【文章內(nèi)容簡介】 來“激勵”的爭議。有觀點認為， 10%的紅利最高上交比例及一少部分用于社保等公共支出，足以說明央企對 13 億股東很小氣，自我“激勵”卻很大方，甚至有央企員工自曝：單位為找不到發(fā)錢名目而發(fā)愁。 金陵科技學院學士學位論文 4 我國企業(yè)股權(quán)和分紅激勵對策的探析 7 4 我國企業(yè)股權(quán)和分紅激勵對策的探析 如何實施股權(quán)和分紅激勵政策 實施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵政策，應當根據(jù)“統(tǒng)籌兼顧、因企制宜、穩(wěn)步推進、規(guī)范實施”的原則，既要營造科技創(chuàng)新的政策環(huán)境，激發(fā)技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員開展自主創(chuàng)新和實施科技成果轉(zhuǎn)化的 積極性，又要依法維護國有資產(chǎn)權(quán)益，保障企業(yè)職工的合法權(quán)益，促進企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。在實施步驟、方式、范圍上，不搞“一刀切”，不能急于求成，不能形成新的“大鍋飯”分配體制。 實施股權(quán)和分紅激勵政策的好處 實施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵政策，對于探索企業(yè)分配制度改革，建立有利于自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的中長期激勵分配機制，充分發(fā)揮技術(shù)、管理等要素的作用，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，具有重要意義。實施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵政策，有利于企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機制，調(diào)動技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化 和科技成果轉(zhuǎn)化。 如何讓技術(shù)轉(zhuǎn)化為財富，正是股權(quán)和分紅激勵破題的核心。根據(jù)《意見》，對科技成果轉(zhuǎn)化可采取持續(xù)性分紅、一次性分紅、崗位分紅等多種形式。持續(xù)性分紅主要是針對企業(yè)以科技成果實施產(chǎn)業(yè)化、合作轉(zhuǎn)化、作價入股 3 種情形，在產(chǎn)業(yè)化項目開始盈利后的 3 至 5 年內(nèi)，按項目凈收益的 5%— 30%對關(guān)鍵科技人員實施激勵。一次性分紅主要是針對企業(yè)對外轉(zhuǎn)讓科技成果時，及時提取轉(zhuǎn)讓凈收益的 20%— 50%對關(guān)鍵人員實施激勵。崗位分紅主要是針對大中型企業(yè)實施重大科技成果產(chǎn)業(yè)化中不同崗位的重要性和貢獻，實施不同標準的崗位分紅激勵。這意 味著，只要科技人員擁有可轉(zhuǎn)化成果的技術(shù)，可通過不同途徑實現(xiàn)自己的價值。 吸引外來人才為我所用 “ 股權(quán)和分紅激勵試點政策蘊育著巨大的含金量，高新區(qū)在對外招商和推介項目時不遺余力地宣傳該政策，尤其是對于國有企業(yè)及科研院所的骨干人員，讓他們感受到我市的政策吸引力。 ” 高新區(qū)有關(guān)負責人說，股權(quán)和分紅激勵為招才引智提供了一塊金字招牌。目前，國內(nèi)也僅北京中關(guān)村、武漢東湖、上海張江及合蕪蚌四個試驗區(qū)享有該政策，而在皖江示范區(qū)建設的雙重疊加效應下，對于促進我市承接高端產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移具有重要意義。對于企業(yè)來說，依托政策，挖掘 同領域掌握核心技術(shù)的人才，實現(xiàn)更大發(fā)展。 金陵科技學院學士學位論文 4 我國企業(yè)股權(quán)和分紅激勵對策的探析 8 助推建立現(xiàn)代企業(yè)制度 股權(quán)和分紅激勵的前提是企業(yè)持續(xù)盈利，而且要躋身高新技術(shù)企業(yè)，或者是以科技成果作價入股的企業(yè)以及省級以上創(chuàng)新型企業(yè)、技術(shù)中心企業(yè)、工程技術(shù)研究中心企業(yè)、工程研究中心企業(yè)、重點實驗室企業(yè)、省自主創(chuàng)新品牌示范企業(yè)、博士后工作站企業(yè)。對于想列入試點的企業(yè)來說，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度無疑是要首先做的功課。 股權(quán)和分紅激勵政策還具有約束作用。股權(quán)激勵可采取期權(quán)形式，即企業(yè)授予激勵對象約定未來一定期限內(nèi)預先確定的行權(quán)價格購買本企業(yè)一定數(shù) 量股份的權(quán)利，這樣可以穩(wěn)定高級管理人員和技術(shù)骨干等關(guān)鍵人才，并且賦予其期權(quán)，增強關(guān)鍵人才的主人翁意識，促使其積極主動地按照企業(yè)長遠發(fā)展戰(zhàn)略去創(chuàng)新創(chuàng)造。 激勵對象 是哪些 具有潛在的人力資源尚未開發(fā) 工作過程的隱藏信息程度 有無專用性的人力資本積累高級管理人員，是指對公司決策、經(jīng)營、負有領導職責的人員，包括經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人（或其他履行上述職責的人員）、董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。經(jīng)邦三層面理論： 核心層：中流砥柱（與企業(yè)共命運、同發(fā)展，具備犧牲精神） 骨干層：紅花（機會主義者， 他們是股權(quán)激勵的重點） 操作層：綠葉（工作只是一份工作而已）對不同層面的人應該不同的對待，往往很多時候骨干層是我們股權(quán)激勵計劃實施的重點對象。 金陵科技學院學士學位論文 5 我國企業(yè)股權(quán)和分紅激勵對策的案例分析 9 5 我國企業(yè)股權(quán)和分紅激勵對策的案例分析 案例： 隆平高科的股權(quán)激勵政策 企業(yè)簡介 隆平高科是由湖南省農(nóng)業(yè)科學院、湖南雜交水稻研究中心、袁隆平院士等發(fā)起設立、以科研單位為依托的農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司，公司成立于 1999 年 6 月，是一家以光大袁隆平偉大事業(yè)，用科技改造農(nóng)業(yè)，造福世界人民的農(nóng)業(yè)高新技術(shù)企業(yè)，成立之初注冊資本 億元。 2021 年 5 月發(fā)行 A 股， 2021 年 12 月，長沙新大新集團有限公司受讓湖南省農(nóng)業(yè)科學院的全部國有股權(quán)，成為公司控股股東 2021 年完成股權(quán)分置改革，成為完全市場化運作的現(xiàn)代上市公司。 公司以雜交水稻為核心，以種業(yè)為主營業(yè)務方向，以農(nóng)技服務創(chuàng)造價值。 股權(quán)激勵概述 隨著公司股權(quán)的日益分散和管理技術(shù)的日益復雜化，世界各國的大公司為了合理激勵公司管理人員，創(chuàng)新激勵方式，紛紛推行了股票期權(quán)等形式的股權(quán)激勵機制。股權(quán)激勵 是一種通過經(jīng)營者獲得公司股權(quán)形式給予企業(yè)經(jīng)營者一定的經(jīng)濟權(quán)利，使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)決策﹑分享利潤﹑承擔風險，從而勤勉盡責地為公 司的長期發(fā)展服務的一種激勵方法。 股權(quán)激勵的模式有業(yè)績股票、股票期權(quán)、虛擬股票、股票增值權(quán)、限制性股票、延期支付、經(jīng)營者 /員工持股 、管理層 /員工收購 、帳面價值增值權(quán)。 隆平高科股權(quán)激勵政策的實施 激勵對象。 根據(jù)法律、職務、考核等條件，確定激勵對象的范圍為：公司的董事（不包含獨立董事）、高級管理人員及公司核心經(jīng)營管理、業(yè)務人員。 標的股票來源、股票數(shù)量。隆平高科授予激勵對象 1575 萬份股票期權(quán)，每份期權(quán)擁有在自授權(quán)日起四年內(nèi)的可行權(quán)日以行權(quán)價格和行權(quán)條件購買一股隆平高科股票的權(quán)利。 1)股票來源：公司以股 票期權(quán)的方式實行股權(quán)激勵計劃。本次激勵計劃多設計的標的股票來源為隆平高科向激勵對象定向發(fā)行 1575 萬股隆平高科股票。 2)股票數(shù)量：股權(quán)期權(quán)數(shù)量為 1575 萬份；涉及的標的股票種類為人民幣 A 股普通股；金陵科技學院學士學位論文 5 我國企業(yè)股權(quán)和分紅激勵對策的案例分析 10 涉及的標的股票總額為 1575 萬股；標的股票占當前隆平高科股本總額的 10%。 3)預留期權(quán)數(shù)量：股票期權(quán)數(shù)量為 1575 萬份，其中 1455 萬分在股東大會通過后在董事會確定的授