【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ml 金銀花露飲料瓶 裝 飲料、 350 ml涼茶瓶裝飲料、 350 ml 葛汁茶瓶裝飲料等幾 種規(guī)格的瓶裝純凈水。項(xiàng)目前期一班制生產(chǎn)，主要生產(chǎn) 600ml 規(guī)格的產(chǎn)品。達(dá)產(chǎn)年份實(shí)行三班制生產(chǎn)，以 6m3/h（ 在實(shí)際生產(chǎn)中， 10m3/h 制水能力中的 1/3將消耗在洗瓶過(guò)程中 ）、每天生產(chǎn) 16 小時(shí)、年開工 270 天計(jì)算，項(xiàng)目的生產(chǎn)能力可達(dá) 4320 萬(wàn)瓶，折合 180 萬(wàn)件。 ３、建設(shè)方案 瓶裝水項(xiàng)目場(chǎng)址備選方案 在湖北省南水北調(diào)源頭所在地丹江口市。 該位置水電供應(yīng)狀況理想，可以利用已有的輸水管道，具有直接從 庫(kù)區(qū)取水的便利優(yōu)勢(shì)；供電線路及設(shè)施齊備，能滿足項(xiàng)目對(duì)動(dòng)力的供應(yīng)需求； 便利的 鐵路 、公路線將給項(xiàng)目生產(chǎn)所需材料及產(chǎn)品運(yùn)輸帶來(lái)交通上的便利。 四、 營(yíng)銷方案 瓶裝水市場(chǎng)是一個(gè)消費(fèi)者高度理性、生產(chǎn)廠競(jìng)爭(zhēng)激烈和產(chǎn)品高度同質(zhì)化的市場(chǎng)，企業(yè)要想在上述市場(chǎng)環(huán)境下爭(zhēng)得一席之地，以求生存和發(fā)展的關(guān)鍵在于正確的營(yíng)銷策劃。國(guó)內(nèi)知名瓶裝水企業(yè)，像“娃哈哈”、“樂(lè)百氏”、“農(nóng)夫山泉”有如此高的市場(chǎng)占有率，很大程度上得益于它們有力的廣告宣傳、準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位、高效的營(yíng)銷公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 15 隊(duì)伍及始終支持公益事業(yè)的營(yíng)銷策略。 對(duì)飲用水而言， “電視廣告 ”是最有效的廣告 方式，比例是 %；其次是 “報(bào)紙 ”，提及率為 %； “親友宣傳 ”的比例列第三位，為13.%。 另外， 市區(qū)居民對(duì)瓶裝飲用水的品牌相當(dāng)注重，表明品牌的形象對(duì)市民的消費(fèi)心理和消費(fèi)意向有直接的影響。調(diào)查中，雖然廣告對(duì)人們確定消費(fèi)瓶裝飲用水的品牌有相當(dāng)大的作用，但是相近比例的人們是自己選擇所消費(fèi)的飲用水品牌，在品牌選擇中加入注重水的質(zhì)量和廠家的實(shí)力等因素，因此，飲用水的生產(chǎn)廠家在宣傳產(chǎn)品的同時(shí)，應(yīng)在產(chǎn)品質(zhì)量上下功夫。此外，電視廣告仍是瓶裝飲用水最為有效的廣告宣傳形式。 在研究成功營(yíng)銷策劃案的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目產(chǎn)品 特點(diǎn)、所處市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)實(shí)際情況，提出如下營(yíng)銷方案。 （一）市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及目標(biāo) 目前，城鎮(zhèn)居民是瓶裝純凈水產(chǎn)品的主要消費(fèi)市場(chǎng)。大城市的競(jìng)爭(zhēng)激烈，是同類產(chǎn)品的主要市場(chǎng)，有實(shí)力的經(jīng)銷商多；而中小城市的競(jìng)爭(zhēng)程度相對(duì)要輕，但有實(shí)力的經(jīng)銷商少。因此，本項(xiàng)目產(chǎn)品上市應(yīng)以周邊城市為市場(chǎng)切入點(diǎn)，集中力量進(jìn)行重點(diǎn)開拓，同時(shí)，在遠(yuǎn)端市場(chǎng)中選擇某一大城市進(jìn)行重點(diǎn)開發(fā)，待時(shí)機(jī)成熟，再向其它目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)軍。 項(xiàng)目投產(chǎn)后，應(yīng)集中力量向沿線大城市進(jìn)軍。在財(cái)力允許的情況下，從目標(biāo)市場(chǎng)中選擇 1～ 2 個(gè)局部市場(chǎng)（如北京市、天津市）作為市場(chǎng)開拓的重 點(diǎn)，借助整合營(yíng)銷的優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取在 2 年內(nèi)獲得 5%左公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 16 右的市場(chǎng)份額；然后在維持市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)開拓其他目標(biāo)市場(chǎng)，力爭(zhēng) 5 年內(nèi)實(shí)現(xiàn)整個(gè)目標(biāo)市場(chǎng) 2%的市場(chǎng)占有率，形成區(qū)域性知名品牌。 （二）營(yíng)銷策劃 營(yíng)銷策劃內(nèi)容主要包括品牌設(shè)計(jì)、廣告策劃、分銷渠道建設(shè)及管理、促銷、產(chǎn)品定價(jià)等。 １、品牌設(shè)計(jì) 聘請(qǐng)高水平的廣告公司進(jìn)行標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)與廣告設(shè)計(jì)。 廣告策劃 瓶裝水屬?gòu)V告導(dǎo)向類產(chǎn)品，其廣告策略的選擇是奪取市場(chǎng)關(guān)鍵的一步。產(chǎn)品上市伊始，應(yīng)集中人力、財(cái)力從電視、報(bào)紙、車身、POP 等方面推進(jìn)，形成廣告優(yōu)勢(shì)。其中，電視廣告： 在湖 北、河南、河北、天津、北京各選擇一家電視臺(tái)，作 10″廣告，在重點(diǎn)開發(fā)地區(qū)，每天再增加一條 10″廣告；車身廣告：選擇 1～ 2 條覆蓋面廣的循環(huán)公交車線路； POP 廣告：為零售攤點(diǎn)提供印有“南水北調(diào)”純凈水的招貼廣告畫或其他有吸引力的宣傳品（如卡通造型的汽球）；報(bào)紙廣告：選擇銷量較大的地方早報(bào)或晚報(bào)進(jìn)行宣傳。 銷售隊(duì)伍及分銷渠道建設(shè) 銷售隊(duì)伍建設(shè)：以招聘方式從市場(chǎng)擇優(yōu)錄用銷售人員，銷售人員按銷售區(qū)（北京區(qū)、天津區(qū)、河北區(qū)、河南區(qū)、湖北區(qū)）進(jìn)行分工管理，同時(shí)設(shè)置市場(chǎng)策劃、信息管理（包括經(jīng)銷商檔案、銷售量、存貨管理等 ）崗位。 公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 17 分銷渠道建設(shè)：在目標(biāo)市場(chǎng)的省會(huì)城市（北京、天津、石家莊、鄭州、武漢）選擇有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力、擁有相應(yīng)的銷售渠道和享有良好商業(yè)信譽(yù)的實(shí)體作為經(jīng)銷商，通過(guò)經(jīng)銷商向周邊區(qū)域發(fā)展，最終形成一個(gè)以省會(huì)為中心、向周邊縣市擴(kuò)散、滲透到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋整個(gè)目標(biāo)市場(chǎng)的分銷網(wǎng)絡(luò)。 由于消費(fèi)者分散、為了盡可能提高產(chǎn)品鋪貨率，充分共享廣告效應(yīng)，采用選擇性分銷策略組建分銷渠道，即根據(jù)省會(huì)城市的面積大小、人口分布情況，按城區(qū)、郊區(qū)等大致分工，精選幾家經(jīng)銷商，充分發(fā)揮他們?cè)谫Y金、庫(kù)存、配送及多年經(jīng)營(yíng)的渠道優(yōu)勢(shì)，去組織發(fā)展二級(jí)批發(fā)商，再由 二級(jí)批發(fā)商將“南水北調(diào)”純凈水產(chǎn)品遍布城鄉(xiāng)的零售柜臺(tái)（如下圖所示）。 渠道管理：一級(jí)經(jīng)銷商負(fù)責(zé)區(qū)域范圍的銷售和管理工作。由銷某一區(qū)域銷售人員 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 2 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 零 售 商 公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 18 售人員與他們簽訂產(chǎn)品供銷意向、合同，在意向書、合同書中，明確經(jīng)銷商年度銷售基數(shù)、銷售區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)品鋪貨率、支付的貨款周轉(zhuǎn)金定額、產(chǎn)品最低銷售價(jià)格及收貨代表等內(nèi)容。實(shí)行區(qū)域?qū)诠芾?，即區(qū)域銷售人員負(fù)責(zé)該區(qū)域經(jīng)銷商的產(chǎn)品訂貨計(jì)劃的管理、貨款回籠、指導(dǎo)并協(xié)助其促銷活動(dòng)的開展等。 利用漢江集團(tuán) 公司各駐外機(jī)構(gòu)的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合成立辦事處或營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)，以拓展市場(chǎng)。在有一級(jí)經(jīng)銷商存在的區(qū)域（如北京、武漢），由經(jīng)銷商管理；如果沒(méi)有（廣州、上海、廈門等），則作為特約經(jīng)銷商進(jìn)行管理。 制訂返利政策。對(duì)經(jīng)銷商按銷售量和貨款回籠率進(jìn)行考核，實(shí)行返利或給予獎(jiǎng)勵(lì)，以提高經(jīng)銷商的獲利能力和銷售熱情，加快資金回籠速度。 價(jià)格策略 作為市場(chǎng)追隨者，在考慮產(chǎn)品成本、經(jīng)銷商利益和競(jìng)爭(zhēng)者價(jià)格的基礎(chǔ)上進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)。新產(chǎn)品上市時(shí)，參考競(jìng)爭(zhēng)者價(jià)格制訂市場(chǎng)價(jià)格。由于本項(xiàng)目產(chǎn)品是市場(chǎng)新產(chǎn)品，知名度不高，因此，在考慮項(xiàng)目獲利能力的基礎(chǔ)上， 可以采取給予營(yíng)銷商比其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更豐厚的利潤(rùn)，以提高經(jīng)銷商的積極性。 五、 組織機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置 新公司擬組建為有限責(zé)任公司。出資單位、職工持股會(huì)的代表組成董事會(huì)，由董事會(huì)按照市場(chǎng)機(jī)制選拔招聘企業(yè)經(jīng)營(yíng)者。其中在處理清源純凈水廠問(wèn)題上，擬在征得水電公司持股會(huì)和股民同意的公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 19 前提下，對(duì)清源純凈水廠進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，作價(jià)進(jìn)入新公司。新公司的注冊(cè)資本由項(xiàng)目的自有資金和清源純凈水廠評(píng)估后的資產(chǎn)兩部分組成。 按照管理科學(xué)、職責(zé)明確的要求設(shè)計(jì)組織機(jī)構(gòu)，框架如下圖所示： 根據(jù)生產(chǎn)線自動(dòng)化 水平，結(jié)合實(shí)際情況， 10m3/h 生產(chǎn)線初期生產(chǎn)規(guī)模按每天生產(chǎn) 8 小時(shí)計(jì)算，暫定員 42 人。生產(chǎn)人員根據(jù)開工情況和生產(chǎn)需要靈活聘用，具體組成見下表： 部門 經(jīng)理 辦公室 市場(chǎng)營(yíng)銷部 生產(chǎn)部 財(cái)務(wù)部 人數(shù) 2 2 10 26 2 總 經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 市場(chǎng)營(yíng)銷部部 生產(chǎn)部 副經(jīng)理 辦公室 公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 20 六、 項(xiàng)目投資估算及資金籌措 本項(xiàng)目投資估算包括建設(shè)投資估算及流動(dòng)資金估算。 建設(shè)投資估算范圍包括： （一）工程費(fèi)用：含設(shè)備購(gòu)置及生產(chǎn)廠房 （二）工程預(yù)備費(fèi) （三）價(jià)差預(yù)備費(fèi) （四）管理費(fèi) 流動(dòng)資金估算主要包括輔助材料儲(chǔ)備、產(chǎn)成品占用資金以及部分現(xiàn)金儲(chǔ)備等。 項(xiàng)目投資估算表 項(xiàng)目名稱 金額（萬(wàn)元） 備注 10m3/h 生產(chǎn)線 400 生產(chǎn)廠房 2021 購(gòu)置土地 4000 工程預(yù)備費(fèi)（ 10%） 640 價(jià)差預(yù)備費(fèi)（ 3%） 開辦費(fèi) 400 建設(shè)期利息 建設(shè)投資合計(jì) 流動(dòng)資金 1000 合計(jì) 本項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金采用簡(jiǎn)單估算法，按年經(jīng)營(yíng)成本的 20%進(jìn)行估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后共需流動(dòng)資金 1000 萬(wàn)元，項(xiàng)公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 21 目總投資 萬(wàn)元。按照投資多元化以及“ 股權(quán)平等，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，項(xiàng)目所需資金采取多渠道 融資方式，融資方案設(shè)想如下： 項(xiàng)目生產(chǎn)所需流動(dòng)資金向農(nóng)業(yè)銀行申請(qǐng)扶貧貼息貸款。 七、 財(cái)務(wù)分析 （一）成本與費(fèi)用估算 本項(xiàng)目產(chǎn)品成本是根據(jù) 10m3/h 生產(chǎn)線生產(chǎn)及銷售過(guò)程中的各項(xiàng)消耗進(jìn)行估算的。 原材料 項(xiàng)目所需原材料主要為庫(kù)區(qū)源水，單價(jià)按 2 元 /m3 計(jì)算（含稅）。 輔助材料 輔助材料為聚乙脂瓶坯以及瓶蓋、標(biāo)簽、外包裝紙箱。其中：瓶坯 元 /個(gè)，標(biāo)簽 元 /張，瓶蓋 元 /個(gè)，紙箱攤至每瓶 元 /個(gè)。 燃料及動(dòng)力 項(xiàng)目所需燃 料及動(dòng)力主要是電力，電價(jià)按 元 /kwh 計(jì)算。 人工工資及福利 員工工資按 30000 元 /人年計(jì)算，福利費(fèi)按人工的 14%計(jì)提。項(xiàng)目初期按一班次生產(chǎn)，定員 42 人（達(dá)產(chǎn)年定員 64 人）。 折舊費(fèi) 項(xiàng)目基本折舊采用直線法計(jì)算，綜合折舊年限 10 年，固定資產(chǎn)殘值率 3%。 公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 22 維護(hù)費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 10%估算。 管理費(fèi)用及其他：按生產(chǎn)成本因素的 10%考慮；遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)）在投產(chǎn)后 5 年內(nèi)攤銷。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間資金缺口貸款的利息支出，年利率按 %計(jì)算（本項(xiàng)目可爭(zhēng)取農(nóng)行扶貧貸款，年利率為 %）。 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用按售價(jià)的 10%計(jì)算，銷售費(fèi)用主要指產(chǎn)品銷售過(guò)程中所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、電視廣告以外的宣傳費(fèi)。 項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年。 1項(xiàng)目供電容量為 100kw。 1總成本費(fèi)用估算表見附表一： （二）損益計(jì)算 產(chǎn)品銷售收入 項(xiàng)目初期主要生產(chǎn) 600ml 規(guī)格的瓶裝純凈水。參考同行業(yè)售價(jià)，600ml 按 元 /瓶售出，每件 24 瓶，每件售價(jià)為 元 /件 (含稅價(jià) )。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 6 小時(shí)、每年生產(chǎn) 270 天計(jì)算產(chǎn)銷量；第二年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 10 小時(shí) 、每年生產(chǎn) 270 天計(jì)算產(chǎn)銷量；第三年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 14 小時(shí)、每年生產(chǎn) 270 天計(jì)算產(chǎn)銷量；以后年份按 6m3/h、每天生產(chǎn) 16 小時(shí)、每年生產(chǎn) 270 天計(jì)算產(chǎn)銷量。 稅金 本項(xiàng)目在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)交納的稅費(fèi)主要是增值稅，稅率 17%，另公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 23 外城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%。 本項(xiàng)目所得稅稅率適用 33%。項(xiàng)目建成后，可享受丹江口市關(guān)于“實(shí)行增量稅收獎(jiǎng)勵(lì)政策”，即：對(duì)漢江集團(tuán)新辦的企業(yè)，自投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，新增所得稅前五年政府等額獎(jiǎng)勵(lì)，后五年半額獎(jiǎng)勵(lì)。實(shí)際計(jì)算按 33%取費(fèi)。 盈余公積金和公益金 企業(yè)須從稅后利潤(rùn)中提取法定盈余公積金和公益金，提取比例為稅后利潤(rùn)的 15%，其中公積金提取比例為 10%，當(dāng)公積金提取數(shù)額達(dá)到注冊(cè)資本數(shù)額的 50%時(shí)，不再提取。公益金提取比例為 5%。 利潤(rùn)表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 金額（生產(chǎn)期平均） 銷售收入 3067 銷售稅金及附加 274（含增值稅） 利潤(rùn)總額 263 所得稅 81 稅后利潤(rùn) 170 損益表見附表二 八、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一） 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表三 （ 二）盈利能力分析 項(xiàng)目的盈利能力是企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的集中體現(xiàn)，也是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，本項(xiàng)目盈利能力 分析采用動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)和靜態(tài)盈利能力指標(biāo)來(lái)說(shuō)明。 公司年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 24 動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo) 動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)包括財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。本項(xiàng)目選擇的基準(zhǔn)收益率為 15%，指標(biāo)計(jì)算如下： 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo) 備注 1 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 2 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 567 I = 15% 3 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 34 說(shuō)明企業(yè)在預(yù)計(jì)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況良好。 靜態(tài)盈利能力指標(biāo) 靜態(tài)盈利能力指標(biāo)包括投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率。如下表所示： 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo) 備注 1 全部投資回收期（稅前） a 含建設(shè)期 2 全部投資回收期（稅后） a 2 投資利潤(rùn)率 % 生產(chǎn)期平均 3 投資利稅率 % 4 資本金凈利潤(rùn)率 % （三） 清償能力分析 項(xiàng)目的清償能力反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的高低，也反映企業(yè)利用負(fù)債從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力的強(qiáng)弱，對(duì)本項(xiàng)目而言，償還貸款的資金來(lái)源有未分配利潤(rùn)、折舊和攤銷費(fèi)。 本項(xiàng)目建設(shè)投資貸款償還期預(yù)定為 6 年（含寬限期一年），償還期內(nèi)償債備付率為 ，說(shuō)明在約定的貸款償還期內(nèi)，可用于還本付息的 資金，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)應(yīng)償還借款本息之和，能滿足銀行貸款償還的要求。 （四）財(cái)務(wù)狀況分析 公司年產(chǎn)