【文章內(nèi)容簡介】 明確的條款； （ 11） 正副本份數(shù)、存放地點； （ 12） 生效的時間和條件； （ 13） 約定的聯(lián)系方式； （ 14） 附件名稱及數(shù)量； （ 15） 簽約的地點日期； (16） 簽約各方開戶銀行及賬號； （ 17） 簽約各方公章或合同專同章； （ 18） 法定代表人或代理人簽字； （ 19） 涉外合同的內(nèi)容按照有關(guān)法律規(guī)定確定。 1合同審查 ⑴重大合同簽訂前，承辦人應將合同草案及有關(guān)的證明材料連同《重大合同會簽表》（見附表二）提請財務、業(yè)務部門、法律顧問順 序?qū)徍撕?，報送法定代表人或委托代理人簽署? ⑵一般合同簽訂前，承辦人應將合同草案及有關(guān)的證明材料連同《一般合同會簽表》（見附表三）提請相關(guān)部門審核后，報送法定代表人或其委托代理人簽署； ⑶承辦人應對其提供的材料的真實性負責； ⑷技術(shù)部門、財務部門、法律顧問在審查合同時可根據(jù)需要，要求承辦人提供與合同有關(guān)的補充證明材料； ⑸上述部門應在合同會簽表上簽署意見，加蓋部門公章并由該部門負責人簽字； ⑹審核意見應明確、具體，禁止使用“原則同意”、“基本可行”、“已閱”等模糊性語 言； ⑺財務部門、技術(shù)部門對合同審核的內(nèi)容包括： 合同的經(jīng)濟性： 市場需求情況屬實； 市場需求預測可靠、合理； 投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟、準確； 合同的技術(shù)性： 工程技術(shù)依據(jù)真實、可靠； 技術(shù)措施完備、可行； 技術(shù)標準、參數(shù)科學、真實、可行； 合同的可行性： 整體項目技術(shù)具有可靠性； 經(jīng)濟效益或社會效益具有真實性； 資產(chǎn)、資金使用效果的財務可靠性； 具有 可操作性： 合同的安全性： 涉及的知識產(chǎn)權(quán)已采取相應的保護或限制措施； 無損公司商譽、商業(yè)秘密及其他利益； 財務部門、技術(shù)部門認為必須審核的其他內(nèi)容； ⑻ 財務部門對合同的審核內(nèi)容包括： 資金、資產(chǎn)的合法性： 資金來源合法，資產(chǎn)所有權(quán)明確、合法； 資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法； 資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法； 價款、酬金和結(jié)算的合理、合法性； 價款、酬金的確定要明確、合理、合 法； 資金結(jié)算、酬金支付方式明確、具體、合法； 與資金、資產(chǎn)等有關(guān)的其他事項； 索賠條款的合法性； ⑼法律顧問對合同的審核內(nèi)容包括： 合法性： 主體合法，簽約各方具有簽約的權(quán)利能力和行為能力； 內(nèi)容合法，簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無規(guī)避法律行為，無顯失公平內(nèi)容； 形式合法； 簽約合法； 簽約程序合法； 嚴密性： 條款齊備、完整； 文字 清楚準確； 設定的權(quán)利、義務具體、確切； 相應手續(xù)完備； 相關(guān)附件完備； 附加條件適當、合法； 可行性： 資信可靠，有履約能力； 擔保方式切實、可靠； 合同承辦形式審核： 承辦人合格； 符合規(guī)定程序； 各審查部門審核意見書齊備； 合同文本文字無誤，正副本及附件份數(shù)齊備； 法律部門認為需審核的其他內(nèi)容； 1合同成立 ⑴法定代表人或其委托 代理人根據(jù)各審核部門的審核意見，決定是否簽約。決定簽約時，應在全部文本上以同一形式簽字；決定不予簽約時，應以書面形式明示意見； ⑵合同未經(jīng)審核程序，法定代表人或其委托代理人不予簽署，印章管理部門不予蓋章； ⑶合同簽署必須先由法定代表人或其委托理人簽字，再由印章管理部門蓋章，不得將未審查的合同送法定代表人或其委托代理人簽字及合同蓋章后再交法定代表人或其委托代理人簽字； ⑷因業(yè)務需要，合同承辦人須帶公章或合同專用章或蓋有公章、合同專用章的空白合同書外出簽訂合同的，除辦理授權(quán)委托手續(xù)外，還 應到印章管理部門辦理印章使用登記； ⑸公司采用合同專用章，其保管和使用按公司印章管理制度執(zhí)行； ⑹合同需要經(jīng)過公證的，由合同承辦部門會同總經(jīng)辦負責辦理； ⑺依照招投標程序簽訂合同的，招標文件向投標人發(fā)出前須經(jīng)總經(jīng)辦審查并提出法律意見后，再由項目主承辦部門向投標單位發(fā)放； ⑻招標單位和中標單位簽定合同根據(jù)本辦法執(zhí)行； ⑼合同一般應制正本文四份，二份對方持有，另二份由我方總經(jīng)辦、財務部門和主承辦部門持有保存。合同履行完畢后，由財務部門和總經(jīng)辦分別負責歸檔。合同副本若干份，由 相關(guān)部門持有； ⑽合同承辦人應在合生效后七日內(nèi)，將合同副本連同合同簽表復印件送公司總經(jīng)辦備案。 第二十七條 合同的履行 合同正式生效前，不得實際履行合同。合同生效后，必須全 面、及時、實際履行合同。 第二篇 財務部管理制度 第一章 費用支出管理規(guī)定 第一條 基本規(guī)定 員工因公出差，費用報銷原則上在當月內(nèi)辦理。 物資采購須作出物資采購申請計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可組織采購。 因公借款應及時清償，如逾期（從借款之起 一個月內(nèi)）不還，財務部有權(quán)從其工資中扣除借款本金。 領(lǐng)用現(xiàn)金或支票辦理市內(nèi)業(yè)務者，業(yè)務辦畢，必須在一周內(nèi)到財務報賬，若限期內(nèi)不能報銷，應及時通報財務部并說明原因。 在本市范圍內(nèi)辦理業(yè)務，款項在 1000 元以上的應使用轉(zhuǎn)賬支票，通過銀行進行同城結(jié)算。 借款或領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票者，必須持有按程序?qū)徟^的借款單或支票領(lǐng)用申請單。 領(lǐng)取支票者，不得擅自更改用途、轉(zhuǎn)讓他人或交他人代開等。 領(lǐng)取支票后，因情況改變而暫不用支票時，應及時將支票退回財務部，以免浪費或丟失。支票如有遺失，應及時通知財務部采取防范措 施，避免給企業(yè)造成經(jīng)濟損失。如發(fā)生損失，后果由丟失者自負。 報銷物品購置費或其他費用，一般應有驗收或證明人在發(fā)票背面及報銷單上簽字。 員工借出差等工作方便，繞道游覽或其他非工作原因多開支的一切費用，全部由個人自理。 1所有到財務借款、報銷的單據(jù)只有一個聯(lián)次的一律用鋼筆填寫，并且不得涂改。 第二條 審批權(quán)限 財務管理的審批權(quán)限：所有財務借款、報銷的單據(jù)以及涉及到的費用支出合同、協(xié)議等，均實行總經(jīng)理“財務一支筆”的審批制度。 預算內(nèi)費用開支的審批權(quán)限 預算內(nèi)費用原則上由總經(jīng)理根據(jù) 工作和業(yè)務開展情況在控制標準內(nèi)授權(quán)的副總經(jīng)理審批，超預算費用由總經(jīng)理審批。 業(yè)務招待費等預算開支由總經(jīng)理審批，特殊情況可由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批。 公司正常交稅、支付銀行利息等費用性支出，可直接由總經(jīng)理或授權(quán)分管副總經(jīng)理審批。 第三條 手續(xù)及程序 因公借款或借支票的程序 （ 1）填寫借款單或支票領(lǐng)用申請單 ——經(jīng)手人簽字 ——總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理簽字 ——財務部審核簽字 ——財務部出納辦理。 費用報銷手續(xù)和程序 （ 1）經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時應取得合法有效憑證經(jīng)辦人應注意審查發(fā)票日期、公司名稱、內(nèi)容、 單位、數(shù)量、金額（大、小寫）等是否有誤，是否有合法簽章等； （ 2）審查無誤后整理好發(fā)票填寫報銷單，簽寫經(jīng)辦人姓名； （ 3）經(jīng)辦人應親自粘貼好原始發(fā)票和報銷單據(jù)，并對齊左上角粘貼，不要用曲別針、大頭針等。 簽字程序 （ 1）填寫報銷單 ——經(jīng)辦人、驗收證明人簽字 ——部門經(jīng)理簽字認可 ——財務部審核簽字 ——財務部經(jīng)理簽字 ——總經(jīng)理簽字批準 ——財務部出納辦理； （ 2）部門經(jīng)理簽字認可表明已檢查了所有的附帶文檔并認為這些費用是： ?為了公司利益； ?得到相應授權(quán)； ?適宜的、合法的； ?有充分文檔記錄的； ?在金額上 是必須的、合理的、真實的； 第四條 報銷標準 交通費標準： （ 1）乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間在車上過夜 6 小時以上的或連續(xù)乘車時間超過 12 小時的，可購硬席臥鋪票。 （ 2）出差人員乘坐飛機須事先征得總經(jīng)理批準； （ 3）經(jīng)批準乘飛機者，可憑據(jù)報銷機場到市區(qū)客車票據(jù)。 員工公差住宿費標準及出差津貼標準： （ 1）出差津貼實行包干辦法，包括伙食補助及市內(nèi)交通費，按出差的日歷天數(shù)計發(fā)，不再報銷有關(guān)費用； （ 2）業(yè)務招待費：該費用是指為了公司的利益與客戶及其他相關(guān)人士一同參加社交活動發(fā)生的費用，費用必須取 得合法憑證。業(yè)務招待費采取嚴格控制、合理開支、節(jié)約使用的原則。 （ 3）電話費用：采取定額管理制度，具體由公司總經(jīng)辦制定報經(jīng)總經(jīng)理批準。 （ 4）其它費用：員工造成公司財產(chǎn)損失時應予賠償，金額為賬面價值的50—80%，根據(jù)情況可同時處以其他懲罰，員工丟失公司資產(chǎn)應賠償 100%的賬面金額。 第五條 公司財務人員應牢固樹立安全、防范意識，并切實履行安全職責。 第六條 公司財務人員應嚴格遵守公司保密規(guī)則，不得向外泄露在工作中接觸到的財務秘密。在辦理業(yè)務過程中應采取有效措施，防止泄密事件發(fā)生。 第七條 貨幣資金 及有價證券管理 任何人不得擠占、挪用、截留、侵吞公司各項資金。 出納人員外出提取或送存現(xiàn)金必須由汽車接送，不得自行前往銀行辦理提取或送存現(xiàn)金業(yè)務。 出納人員辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務時，錢幣應當面點清：離開財務部后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺概不負責，發(fā)現(xiàn)假幣一律沒收。 出納保險柜保管的現(xiàn)金不得超過銀行核定的周轉(zhuǎn)量，多余部份應及時送存銀行。 出納每天應盤點庫存現(xiàn)金，并結(jié)出余額，與現(xiàn)金日記賬核對無誤。 公司內(nèi)部審核人員應不定期地對出納的現(xiàn)金盤點情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)長、短款，應查明原因，落實責任。 出納不得 私自開立銀行賬戶，不得私自變更銀行印簽，不得公款私存，不得私自在賬戶之間調(diào)度資金，不得出租出借銀行賬戶，內(nèi)部審核人員每月隨機抽查銀行賬戶的開立和使用情況。 出納應每月核對銀行賬目，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。內(nèi)審人員應不定期對其核對、編制情況進行抽查。 公司內(nèi)審人員每月應對公司往來賬戶情況進行查詢，發(fā)現(xiàn)異常情況應作好記錄并通報部門經(jīng)理。 內(nèi)審人員每月應對出納保管的有價證券和各種票據(jù)的真實性、完整性進行檢查并作記錄。 1出納應妥善保管公司有價證券和各種票據(jù)。離開座位時應將其鎖于保險柜中，并帶好 鑰匙，設置好密碼。 1出納不得將所保管的有價證券和各種票據(jù)帶回家中或其它與結(jié)算無關(guān)的場所。 1出納應牢記所設置的各種密碼，除財務部經(jīng)理外，不得對任何人泄露。必要時在征得財務部經(jīng)理同意后可更換所設置的密碼。 第八條 發(fā)票管理 發(fā)票管理人員領(lǐng)購發(fā)票時，必須當面將發(fā)票領(lǐng)購本登記的票號與實際領(lǐng)購發(fā)票進行核對，檢查是否有缺號，少聯(lián)次等情況。若發(fā)現(xiàn)錯誤應及時要求發(fā)票出售人員更換。 開具發(fā)票時應按發(fā)票內(nèi)容和要求填寫，并隨發(fā)票存根一同保存。 誤開的發(fā)票應將其加注作廢標記，并隨發(fā)票存根一同保存。 退票、換票時 ，應審查退票、換票依據(jù)是否齊全，分不同情況處理。 申報發(fā)票使用情況時，應詳細核對發(fā)票領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況，準確填報申報表。 發(fā)票管理人員應妥善保管所保管的發(fā)票。離開座位時必須將發(fā)票鎖于絕對安全的地方。每月申報期結(jié)束后，應將發(fā)票存根、進項稅發(fā)票裝訂成冊，填寫發(fā)票存根和進項稅發(fā)票封面，然后交檔案管理人員統(tǒng)一管理。 內(nèi)審人員應定期對發(fā)票領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況進行檢查。 第九條 會計憑證及報表管理 會計核算人員在審核、編制會計憑證后應妥善保存各種憑證和原始單據(jù)，不得交給無關(guān)人員翻閱。離開座位時應將其 保管在安全地方。 當月會計憑證經(jīng)錄入后，應交稽核人員稽核，并統(tǒng)一保管?；藛T在每月結(jié)賬后應將會計憑證整理并裝訂成冊。 財務人員應妥善保管公司各種財務報表、報告，不得將其交給無關(guān)人員翻閱。 財務部的各種核算資料、財務報表和統(tǒng)計資料等的草稿應及時銷毀粉碎，不得作為垃圾處理或用作其他用途。 各種清單、報表應在每月結(jié)束后交財務檔案管理人員整理歸檔，年末裝訂成冊，作妥善保管。 第十條 電算化資料管理 公司電算化系統(tǒng)中各操作員的權(quán)限由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一設置和修改，并報經(jīng)理審查。其他人員不得自行設置和修 改。 公司電算化網(wǎng)絡服務器應設置密碼，服務器只能由系統(tǒng)管理員和財務部經(jīng)理操作。 每位操作員都應設置自己的操作密碼，并定期更換。 系統(tǒng)管理員應定期將電算化數(shù)據(jù)在服務器硬盤和終端機硬盤上各備份一份在軟盤上備份一式兩份加密。 電算化操作員在進入各系統(tǒng)操作完畢后應及時退出。若