【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 需求 ： 預(yù)算編制機(jī)構(gòu)分為編制部門(mén)和預(yù)算部門(mén)。編制單位是預(yù) 算數(shù)據(jù)整理錄入的部門(mén)，預(yù)算單位是預(yù)算費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)。例如人力資源部門(mén)編制全醫(yī)院的工資，工資費(fèi)用落實(shí)到各科室，工資支出也是扣減各科室的預(yù)算數(shù)據(jù)。則，人力資源部門(mén)是預(yù)算編制部門(mén)，各科室是預(yù)算部門(mén)。 財(cái)務(wù)計(jì)劃處的網(wǎng)絡(luò)與其他科室網(wǎng)絡(luò)是斷開(kāi)的，由財(cái)務(wù)計(jì)劃處制定預(yù)算表編制格式，然后用 文件傳輸 給各科室，各科室按照預(yù)算表格式填制預(yù)算數(shù)據(jù)。然后再拷回財(cái)務(wù)計(jì)劃處，財(cái)務(wù)計(jì)劃處審核無(wú)誤后，錄入預(yù)算系統(tǒng)，并做相應(yīng)處理。 ： 預(yù) 算 編 制 預(yù)算編制科室計(jì)劃財(cái)務(wù)處院長(zhǎng)辦公會(huì)制 定 預(yù) 算 編 制方 案接 收 預(yù) 算 數(shù) 據(jù)錄 入 、 調(diào) 整 和匯 總 預(yù) 算 數(shù) 據(jù)與 預(yù) 算 目 標(biāo) 進(jìn)行 對(duì) 比接 受 并 上 報(bào) 預(yù)算 權(quán) 利 機(jī) 構(gòu) 批準(zhǔn)預(yù) 算 發(fā) 布接 受 預(yù) 算 編 制方 案部 門(mén) 間 預(yù) 算 溝通預(yù) 算 編 制部 門(mén) 內(nèi) 審 核 后上 報(bào) 預(yù) 算 數(shù) 據(jù)預(yù) 算 目 標(biāo) 下 達(dá)審 批 預(yù) 算 方 案預(yù) 算 執(zhí) 行接 受通 過(guò)開(kāi) 始結(jié) 束 業(yè)務(wù)描述 ： 順序 步 驟 描 述 備注 1 院長(zhǎng)辦公會(huì) 預(yù)算 目標(biāo)提出 院長(zhǎng)辦公室提出本年預(yù)算目標(biāo) 2 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 制定詳細(xì)預(yù)算管理方案 計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)預(yù)算目標(biāo)，制定詳細(xì)預(yù)算管理方案，包括預(yù)算范圍、預(yù)算編制表格、預(yù)算控制規(guī)則以及預(yù)計(jì)資產(chǎn)和損益等數(shù)據(jù) 3 業(yè)務(wù)部門(mén) 預(yù)算編制 業(yè)務(wù)部門(mén) 接受預(yù)算編制表格并編制 本部門(mén) 以及 需要本部門(mén)支出的費(fèi)用項(xiàng)目，例如后勤處編制整個(gè)醫(yī)院的房屋修理費(fèi) ，并把編制 ERP 事業(yè)部咨詢實(shí)施總部 順序 步 驟 描 述 備注 好的預(yù)算數(shù)據(jù) 傳輸 給計(jì)劃財(cái)務(wù)處 4 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 審核 預(yù)算數(shù)據(jù) 計(jì)劃財(cái)務(wù)處接受業(yè)務(wù)部門(mén)的預(yù)算數(shù)據(jù)， 并對(duì)個(gè)別預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整并通知預(yù)算編制部門(mén) 5 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 錄入預(yù)算數(shù)據(jù) 計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)上 報(bào)來(lái)的預(yù)算數(shù)據(jù)錄入或?qū)腩A(yù)算系統(tǒng) 6 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 匯總預(yù)算數(shù)據(jù)并上報(bào) 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 匯總各科室的預(yù)算數(shù)據(jù)， 計(jì)算預(yù)算最終結(jié)果，和預(yù)算目標(biāo)對(duì)比，如果符合目標(biāo)，就上報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)，如果不符合，就返回科室調(diào)整預(yù)算 7 院長(zhǎng) 辦公會(huì) 審批 預(yù)算 根據(jù)預(yù)算匯總結(jié)果和醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，審定預(yù)算是否通過(guò) 8 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 發(fā)布 預(yù)算經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)后，進(jìn)行發(fā)布，如果沒(méi)有通過(guò)， 則返回科室重新編制 ? 預(yù)算支持按照項(xiàng)目和科目?jī)煞N方式編制 ? 支持預(yù)算項(xiàng)目的多種分類(lèi) ? 預(yù)算周期能支持月、季和年 ? 預(yù)算支持便 捷的導(dǎo)入和數(shù)據(jù)合并功能 ? 預(yù)算編制過(guò)程中的調(diào)整要求有比較便捷的方法 收 入不做控制，但要做執(zhí)行數(shù)取數(shù)，為預(yù)算分析做準(zhǔn)備。 項(xiàng)目支出做預(yù)算執(zhí)行和 控制 。 預(yù)算執(zhí)行要求能及時(shí)取到已經(jīng)發(fā)生的實(shí)際金額，參照 預(yù)算控制時(shí) 的規(guī)則 ，做項(xiàng)目或者科目控制。 借款分為支票借款和現(xiàn)金借款。實(shí)際上要求在預(yù)算系統(tǒng)上增加一個(gè)借款報(bào)銷(xiāo)的環(huán)節(jié)。在借款或者報(bào)銷(xiāo)時(shí)要有預(yù)警。 預(yù)算控制是年度內(nèi)總額控制，控制法則是借款 +報(bào)銷(xiāo)〈 =預(yù)算總額。 ERP 事業(yè)部咨詢實(shí)施總部 預(yù) 算 執(zhí) 行 與 控 制 計(jì)劃財(cái)務(wù)處業(yè)務(wù)科室借 款 單 或 報(bào) 銷(xiāo)單預(yù) 算 審 核 憑 證 制 單開(kāi) 始是 否 預(yù) 算 內(nèi) 是 否 超 預(yù) 算預(yù) 算 進(jìn) 程 卡預(yù) 算 外 審 批流 程超 預(yù) 算 審 批流 程結(jié) 束 結(jié) 束結(jié) 束否是否是 順序 步 驟 描 述 備注 1 業(yè)務(wù)科室 借款或報(bào)銷(xiāo) 業(yè)務(wù)科室拿已經(jīng)審批后的借款或報(bào)銷(xiāo)單，到計(jì)劃財(cái)務(wù)處辦理 2 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 預(yù)算內(nèi)審核 計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核 是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，如果不是，走預(yù)算外審批流，如果是，則繼續(xù)進(jìn)行預(yù)算審核 3 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 超 預(yù)算控制 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 審核該筆業(yè)務(wù)是否超預(yù)算，如果超預(yù)算，走超預(yù)算審批流程，如果不超，則進(jìn)入憑證制單。 控制規(guī)則 為： 借款 +報(bào)銷(xiāo)=預(yù)算總額 4 計(jì)劃財(cái)務(wù)處 生成憑證 對(duì)于通過(guò)預(yù)算控制的業(yè)務(wù)單據(jù)生成會(huì)計(jì)憑證 ? 在預(yù)算管理系統(tǒng)中，增加借款和報(bào)銷(xiāo)的 業(yè)務(wù)流 程 ? 在做預(yù)算審批時(shí)， 要求 有一個(gè)卡片式的項(xiàng)目預(yù)算 進(jìn)程 表，記錄預(yù)算執(zhí)行的流水及自動(dòng)扣減預(yù)算的情況。 ? 控制要求能按照科目或項(xiàng)目進(jìn)行 ，要求能夠批量處理 ? 控制規(guī)則要求更加簡(jiǎn)化，數(shù)據(jù)錄入要更人性化。 ERP 事業(yè)部咨詢實(shí)施總部 分析 與 考核 需求 醫(yī)院預(yù)算分析主要集中在 項(xiàng)目或者科目的 實(shí)際與預(yù)算數(shù)對(duì)比、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等。 收入預(yù)算和支出預(yù)算維度未必相同，但是可以根據(jù)收入預(yù)算和支出預(yù)算做資金預(yù)測(cè)分析。最終預(yù)算要出具預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)計(jì)支出情況表等主要醫(yī)院預(yù)算分析報(bào)表 預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表要求能由總分析表 透視 明細(xì)分析 表，能鏈接到最原始的預(yù)算單據(jù)。 預(yù)算分析能夠 調(diào)用以前年度的預(yù)算和實(shí)際數(shù)據(jù)做參考。 三、 醫(yī)院全面預(yù)算管理 需求及 解決方案 因醫(yī)院行業(yè)預(yù)算管理水平差異較大，為更好的針對(duì)客戶實(shí)際情況解決實(shí)際問(wèn)題，該解決方案分成兩種，一個(gè)是以預(yù)算錄入為起點(diǎn)強(qiáng)調(diào)預(yù)算控制的的應(yīng)用解決方案，一個(gè)是基于醫(yī)院發(fā)展需求，提供一個(gè)全面的預(yù)算解決方案。 （一） 基于醫(yī)和院目前現(xiàn)狀，強(qiáng)調(diào)預(yù)算項(xiàng)目控制的應(yīng)用解決方案 U8 醫(yī)院行業(yè)預(yù)算管理插件， 以科室業(yè)務(wù)量和需求為基礎(chǔ)，面向科室，幫助醫(yī)院進(jìn)行全面、科學(xué)、精細(xì)、靈活的預(yù)算管理。依托 U8平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)流共享，提供從預(yù)算目 標(biāo)下達(dá)、到預(yù)算編制、到預(yù)算執(zhí)行與控制、到預(yù)算分析與調(diào)整、到預(yù)算考核評(píng)價(jià)的完整預(yù)算應(yīng)用流程 。為醫(yī)院落實(shí)全面預(yù)算下的實(shí)時(shí)控制、目標(biāo)管理提供可靠保障，更為醫(yī)院的績(jī)效考核管理提供科學(xué)的參考依據(jù) 醫(yī)院行業(yè)預(yù)算管理插件主要功能 ERP 事業(yè)部咨詢實(shí)施總部 預(yù) 算 編 制預(yù) 算 控 制預(yù) 算 分 析 報(bào) 表項(xiàng) 目 預(yù) 算預(yù) 算 調(diào) 整預(yù) 算 自 助 查 詢費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo)收 支 預(yù) 算現(xiàn) 金 借 支支 票 借 支 產(chǎn)品功能特點(diǎn) ： ? 提供支持以部門(mén)＋項(xiàng)目組合按月、季、年為周期編制零基預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算。 ? 按照預(yù)算規(guī)則控制現(xiàn)金借款、銀行借款、支票借款的上限。 ? 在編制的過(guò)程中支持各個(gè)預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)的編制比例。 ? 按照部門(mén)＋項(xiàng)目組合靈活的設(shè)置費(fèi)用類(lèi)別和控制科 目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。 ? 支持批量錄入和導(dǎo)入功能。 ? 以部門(mén)＋項(xiàng)目組合對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行事前控制和預(yù)警。 ? 豐富的預(yù)算分析統(tǒng)計(jì)報(bào)表，例如《預(yù)算進(jìn)度分析報(bào)表》、《超預(yù)算統(tǒng)計(jì)表》等。 ? BS結(jié)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行自助查詢。 醫(yī)院的預(yù)算管理根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況，建立與部門(mén)預(yù)算相適應(yīng)的醫(yī)院內(nèi)部的預(yù)算管理體制，按管理層次將組織收入、控制支出的責(zé)任和權(quán)力落實(shí)到具體的部門(mén)、科室和責(zé)任人，建立起分層次的、全面的、完整的醫(yī)院預(yù)算管理體系，提高醫(yī)院的預(yù)算管理效益。 ： 在 U8 醫(yī)院預(yù)算插件中，將預(yù)算項(xiàng)目分類(lèi)和預(yù)算項(xiàng)目依據(jù)醫(yī)院部門(mén)及各部門(mén)的預(yù)算項(xiàng)目 ERP 事業(yè)部咨詢實(shí)施總部 構(gòu)建預(yù)算指標(biāo)體系體系。預(yù)算項(xiàng)目包含項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)和收支項(xiàng)目。 ? 項(xiàng)目預(yù)算： 醫(yī)院為 強(qiáng)調(diào)費(fèi)用的合理開(kāi)支，減少浪費(fèi) 和 隨意 ， 規(guī)范 開(kāi)支，依據(jù)管理細(xì)度，將項(xiàng)目預(yù)算細(xì)分為各種費(fèi)用項(xiàng)目。例如費(fèi)用項(xiàng)目包括 儀器 設(shè)備 費(fèi) 、 科研業(yè)務(wù)費(fèi)（資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)） 、 協(xié)作費(fèi) 、 其它業(yè)務(wù) 費(fèi) （招待費(fèi)、專(zhuān)家酬金） 等。 其中“ 其它費(fèi)用 ”在預(yù)算單中不能超過(guò) 7％，但是也存?zhèn)€別的部門(mén)“ 其它費(fèi)用 ”不能超過(guò) 9％的要求。 ERP 事業(yè)部咨詢實(shí)施總部 U8 醫(yī)院預(yù)算管理插件，針對(duì)項(xiàng)目預(yù)算，提供了費(fèi)用 類(lèi) 別 設(shè)置，可以依據(jù)項(xiàng)目的管理規(guī)范，設(shè)置費(fèi)用構(gòu)成，控制各部門(mén)在編制過(guò)程中對(duì)費(fèi)用設(shè)置的隨意性。 ? 收支預(yù)算： 費(fèi)用項(xiàng)目與預(yù)算項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)， U8 醫(yī)院預(yù)算管理插件中設(shè)置統(tǒng)一的預(yù)算總額。 可以按照“部門(mén)”＋“項(xiàng)目”＋“費(fèi)用類(lèi)別”組合關(guān)系指定多個(gè)預(yù)算科目，以及科目發(fā)生的增向?qū)傩院蜏p向?qū)傩裕? ERP 事業(yè)部咨詢實(shí)施總部 在實(shí)際編制預(yù)算的時(shí)候不僅要控制各個(gè)費(fèi)用類(lèi)別在預(yù)算編制單中占用的比例上限，也需要定義幾個(gè)具有共性的費(fèi)用類(lèi)別的預(yù)算數(shù)合計(jì)不能超過(guò)預(yù)算單的 8% 。例如：“過(guò)路過(guò)橋費(fèi)”＋“油費(fèi)”＋“維修費(fèi)”統(tǒng)稱(chēng)“交通費(fèi)”不能超過(guò)預(yù)算單的 8%。 編制 管理 醫(yī)院預(yù)算編制是一項(xiàng)細(xì)致、復(fù)雜、政策性、科學(xué)性較強(qiáng)的工作，要科學(xué)、合理地編制預(yù)算，保證預(yù)算編制的質(zhì)量， 更重要的是要 從醫(yī)院發(fā)展整體目標(biāo)的角度出發(fā)，考慮經(jīng)費(fèi)的安排 ，分析成本效益， 根據(jù) 對(duì)經(jīng)費(fèi)的分析結(jié)果，結(jié)合 業(yè)務(wù) 的輕重緩急安排 分配 經(jīng)費(fèi)。