【文章內(nèi)容簡介】 鞒 四、經(jīng)營副總對企管部、分公司價管員價格內(nèi)部稽核工作進(jìn)行檢查。 鞒 佳木斯希波集團(tuán)制度匯編 版本 /修改狀態(tài)： A/0 鞒 鞒 422鞒 關(guān)于物資采購價格管理的規(guī)定 鞒 為加強(qiáng)管理、堵塞漏洞、降低成本、提高采購人員的責(zé)任心，經(jīng)公司研究決定，對現(xiàn)有的物資采購價格管理辦法做如下 補充： 鞒 一、分公司采購部應(yīng)建立健全常用物資動態(tài)價格調(diào)查表，采購人員應(yīng)隨時了解和掌握常用物資價格水平，熟悉各種常用物資的最低價格水平，不斷了解和掌握常用物資價格的變動情況。 鞒 二、采購部在采購過程中，要建立“可退換制度”：在具體的采購事項實施前，采購人員必須和商家商定：如果所購物資價格偏高、存在質(zhì)量問題；功能、效果與《說明書》介紹不符的，在 35 天之內(nèi)，應(yīng)給予無條件退換。 鞒 三、為進(jìn)一步建立健全價格管理、控制體系，采購員應(yīng)定期與財務(wù)部詢價員溝通常用物資價格情況， 并適時調(diào)整常用物資動態(tài)價格調(diào) 查表，以免人力、物力浪費，盡可能防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失。 鞒 四、采購部采購人員在采購物資時，出現(xiàn)下列情況者，將給予處罰： 鞒 常用原輔料實際采購價格高于市場最低價格水平 5%，且單次絕對超價金額達(dá)到 200 元人民幣的。 鞒 其他低耗類物資實際采購價格高于市場最低價格水平 10%，且單次絕對超價金額達(dá)到100 元人民幣的。 鞒 對于出現(xiàn)上述失誤切無法挽回?fù)p失的采購人員，其絕對超價部分，應(yīng)由采購員自行承擔(dān)，款項由財務(wù)部負(fù)責(zé)清扣。 鞒 五、在一個自然月份時間內(nèi)，如果采購員采購的物資價格累計三次 以上（含三次）被價管員認(rèn)定較明顯高于市場價格水平時，本公司將令該采購員賠償全部損失并予以辭退。 鞒 加強(qiáng)空車配貨價格管理 鞒 為了加強(qiáng)空車配貨價格管理，把空車配貨納入價格管理中來，鼓勵和調(diào)動有關(guān)人員積極性，實行節(jié)省有獎，超標(biāo)受罰的管理制度，特做如下規(guī)定： 鞒 一、分期制定《空車配貨指導(dǎo)價格表》，由價管員根據(jù)公司歷年同期運價，并走訪三家以上配貨點詢價，結(jié)合我公司目前實際情況，分冬、夏兩季制定出《空車配貨價格表》。 鞒 二、用指導(dǎo)價來考核有關(guān)部門執(zhí)行情況，低于指導(dǎo)價視為盈利：高于指導(dǎo)價視為虧損，累計計算。 鞒 三、實行 月考核，季度獎勵的辦法。 鞒 四、獎罰標(biāo)準(zhǔn)，盈利按 10%獎勵，虧損按 1%罰款。 鞒 佳木斯希波集團(tuán)制度匯編 版本 /修改狀態(tài)： A/0 鞒 鞒 423鞒 五、儲運部必須保證產(chǎn)品的及時發(fā)運，如遇特殊情況，請示分公司總經(jīng)理同意后的運價仍做為考核盈虧依據(jù)。 鞒 六、考核部門 /考核人：企管部 /價管員。 鞒 第三章 費用指標(biāo) 鞒 關(guān)于實行費用指標(biāo)定額考核的辦法 鞒 為進(jìn)一步加強(qiáng)管理，更加有效地控制能源消耗，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的市場競爭力，經(jīng)研究決定，對佳木斯、天津兩個生產(chǎn)型公司及集團(tuán)各部門的各種費用支出實行定 額考核。 鞒 一、本辦法各項費用指標(biāo)定額，是依據(jù)近期制造費用和管理費用實際耗用情況，綜合考慮其他相關(guān)因素，本著實事求是的精神，認(rèn)真、合理地制定。 鞒 二、本辦法所列各項費用指標(biāo)定額的大部分為相對固定數(shù)額，在生產(chǎn)管理正常進(jìn)行的情況下，均按此辦法定額考核執(zhí)行；當(dāng)勞動生產(chǎn)水平明顯提高或降低，實際值與指標(biāo)值發(fā)生明顯差異時，將按照實際情況重新測定，必要時將修改有關(guān)指標(biāo)定額。 鞒 三、對于管控不力、費用支出超過指標(biāo)定額的單位和部門，超出部分由所在公司、部門負(fù)責(zé)補償；對于確有測算不準(zhǔn)等異常因素，或者非主觀因素而造成的超出指標(biāo)定 額問題，需由當(dāng)事部門書面申請，并提供有效的事實依據(jù)，送分公司總經(jīng)理或集團(tuán)總經(jīng)理簽字確認(rèn)，經(jīng)企管部復(fù)測后方可核銷。 鞒 四、本辦法由集團(tuán)企管部具體分管。 鞒 關(guān)于指標(biāo)考核的規(guī)定 鞒 為規(guī)范公司各項生產(chǎn)指標(biāo)考核程序，特制定本規(guī)定。 鞒 一、具體規(guī)定： 鞒 各分公司在生產(chǎn)中某項生產(chǎn)指標(biāo)超過公司規(guī)定的考核指標(biāo)，各分公司須報集團(tuán)企管部，企管部根據(jù)實際情況進(jìn)行分析，測定提出解決方案。各分公司新增產(chǎn)品計件工資的核定生產(chǎn)部須提供計件工資測算方法及計算公式報分公司企管部，企管部進(jìn)行測試，將測試結(jié)果報請集團(tuán)經(jīng)營副總批準(zhǔn)、集 團(tuán)總經(jīng)理審核執(zhí)行后方可執(zhí)行。 鞒 二、具體程序如下： 鞒 當(dāng)生產(chǎn)出現(xiàn)異常情況（如意外不可抗力因素停電、停水等）造成生產(chǎn)指標(biāo)超過公司規(guī)定的考核指標(biāo)應(yīng)由生產(chǎn)部提供詳細(xì)具體分析報告（原料肉肉質(zhì)變化造成的出筋率高需報品控部、財務(wù)部及時證實），報公司企管部，并申請異常評審。 鞒 企管部接到生產(chǎn)部“異常評審單后”，企管部應(yīng)立即匯同品控部、生產(chǎn)部進(jìn)行現(xiàn)場實佳木斯希波集團(tuán)制度匯編 版本 /修改狀態(tài)： A/0 鞒 鞒 424鞒 測，測定后出具測定報告，三個部門的實際測定人及部門經(jīng)理在測定報告中簽署意見報請經(jīng)營副總批準(zhǔn)、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。 鞒 出筋率指標(biāo)根據(jù)牛四分體、牛后、羊四分體、羊后 分別測定，企管部、財務(wù)部根據(jù)原料肉各種出庫數(shù)及產(chǎn)品品種分別進(jìn)行考核。 鞒 一次性購入較少或僅一批次購入的原輔料，其實際指標(biāo)與規(guī)定的考核指標(biāo)有差異，可以一事一議，經(jīng)生產(chǎn)部、品控部、企管部三個部門進(jìn)行測定后核銷即可，如購入原輔料數(shù)量較大，使用標(biāo)準(zhǔn)改變應(yīng)重新測定考核指標(biāo)。 鞒 當(dāng)月財務(wù)部根據(jù)實際指標(biāo)完成情況與公司規(guī)定的考核指標(biāo)對照考核。 鞒 以上規(guī)定及工作程序望各部門相互配合，保證所出具的測定報告有據(jù)可循，一旦制定解決方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。 鞒 鞒 考核配制粉料成本的規(guī)定 鞒 為了準(zhǔn)確反映輔料的耗用情況，避免浪費情況的發(fā)生以及準(zhǔn)確計算出生產(chǎn)品的成本，現(xiàn)就車間配制粉料的過程作如下規(guī)定： 鞒 一、粉料部分單立一本出庫單和入庫單，開具出庫單時，雙方當(dāng)事人簽字，寫清楚所領(lǐng)輔料名稱、單位及數(shù)量。 鞒 二、配制好的粉料必須辦理入庫手續(xù)，如果車間直接使用，必須同時開具出庫單與入庫單，寫清楚入庫粉料的名稱、單位、數(shù)量及損耗率。 鞒 三、配料室月末需要報輔料剩余盤存表，寫明剩余輔料的名稱及重量，以便于成本會計考核粉料部分的損耗情況。 鞒 關(guān)于集團(tuán)公司及 各分公司手機(jī)費用使用規(guī)定 鞒 集團(tuán)各部門各分公司： 鞒 為了加強(qiáng)手機(jī)費的管理，對集團(tuán)各部門及分公司各部門的手機(jī)費用規(guī)定如下： 鞒 在公司期間每月手機(jī)費用不允許超標(biāo)，超標(biāo)部分由本人自行交費； 鞒 且必須保證手機(jī)開機(jī)，如發(fā)生關(guān)機(jī)，取消本月手機(jī)費。 鞒 佳木斯分公司、哈市集團(tuán)公司兩地間公出，手機(jī)費標(biāo)準(zhǔn)不變；如用 鞒 電話可到總經(jīng)辦或分公司人行部，辦理登記后使用。 鞒 在公司期間不足一個月，手機(jī)費用按天計算。報銷公式如下： 鞒 （月手機(jī)費247。 30 天 *在公司天數(shù)） +（出差天數(shù) *出差手機(jī)電話費用標(biāo)準(zhǔn)） 鞒 佳木斯希波集團(tuán)制度匯編 版本 /修改狀態(tài)： A/0 鞒 鞒 425鞒 公出期間手機(jī)費電 話費按各級別執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)，以下標(biāo)準(zhǔn)含電話費， 鞒 不再報銷電話費用： 鞒 職 務(wù) 鞒 手機(jī)、電話費補助標(biāo)準(zhǔn)（天） 鞒 董事長、副董事長、總經(jīng)理 鞒 實報實銷 鞒 集團(tuán)副總、分公司總經(jīng)理、總工 鞒 30 鞒 集團(tuán)總經(jīng)理助理、分公司副總經(jīng)理 鞒 25 鞒 集團(tuán)部門經(jīng)理、集團(tuán)副總經(jīng)理助理、企劃部經(jīng)理、市場部經(jīng)理 鞒 25 鞒 集團(tuán)部門副經(jīng)理、分公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理、廠長、工程師 鞒 20 鞒 銷售公司在哈爾濱工作期作用當(dāng)?shù)乜?，手機(jī)費按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： 鞒 職 務(wù) 鞒 手機(jī)費標(biāo)準(zhǔn)（月） 鞒 銷售公司總監(jiān) 鞒 500 鞒 銷售區(qū)域總經(jīng)理、副總經(jīng)理 鞒 200 鞒 在哈市期間不足一個月按天計算。 鞒 附：集團(tuán)分公司享受手機(jī)費職務(wù)名單及費用標(biāo)準(zhǔn) 鞒 職務(wù) 鞒 手機(jī)費標(biāo)準(zhǔn) 鞒 職務(wù) 鞒 手機(jī)費標(biāo)準(zhǔn) 鞒 集團(tuán)總經(jīng)理助理 鞒 200 元 鞒 總經(jīng)辦主任 鞒 200 元 鞒 研發(fā)副總 鞒 200 元 鞒 人力資源部經(jīng)理 鞒 200 元 鞒 企劃副總 鞒 100 元 鞒 企管部經(jīng)理 鞒 100 元 鞒 副總會計師 鞒 200 元 鞒 綜合計劃部經(jīng)理 鞒 200 元 鞒 佳木斯分公司總經(jīng)理 鞒 200 元 鞒 集團(tuán)面包車司機(jī) 鞒 30 元 鞒 天津分公司總經(jīng)理 鞒 200 元 鞒 集團(tuán)總經(jīng)理司機(jī) 鞒 100 元 鞒 集團(tuán)統(tǒng)一交費，在集團(tuán)期間超支不補，公出期間按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 鞒 集團(tuán)公司各部門電話費和辦公費指標(biāo) 鞒 根據(jù)集團(tuán)各部門的實際情況與試行結(jié)果，現(xiàn)對各部門的電話費和辦公費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，望各部門嚴(yán)格控制，節(jié)約使用，出現(xiàn)超標(biāo)，將按公司規(guī)定予以處罰。 鞒 附：各部門電話費和辦公費標(biāo)準(zhǔn) 鞒 各部門電話費和辦公費標(biāo)準(zhǔn) 鞒 部 門 鞒 電話費（元） 鞒 辦公費（元） 鞒 鞒 鞒 鞒 研 發(fā) 部 鞒 200 鞒 50 鞒 企 管 部 鞒 200 鞒 20 鞒 佳木斯希波集團(tuán)制度匯編 版本 /修改狀態(tài)： A/0 鞒 鞒 426鞒 100 鞒 20 鞒 黑吉銷售公司 鞒 220 鞒 40 鞒 財 務(wù) 部 鞒 400 鞒 80 鞒 津遼銷售公司 鞒 220 鞒 40 鞒 財 審 部 鞒 100 鞒 30 鞒 華北銷售公司 鞒 220 鞒 40 鞒 肉 卷 采 購 鞒 150 鞒 20 鞒 華東銷售公司 鞒 220 鞒 40 鞒 人力資源部 鞒 200 鞒 60 鞒 華南銷售公司 鞒 220 鞒 40 鞒 企 劃 部 鞒 150 鞒 70 鞒 西部銷售公司 鞒 220 鞒 40 鞒 綜合計劃部 鞒 300 鞒 60 鞒 新品部試銷部 鞒 100 鞒 20 鞒 總 經(jīng) 辦 鞒 600 鞒 150 鞒 鞒 鞒 鞒 鞒 說明： 鞒 以上標(biāo)準(zhǔn)為正常費用標(biāo)準(zhǔn)，出現(xiàn)特殊情況 ，超過 100 元 /次的事項， 鞒 實行一事一批，單獨報銷，不計入上述標(biāo)準(zhǔn)。 鞒 總經(jīng)辦辦公費標(biāo)準(zhǔn)不含激光打印機(jī)、復(fù)印機(jī)的碳粉、硒鼓。 鞒 企劃部每月另外可報銷彩色墨盒 2 個、黑色墨盒 1 個，共計 280 鞒 元，單獨考核不計入上述標(biāo)準(zhǔn)。 鞒 到總經(jīng)辦打印、復(fù)印、收發(fā)傳真的計費及管理辦法： 鞒 ⑴、各部門自帶紙張到總經(jīng)辦復(fù)印資料、用激光打印機(jī)打印資料， 鞒 按 A4（ B5）紙 元 /頁計算費用，計入各部門辦公費用； 鞒 ⑵、沒有傳真機(jī)的部門到總經(jīng)辦發(fā)傳真，國內(nèi)按 元 /頁計算電 鞒 話費，國際長途按實際發(fā)生額，計入各 部門電話費； 鞒 ⑶、各部門到總經(jīng)辦收傳真，按 元 /頁計費，計入各部門辦公 鞒 費用； 鞒 ⑷、各部門到總經(jīng)辦打印、復(fù)印、收發(fā)傳真時，應(yīng)如實登記數(shù)量， 鞒 不登或少登數(shù)量，發(fā)現(xiàn)后按 10 倍追加費用； 鞒 ⑸、以上費用由總經(jīng)辦根據(jù)記錄月末匯總后報財務(wù)部，計入各部門 鞒 相關(guān)費用。 鞒 關(guān)于原料肉出庫及原料肉指標(biāo)的規(guī)定 鞒 為了強(qiáng)化科學(xué)管理，加強(qiáng)原料肉出庫手續(xù)和原料肉修整后增量與損耗的指標(biāo)的考核，避免增量指標(biāo)考核中的爭議情況再度發(fā)生，依據(jù)實際測定結(jié)果，一著實事求是的原則，特制訂本規(guī)定。 鞒 一、原料肉出庫手續(xù)與計算方法 鞒 原料肉出庫時，必須由倉庫保管員、原料車間主任和記錄員共同抽檢重量，抽檢率為出庫原料肉的 20%，取其平均單件重量乘以出庫原料肉件數(shù)，計算出庫原料肉的實際重量（近佳木斯希波集團(tuán)制度匯編 版本 /修改狀態(tài)： A/0 鞒 鞒 427鞒 似值）和出為增減量。 鞒 計算方法：例如出庫原料肉 100 件（單件標(biāo)重 50 斤，理論重量 5000 斤），抽檢 20%計20 件，如實稱抽檢平均單件重為 斤，則出庫原料肉實重（近似值）為 5015 斤，增加重量 15 斤，即原料肉出庫增量為 %；反之，如原料肉出庫減量，計算方法相同。 鞒 經(jīng)所檢稱重后的出庫原料肉數(shù)據(jù)（算出庫肉的件數(shù)），必須有采購部原料倉庫保 管員與生產(chǎn)廠原料車間主任共同簽字方可生效。 鞒 二、原料肉修整指標(biāo)與計算方法 鞒 對修整后原料肉，依據(jù)實際測試結(jié)果，規(guī)定：羊肉修整損耗指標(biāo)為 %，牛肉修整損耗指標(biāo)為 %，豬肉修整增量指標(biāo)為 %。 鞒 修整后原料肉重量計算方法： 鞒 羊肉（斤） =實際出庫量 *（ %） 鞒 牛肉（斤） =實際出庫量 *（ %） 鞒 其他（斤） =實際出庫量 *（ 1+%） 鞒 三、考核 鞒 原料記錄員在當(dāng)日上午 9： 00 之前，將前日抽檢稱重數(shù)據(jù)、出庫肉件數(shù)以及原料肉修整后各數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確的報送生產(chǎn)調(diào) 度，由生產(chǎn)調(diào)度據(jù)此計算此批出庫原料肉的各項指標(biāo)。 鞒 每月 28 日生產(chǎn)調(diào)度將當(dāng)月出庫原料肉及修整后的各項指標(biāo)匯報總表（必要附有倉庫原料保管員和原料車間主任簽字的抽檢數(shù)據(jù)）一并報送財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此進(jìn)行核算，并考核各面指標(biāo)的完成情況。 鞒 指定第 3 條之規(guī)定計算，修整后原料肉損耗小于或等于規(guī)定指標(biāo)，修整增量大于或等規(guī)定指標(biāo)，均屬達(dá)標(biāo)。對修整原料肉未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)部分，視同原料肉修整后減少，其減少部分按原料肉價格計算由生產(chǎn)廠原料車間承擔(dān)。 鞒