【文章內(nèi)容簡介】 ml 金銀花露飲料瓶 裝 飲料、 350 ml涼茶瓶裝飲料、 350 ml 葛汁茶瓶裝飲料等幾 種規(guī)格的瓶裝純凈水。項目前期一班制生產(chǎn)，主要生產(chǎn) 600ml 規(guī)格的產(chǎn)品。達產(chǎn)年份實行三班制生產(chǎn)，以 6m3/h（ 在實際生產(chǎn)中， 10m3/h 制水能力中的 1/3將消耗在洗瓶過程中 ）、每天生產(chǎn) 16 小時、年開工 270 天計算，項目的生產(chǎn)能力可達 4320 萬瓶，折合 180 萬件。 ３、建設(shè)方案 瓶裝水項目場址備選方案 在湖北省南水北調(diào)源頭所在地丹江口市。 該位置水電供應(yīng)狀況理想，可以利用已有的輸水管道，具有直接從 庫區(qū)取水的便利優(yōu)勢；供電線路及設(shè)施齊備，能滿足項目對動力的供應(yīng)需求； 便利的 鐵路 、公路線將給項目生產(chǎn)所需材料及產(chǎn)品運輸帶來交通上的便利。 四、 營銷方案 瓶裝水市場是一個消費者高度理性、生產(chǎn)廠競爭激烈和產(chǎn)品高度同質(zhì)化的市場，企業(yè)要想在上述市場環(huán)境下爭得一席之地，以求生存和發(fā)展的關(guān)鍵在于正確的營銷策劃。國內(nèi)知名瓶裝水企業(yè)，像“娃哈哈”、“樂百氏”、“農(nóng)夫山泉”有如此高的市場占有率，很大程度上得益于它們有力的廣告宣傳、準確的市場定位、高效的營銷公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 15 隊伍及始終支持公益事業(yè)的營銷策略。 對飲用水而言， “電視廣告 ”是最有效的廣告 方式，比例是 %；其次是 “報紙 ”，提及率為 %； “親友宣傳 ”的比例列第三位，為13.%。 另外， 市區(qū)居民對瓶裝飲用水的品牌相當注重，表明品牌的形象對市民的消費心理和消費意向有直接的影響。調(diào)查中，雖然廣告對人們確定消費瓶裝飲用水的品牌有相當大的作用，但是相近比例的人們是自己選擇所消費的飲用水品牌，在品牌選擇中加入注重水的質(zhì)量和廠家的實力等因素，因此，飲用水的生產(chǎn)廠家在宣傳產(chǎn)品的同時，應(yīng)在產(chǎn)品質(zhì)量上下功夫。此外，電視廣告仍是瓶裝飲用水最為有效的廣告宣傳形式。 在研究成功營銷策劃案的基礎(chǔ)上，結(jié)合項目產(chǎn)品 特點、所處市場環(huán)境和企業(yè)實際情況，提出如下營銷方案。 （一）市場開發(fā)計劃及目標 目前，城鎮(zhèn)居民是瓶裝純凈水產(chǎn)品的主要消費市場。大城市的競爭激烈，是同類產(chǎn)品的主要市場，有實力的經(jīng)銷商多；而中小城市的競爭程度相對要輕，但有實力的經(jīng)銷商少。因此，本項目產(chǎn)品上市應(yīng)以周邊城市為市場切入點，集中力量進行重點開拓，同時，在遠端市場中選擇某一大城市進行重點開發(fā)，待時機成熟，再向其它目標市場進軍。 項目投產(chǎn)后，應(yīng)集中力量向沿線大城市進軍。在財力允許的情況下，從目標市場中選擇 1～ 2 個局部市場（如北京市、天津市）作為市場開拓的重 點，借助整合營銷的優(yōu)勢，爭取在 2 年內(nèi)獲得 5%左公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 16 右的市場份額；然后在維持市場份額的基礎(chǔ)上，重點開拓其他目標市場，力爭 5 年內(nèi)實現(xiàn)整個目標市場 2%的市場占有率，形成區(qū)域性知名品牌。 （二）營銷策劃 營銷策劃內(nèi)容主要包括品牌設(shè)計、廣告策劃、分銷渠道建設(shè)及管理、促銷、產(chǎn)品定價等。 １、品牌設(shè)計 聘請高水平的廣告公司進行標識設(shè)計與廣告設(shè)計。 廣告策劃 瓶裝水屬廣告導向類產(chǎn)品，其廣告策略的選擇是奪取市場關(guān)鍵的一步。產(chǎn)品上市伊始，應(yīng)集中人力、財力從電視、報紙、車身、POP 等方面推進，形成廣告優(yōu)勢。其中，電視廣告： 在湖 北、河南、河北、天津、北京各選擇一家電視臺，作 10″廣告，在重點開發(fā)地區(qū)，每天再增加一條 10″廣告；車身廣告：選擇 1～ 2 條覆蓋面廣的循環(huán)公交車線路； POP 廣告：為零售攤點提供印有“南水北調(diào)”純凈水的招貼廣告畫或其他有吸引力的宣傳品（如卡通造型的汽球）；報紙廣告：選擇銷量較大的地方早報或晚報進行宣傳。 銷售隊伍及分銷渠道建設(shè) 銷售隊伍建設(shè)：以招聘方式從市場擇優(yōu)錄用銷售人員，銷售人員按銷售區(qū)（北京區(qū)、天津區(qū)、河北區(qū)、河南區(qū)、湖北區(qū)）進行分工管理，同時設(shè)置市場策劃、信息管理（包括經(jīng)銷商檔案、銷售量、存貨管理等 ）崗位。 公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 17 分銷渠道建設(shè)：在目標市場的省會城市（北京、天津、石家莊、鄭州、武漢）選擇有一定經(jīng)濟實力、擁有相應(yīng)的銷售渠道和享有良好商業(yè)信譽的實體作為經(jīng)銷商，通過經(jīng)銷商向周邊區(qū)域發(fā)展，最終形成一個以省會為中心、向周邊縣市擴散、滲透到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋整個目標市場的分銷網(wǎng)絡(luò)。 由于消費者分散、為了盡可能提高產(chǎn)品鋪貨率，充分共享廣告效應(yīng)，采用選擇性分銷策略組建分銷渠道，即根據(jù)省會城市的面積大小、人口分布情況，按城區(qū)、郊區(qū)等大致分工，精選幾家經(jīng)銷商，充分發(fā)揮他們在資金、庫存、配送及多年經(jīng)營的渠道優(yōu)勢，去組織發(fā)展二級批發(fā)商，再由 二級批發(fā)商將“南水北調(diào)”純凈水產(chǎn)品遍布城鄉(xiāng)的零售柜臺（如下圖所示）。 渠道管理：一級經(jīng)銷商負責區(qū)域范圍的銷售和管理工作。由銷某一區(qū)域銷售人員 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 2 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 零 售 商 公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 18 售人員與他們簽訂產(chǎn)品供銷意向、合同，在意向書、合同書中，明確經(jīng)銷商年度銷售基數(shù)、銷售區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)品鋪貨率、支付的貨款周轉(zhuǎn)金定額、產(chǎn)品最低銷售價格及收貨代表等內(nèi)容。實行區(qū)域?qū)诠芾?，即區(qū)域銷售人員負責該區(qū)域經(jīng)銷商的產(chǎn)品訂貨計劃的管理、貨款回籠、指導并協(xié)助其促銷活動的開展等。 利用漢江集團 公司各駐外機構(gòu)的區(qū)位優(yōu)勢，聯(lián)合成立辦事處或營銷網(wǎng)點，以拓展市場。在有一級經(jīng)銷商存在的區(qū)域（如北京、武漢），由經(jīng)銷商管理；如果沒有（廣州、上海、廈門等），則作為特約經(jīng)銷商進行管理。 制訂返利政策。對經(jīng)銷商按銷售量和貨款回籠率進行考核，實行返利或給予獎勵，以提高經(jīng)銷商的獲利能力和銷售熱情，加快資金回籠速度。 價格策略 作為市場追隨者，在考慮產(chǎn)品成本、經(jīng)銷商利益和競爭者價格的基礎(chǔ)上進行產(chǎn)品定價。新產(chǎn)品上市時，參考競爭者價格制訂市場價格。由于本項目產(chǎn)品是市場新產(chǎn)品，知名度不高，因此，在考慮項目獲利能力的基礎(chǔ)上， 可以采取給予營銷商比其他競爭對手更豐厚的利潤，以提高經(jīng)銷商的積極性。 五、 組織機構(gòu)及人員設(shè)置 新公司擬組建為有限責任公司。出資單位、職工持股會的代表組成董事會，由董事會按照市場機制選拔招聘企業(yè)經(jīng)營者。其中在處理清源純凈水廠問題上，擬在征得水電公司持股會和股民同意的公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 19 前提下，對清源純凈水廠進行資產(chǎn)評估，作價進入新公司。新公司的注冊資本由項目的自有資金和清源純凈水廠評估后的資產(chǎn)兩部分組成。 按照管理科學、職責明確的要求設(shè)計組織機構(gòu)，框架如下圖所示： 根據(jù)生產(chǎn)線自動化 水平，結(jié)合實際情況， 10m3/h 生產(chǎn)線初期生產(chǎn)規(guī)模按每天生產(chǎn) 8 小時計算，暫定員 42 人。生產(chǎn)人員根據(jù)開工情況和生產(chǎn)需要靈活聘用，具體組成見下表： 部門 經(jīng)理 辦公室 市場營銷部 生產(chǎn)部 財務(wù)部 人數(shù) 2 2 10 26 2 總 經(jīng)理 財務(wù)部 市場營銷部部 生產(chǎn)部 副經(jīng)理 辦公室 公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 20 六、 項目投資估算及資金籌措 本項目投資估算包括建設(shè)投資估算及流動資金估算。 建設(shè)投資估算范圍包括： （一）工程費用：含設(shè)備購置及生產(chǎn)廠房 （二）工程預(yù)備費 （三）價差預(yù)備費 （四）管理費 流動資金估算主要包括輔助材料儲備、產(chǎn)成品占用資金以及部分現(xiàn)金儲備等。 項目投資估算表 項目名稱 金額（萬元） 備注 10m3/h 生產(chǎn)線 400 生產(chǎn)廠房 2021 購置土地 4000 工程預(yù)備費（ 10%） 640 價差預(yù)備費（ 3%） 開辦費 400 建設(shè)期利息 建設(shè)投資合計 流動資金 1000 合計 本項目建設(shè)投資 萬元，流動資金采用簡單估算法，按年經(jīng)營成本的 20%進行估算，項目達產(chǎn)后共需流動資金 1000 萬元，項公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 21 目總投資 萬元。按照投資多元化以及“ 股權(quán)平等，利益共享，風險共擔”的原則，項目所需資金采取多渠道 融資方式，融資方案設(shè)想如下： 項目生產(chǎn)所需流動資金向農(nóng)業(yè)銀行申請扶貧貼息貸款。 七、 財務(wù)分析 （一）成本與費用估算 本項目產(chǎn)品成本是根據(jù) 10m3/h 生產(chǎn)線生產(chǎn)及銷售過程中的各項消耗進行估算的。 原材料 項目所需原材料主要為庫區(qū)源水，單價按 2 元 /m3 計算（含稅）。 輔助材料 輔助材料為聚乙脂瓶坯以及瓶蓋、標簽、外包裝紙箱。其中：瓶坯 元 /個，標簽 元 /張，瓶蓋 元 /個，紙箱攤至每瓶 元 /個。 燃料及動力 項目所需燃 料及動力主要是電力，電價按 元 /kwh 計算。 人工工資及福利 員工工資按 30000 元 /人年計算，福利費按人工的 14%計提。項目初期按一班次生產(chǎn)，定員 42 人（達產(chǎn)年定員 64 人）。 折舊費 項目基本折舊采用直線法計算，綜合折舊年限 10 年，固定資產(chǎn)殘值率 3%。 公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 22 維護費：按固定資產(chǎn)原值的 10%估算。 管理費用及其他：按生產(chǎn)成本因素的 10%考慮；遞延資產(chǎn)（開辦費）在投產(chǎn)后 5 年內(nèi)攤銷。 財務(wù)費用：指生產(chǎn)經(jīng)營期間資金缺口貸款的利息支出，年利率按 %計算（本項目可爭取農(nóng)行扶貧貸款，年利率為 %）。 銷售費用 銷售費用按售價的 10%計算，銷售費用主要指產(chǎn)品銷售過程中所發(fā)生的運輸費、裝卸費、電視廣告以外的宣傳費。 項目計算期為 10 年。 1項目供電容量為 100kw。 1總成本費用估算表見附表一： （二）損益計算 產(chǎn)品銷售收入 項目初期主要生產(chǎn) 600ml 規(guī)格的瓶裝純凈水。參考同行業(yè)售價，600ml 按 元 /瓶售出，每件 24 瓶，每件售價為 元 /件 (含稅價 )。項目投產(chǎn)第一年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 6 小時、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量；第二年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 10 小時 、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量；第三年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 14 小時、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量；以后年份按 6m3/h、每天生產(chǎn) 16 小時、每年生產(chǎn) 270 天計算產(chǎn)銷量。 稅金 本項目在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)交納的稅費主要是增值稅，稅率 17%，另公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 23 外城市維護建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%。 本項目所得稅稅率適用 33%。項目建成后，可享受丹江口市關(guān)于“實行增量稅收獎勵政策”，即：對漢江集團新辦的企業(yè)，自投產(chǎn)經(jīng)營之日起，新增所得稅前五年政府等額獎勵，后五年半額獎勵。實際計算按 33%取費。 盈余公積金和公益金 企業(yè)須從稅后利潤中提取法定盈余公積金和公益金，提取比例為稅后利潤的 15%，其中公積金提取比例為 10%，當公積金提取數(shù)額達到注冊資本數(shù)額的 50%時，不再提取。公益金提取比例為 5%。 利潤表 單位：萬元 項目 金額（生產(chǎn)期平均） 銷售收入 3067 銷售稅金及附加 274（含增值稅） 利潤總額 263 所得稅 81 稅后利潤 170 損益表見附表二 八、 財務(wù)評價 （一） 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表見附表三 （ 二）盈利能力分析 項目的盈利能力是企業(yè)管理和經(jīng)營業(yè)績的集中體現(xiàn)，也是企業(yè)發(fā)展的動力，本項目盈利能力 分析采用動態(tài)盈利能力指標和靜態(tài)盈利能力指標來說明。 公司年產(chǎn) 3 萬噸純凈水項目 可行性研究報告 24 動態(tài)盈利能力指標 動態(tài)盈利能力指標包括財務(wù)內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值。本項目選擇的基準收益率為 15%，指標計算如下： 序號 項目 單位 指標 備注 1 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 2 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 567 I = 15% 3 自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率 % 34 說明企業(yè)在預(yù)計的生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)財務(wù)狀況良好。 靜態(tài)盈利能力指標 靜態(tài)盈利能力指標包括投資回收期、投資利潤率、投資利稅率。如下表所示： 序號 項目 單位 指標 備注 1 全部投資回收期（稅前） a 含建設(shè)期 2 全部投資回收期（稅后） a 2 投資利潤率 % 生產(chǎn)期平均 3 投資利稅率 % 4 資本金凈利潤率 % （三） 清償能力分析 項目的清償能力反映企業(yè)經(jīng)營風險的高低，也反映企業(yè)利用負債從事經(jīng)營活動能力的強弱，對本項目而言，償還貸款的資金來源有未分配利潤、折舊和攤銷費。 本項目建設(shè)投資貸款償還期預(yù)定為 6 年（含寬限期一年），償還期內(nèi)償債備付率為 ，說明在約定的貸款償還期內(nèi)，可用于還本付息的 資金，遠遠超過應(yīng)償還借款本息之和，能滿足銀行貸款償還的要求。 （四）財務(wù)狀況分析 公司年產(chǎn)