【文章內(nèi)容簡介】 起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評(píng)級(jí)所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審查資料的真實(shí)性，完整無誤地輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。5．評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量。（三） 評(píng)級(jí)認(rèn)定1．評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過程。2．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評(píng)級(jí)認(rèn)定崗位或部門，審核評(píng)級(jí)建議，認(rèn)定最終信用等級(jí)。評(píng)級(jí)認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨(dú)立性要求，評(píng)級(jí)認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響，不能由評(píng)級(jí)發(fā)起人員兼任。（四）　評(píng)級(jí)推翻1．評(píng)級(jí)推翻包括評(píng)級(jí)人員對(duì)計(jì)量模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。2．商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評(píng)級(jí)推翻政策和程序，包括評(píng)級(jí)推翻的依據(jù)和條件、權(quán)限劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。3．對(duì)基于計(jì)量模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專家判斷推翻模型評(píng)級(jí)、排除變量和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。4．對(duì)基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，商業(yè)銀行應(yīng)明確評(píng)級(jí)人員推翻評(píng)級(jí)結(jié)果的情況，包括推翻程序、由誰推翻、推翻程度。5．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評(píng)級(jí)推翻文檔，在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)推翻的理由、結(jié)果以及評(píng)級(jí)推翻的跟蹤表現(xiàn)。（五）評(píng)級(jí)更新1．商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的評(píng)級(jí)更新政策，包括評(píng)級(jí)更新的條件、頻率、程序和評(píng)級(jí)有效期。2．商業(yè)銀行對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人和保證人評(píng)級(jí)應(yīng)至少每年更新一次。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新頻率。3．商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要確定債項(xiàng)評(píng)級(jí)的更新頻率，但至少每年更新一次。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評(píng)級(jí)更新的頻率。4．商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、債項(xiàng)特征的重要信息的有效程序。若獲得信息符合評(píng)級(jí)更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成評(píng)級(jí)更新。評(píng)級(jí)有效期內(nèi)需要更新評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)頻率不受每年一次的限制，評(píng)級(jí)有效期自評(píng)級(jí)更新之日重新計(jì)算。5．商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征的變化情況，并根據(jù)最新信息及時(shí)地將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露遷徙到相應(yīng)資產(chǎn)池中。6．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的時(shí)間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定更新檢查頻率，但至少每年檢查一次各類資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個(gè)債務(wù)人及其貸款的情況。六、 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化（一） 總體要求1．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的過程。對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率；實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。、過程和關(guān)鍵定義，并確保在銀行內(nèi)部得到統(tǒng)一實(shí)施。3．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)所有可獲得的數(shù)據(jù)、信息和方法估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠專家判斷。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程所涉及的專家判斷和調(diào)整進(jìn)行實(shí)證分析，確保不低估風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)整決定、依據(jù)及計(jì)算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個(gè)過程。商業(yè)銀行應(yīng)采取敏感性分析，評(píng)估調(diào)整對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)、監(jiān)管資本要求的影響。5．商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化更新政策，確保技術(shù)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時(shí)充分地反映在風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)中。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年審查一次內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)更新量化方法和流程。6．違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)遵循審慎原則。商業(yè)銀行應(yīng)保守估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的誤差，誤差越大，保守程度應(yīng)越大。7．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒有實(shí)質(zhì)性差別，這些資產(chǎn)池可以使用相同風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值。8．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化過程及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值的重大調(diào)整應(yīng)及時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。9．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化文檔，以持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化過程，并為銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查提供支持。（二） 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的流程1．商業(yè)銀行應(yīng)書面制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)審慎估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程應(yīng)包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段。2．商業(yè)銀行應(yīng)從歷史數(shù)據(jù)中選取合格數(shù)據(jù)，建立樣本數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)選取應(yīng)達(dá)到本辦法的相關(guān)要求。3．樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)，確保估值基于所有相關(guān)和重要的數(shù)據(jù)。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。4．商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)定義的一致性。用于估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的數(shù)據(jù)中，風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量、生成數(shù)據(jù)時(shí)所使用的授信標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露和授信標(biāo)準(zhǔn)一致，至少應(yīng)可以相互比較。5．商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、本銀行信貸政策以及當(dāng)前和未來的經(jīng)濟(jì)狀況。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時(shí)間段，應(yīng)能夠確保風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性。6．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年；用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)觀察期不得低于7年；用于估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年。如果商業(yè)銀行能獲得更長時(shí)期的歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)采用更長的歷史觀察期。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。7．不同階段的歷史數(shù)據(jù)應(yīng)具有相同重要性，如果商業(yè)銀行的實(shí)證經(jīng)驗(yàn)表明，某階段歷史數(shù)據(jù)能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的影響，有助于準(zhǔn)確估計(jì)參數(shù)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以對(duì)特定階段數(shù)據(jù)的使用做特殊處理。8．商業(yè)銀行可以使用外部數(shù)據(jù)、內(nèi)部數(shù)據(jù)、內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)或綜合使用3類數(shù)據(jù)來源，但至少其中1類數(shù)據(jù)源的歷史觀察期不低于本辦法的相關(guān)要求。9．商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法之前數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)可以有一定的靈活性，但使用時(shí)應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并向銀監(jiān)會(huì)證明調(diào)整后的數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)沒有實(shí)質(zhì)性差別。10．商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面的分析和檢查，以保證樣本數(shù)據(jù)與現(xiàn)有組合之間的相關(guān)性，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及樣本數(shù)據(jù)與違約定義之間的一致性。如果樣本數(shù)據(jù)集或現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合數(shù)據(jù)存在重要缺陷或缺少重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的處理和調(diào)整方法。11．商業(yè)銀行應(yīng)基于樣本數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及表現(xiàn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)達(dá)到本辦法的相關(guān)要求。12．商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計(jì)方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值進(jìn)行整合。商業(yè)銀行應(yīng)建立明確一致的政策以整合不同數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、不同計(jì)量模型的估計(jì)結(jié)果，并檢查不同整合對(duì)估值結(jié)果的敏感性。13．使用內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)或內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行必須證明參數(shù)估算代表了長期經(jīng)驗(yàn)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)反映數(shù)據(jù)觀察期內(nèi)商業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回收流程的變化。14．違約概率的估計(jì)值應(yīng)是某一級(jí)別債務(wù)人或某一零售資產(chǎn)池一年期實(shí)際違約率的長期平均數(shù)。違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)是長期的、違約加權(quán)的平均值。15．商業(yè)銀行可以考慮合格保證人和信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)或零售資產(chǎn)分池、違約損失率進(jìn)行調(diào)整。16．如果樣本數(shù)據(jù)區(qū)間未包括經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，應(yīng)調(diào)整參數(shù)估計(jì)，彌補(bǔ)數(shù)據(jù)缺失的影響。17．商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合之間建立映射關(guān)系。映射應(yīng)滿足本辦法的相關(guān)要求。18．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每個(gè)樣本數(shù)據(jù)集和每個(gè)估計(jì)模型建立映射流程，映射應(yīng)反映每一個(gè)樣本數(shù)據(jù)集及計(jì)量模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)特征。19．為保證映射的有效性，樣本數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)和分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露一致。如果商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)集與現(xiàn)行分類標(biāo)準(zhǔn)間重新建立映射關(guān)系，并證明映射的正確性。20．映射應(yīng)基于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和樣本數(shù)據(jù)集之間最常見和最有意義的風(fēng)險(xiǎn)特征。21．商業(yè)銀行若分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)違約模型估計(jì)長期違約概率，應(yīng)建立各種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的映射關(guān)系。22．商業(yè)銀行應(yīng)將基于樣本數(shù)據(jù)集估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)用于實(shí)際資產(chǎn)組合。（三） 違約概率估計(jì)及要求1．債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約：（1）債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。（2）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)”：第一，商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。第二，發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。第三，商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。第四，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。第五，商業(yè)銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。第六，債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。第七，商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。2．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)前述違約情形細(xì)化制定本銀行內(nèi)部統(tǒng)一的違約定義，明確違約認(rèn)定流程，并確保一致地實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)部違約定義應(yīng)審慎確定實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、觸發(fā)違約的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例、貸款銷售損失比例以及消極債務(wù)重組導(dǎo)致的債務(wù)規(guī)模下降比例等。 銀行應(yīng)將違約定義的判定標(biāo)準(zhǔn)固化到信息系統(tǒng)中，在系統(tǒng)中詳細(xì)記錄造成違約的原因，積累違約數(shù)據(jù)。3．針對(duì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)該債務(wù)人所有關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)進(jìn)行檢查，評(píng)估其償還債務(wù)的能力。是否對(duì)關(guān)聯(lián)債務(wù)人實(shí)行交叉違約認(rèn)定，