀行的超額收益，但卻承擔了較大的違約風險。 比例最多僅相當于核心資本的 50％ 資本充足率 （ Capital Adequacy Ratio，簡稱 CAR）： 資本總額與加權風險資產(chǎn)總額的比例。 反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。 資本充足率的定義及其計算 抑制風險資產(chǎn)的過度膨脹 保護存款人和其他債權人的利益 保證銀行等金融機構正常運營和發(fā)展 核心資本充足率＝核心資本 / 風險加權資產(chǎn) 100％ ＝核心資本 /（信用風險加權資產(chǎn)＋ 市場風險＋ 操作風險） 100％ ≥4% 資本充足率＝ 總資本 / 風險加權資產(chǎn) 100％ ＝ 核心資本＋附屬資本 /（信用風險加權資產(chǎn)＋ 市場風險＋ 操作風險） 100％ ≥8% 信用風險資產(chǎn)總額 = 表內(nèi)加權風險資產(chǎn) + 表外加權風險資產(chǎn) 表內(nèi)加權風險資產(chǎn) = ∑ （ 表內(nèi)資產(chǎn) 風險權數(shù) ） 表外加權風險資產(chǎn) = ∑ （ 表外項目資產(chǎn) 信用換算系數(shù) 表內(nèi)對應項目資產(chǎn)的風險系數(shù) ） PS: 表內(nèi)資產(chǎn)風險權數(shù) ，分別設置 0%、 10%、 20%、 50%、100%五個權數(shù)。 可查表 表外項目風險權數(shù) ：將其本金數(shù) 信用轉換系數(shù)，轉換為表內(nèi)業(yè)務量 根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權 轉換系數(shù)共設置 0%、 20%、 50%、 100%四種。 信用風險加權資產(chǎn)的計算（標準法） 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)概述 現(xiàn)金資產(chǎn)構成 現(xiàn)金資產(chǎn) ：銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 在途資金 在中央銀行存款 同業(yè)存款 現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性供給 流動性供給 資產(chǎn)負債表中存儲的流動性 從金融市場“購買”的流動性 資金頭寸（ position） ：商業(yè)銀行可以直接、自主運用的資金。 可用頭寸 基礎頭寸 可貸頭寸 資金頭寸 （ 1）可用頭寸（可用現(xiàn)金）：扣除了法定準備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)。 可用頭寸＝庫存現(xiàn)金＋在央行的超額準備金＋存放同業(yè)存款 （ 2） 基礎頭寸＝庫存現(xiàn)金＋在央行的超額準備金 銀行最具流動性的資產(chǎn) ，可隨時動用，用于充當銀行一切資金結算的最終支付手段。 （ 3）可貸頭寸：商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金。 資金結構法 步驟一： 根據(jù)銀行資金來源穩(wěn)定性的高低，相應提取不同比例的負債流動性準備。 步驟二： 根據(jù)銀企關系，確定新增合理貸款數(shù)額。（銀行必須估計最大可能的新增貸款額，并保持 100%的流動性準備。 ） 步驟三： 銀行流動性總需求 =負債流動性需求 +貸款的流動性需求 (1)游動性負債： 對利率敏感，銀行須隨時應付其提現(xiàn)。 95% (2)脆弱性負債： 大額存款和非存款負債賬戶，近期內(nèi)有可 能被提取，銀行必須保留足夠的流動性資金。 （ 30％） (3)穩(wěn)定性負債： 提取可能性小，銀行可長期、穩(wěn)定利用。 又稱為核心存款或核心負債 （ 15% ） 負債流動性準備 =95% （游動性負債－法定準備金）+30% （脆弱性負債－法定準備金） +15% （穩(wěn)定性負債－法定準備金） 流動性總需求 = 負債流動性需求 + 貸款流動性需求 =95% （游動性負債－法定準備金） +30%（脆弱性負債－法定準備金） +15% （穩(wěn)定性負債－法定準備金） +100% 預計新增貸款 某銀行負債與法定準備金率、提取流動性資金比例 單位（百萬） 項目 金額 法定準備金率 法定準備金 提取比例 游動性負債 300 8％ 24 95％ 脆弱性負債 250 5％ 30％ 穩(wěn)定性負債 400 3％ 12 15％ 新增貸款 12 100％ 請計算銀行總流動性需求是多少？ 流動性總需求 =負債流動性需求 +貸款流動性需求 ＝ （ 300－ 24）＋ （ 25
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