【文章內(nèi)容簡介】 同角度反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。資產(chǎn)負債表反映企業(yè)一定日期所擁有的資產(chǎn)、需償還的債務(wù)，以及投資者所擁有的凈資產(chǎn)的情況；利潤表反映企業(yè)一定時期內(nèi)經(jīng)營成果，即利潤或虧損的情況，表明企業(yè)運用所擁有的資產(chǎn)獲利的能力；現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金 34 和現(xiàn)金等價物的能力 。 兩種處理途徑： ? 通過憑證指定現(xiàn)金流量； ? 由用戶根據(jù)自身實際的業(yè)務(wù)情況將憑證拆分成一借一貸。 ? 處理靈活，可以 更加如實地反映現(xiàn)金流量情況； ? 通過 T型賬、附表項目來批量指定； ? 先由系統(tǒng)按照自己的規(guī)則將所有憑證拆分成一借一貸。用戶在拆分好的數(shù)據(jù)上進行現(xiàn)金流量指定。 ? 操作過程簡單，工作量極大減輕，但是流量的反映上可能會出現(xiàn)偏差。 憑證錄入時，指定現(xiàn)金流量項目 是否有現(xiàn)金科目 是否有損益科目 是否有損益科目 是否其他科目 是否其他科目 不指定 憑證 需指定現(xiàn)金流量 否 否 否 是 否 是 是 不指定 否 是 是 35 指定現(xiàn)金流量 36 T型賬戶指定 附表二指定 附表項目調(diào)整 現(xiàn)金流量表 對原附表二的指定做補充和調(diào)整 37 ? 將既不涉及現(xiàn)金科目又不 涉及損益科目，既不影響凈利潤的數(shù)據(jù)重新整理出來做分析，需要指定附表項目的，可以進行附表項目調(diào)整。 ? 拆分后的憑證 是否有現(xiàn)金科目 是否有損益科目 是否是經(jīng)營活動 指定附表項目 是否有損益科目 指定附表項目 是否是經(jīng)營活動 指定附表項目 不處理附表 不處理附表 是 否 是 否 是 是 否 否 是 否 38 T型賬戶： 只需選擇好附表項目即可 39 40 41 調(diào)整期間業(yè)務(wù)處理 ? 幫助企業(yè)解決因年度報表審計等原因?qū)ι夏曦攧?wù)數(shù)據(jù)進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的調(diào)整分錄可以在下年的任何日期進行方便的錄入并且直接影響本年期初數(shù)，而不至于在得到調(diào)整分錄后將帳務(wù)反結(jié)帳至上年 調(diào)整期間管理功能是用戶錄入調(diào)整期間憑證的前提，只有狀態(tài) 為打開的調(diào)整期間才允許錄入憑證。在調(diào)整期間存在未過賬憑證的情況下不允許關(guān)閉期間。 調(diào)整期間管理頁面中使用樹形結(jié)構(gòu)的方式，右邊表格提供三個字段：狀態(tài)、調(diào)整期間、說明，樹形結(jié)構(gòu)節(jié)點顯示年度，從啟用年度始顯示，直到當(dāng)前年度（隨年度的變化而自動變化，樹形結(jié)構(gòu)由系統(tǒng)自動生成，不允許用戶操作），右邊表格自動顯示系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置的調(diào)整期間，初始狀態(tài)全部為關(guān)閉，“狀態(tài)” 42 字段為下拉框選項，調(diào)整期間和說明由系統(tǒng)自動填充，不允許用戶進行輸入和修改。如下圖 ? 系統(tǒng)參數(shù)中增加”啟用多調(diào)整期”的選項 43 系統(tǒng)參數(shù) 調(diào)整期間 業(yè)務(wù) 處理 調(diào)整期間管理 調(diào)整期間 憑證錄入 調(diào)整期間 憑證 查詢 調(diào)整期間 憑證過賬 賬表 查詢 賬簿查詢 報表查詢 44 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 期末處理 ? 企業(yè)在期末時，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，以反映企業(yè)界在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額； ? 結(jié)轉(zhuǎn)損益提供按損益科目類別來結(jié)轉(zhuǎn) ? 結(jié)轉(zhuǎn)損益提供按核算項目類別結(jié)轉(zhuǎn)； 所有報表支持查詢調(diào)整期間數(shù)據(jù) 45 自動轉(zhuǎn)賬 ? 結(jié)賬之前，按企業(yè)財務(wù)管理和成本核算的要求，必須進行制造費用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作； ? 系統(tǒng)提供自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時可由系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，無須人工錄入 ? 結(jié)賬之 前，按企業(yè)財務(wù)管理和成本核算的要求，必須進行制造費用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作； ? 系統(tǒng)提供自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時可由系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，無須人工錄入 ? 結(jié)賬之前，按企業(yè)財務(wù)管理和成本核算的要求，必須進行制造費用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作； 46 ? 系統(tǒng)提供自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時可由系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，無須人工錄入 期末結(jié)賬 47 結(jié)賬注意事項： 。 2. 系統(tǒng)參數(shù)相關(guān)檢查，如是否符合 結(jié)賬要求損益類科目余額為零 等條件。 結(jié)賬時檢查憑證斷號 選項，如果在結(jié)賬時當(dāng)期存在憑證斷號的情況，系統(tǒng)不予結(jié)賬 第三章 報表 ? 企業(yè)在應(yīng)用 ERP系統(tǒng)一段時間后，將會產(chǎn)生大量的日常運營數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)都是企業(yè)寶貴的信息資源，它為企業(yè)各方面了解企業(yè)當(dāng)前運營狀況，作出各項決策提供定量化的依據(jù)?？梢哉f，判斷一個 ERP系統(tǒng)的成熟與否，很大程度上看其信息是否能滿足客戶的需要。金蝶 K/3 ERP的各模塊不僅為用戶提供了豐富的通用的報表，而且提供了 K/3報表子系統(tǒng)幫助用戶快速、準確地編制各種個性化報表。 K/3報表子系統(tǒng)提供了數(shù)百個靈活的取數(shù)公式，滿足各層次用戶不同需要；而且其與 EXCEL類似的操作風(fēng)格，用戶經(jīng)過簡單培訓(xùn)就能獨立操作編制自己所需報表，降低企業(yè)培訓(xùn)費用。 ? 批量填充用于減少用戶單個公式定義的重復(fù)性的工作量，對于有規(guī)律的公式的定義，如編制部門分析報表，采購日報等報表的快速向?qū)Фx 48 ? 系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)“聯(lián)查”功能，對于由 ACCT、 ACCTEXT公式取數(shù)得到的數(shù)據(jù)，可以聯(lián)查到總賬系統(tǒng)的總分類賬、明細分類賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細賬 49 業(yè)務(wù)處理：在工具下選擇公式取數(shù)參數(shù) 選擇缺省的年度、開始期間 、結(jié)束期間 50 然后點擊報表重算 設(shè)置公式，先運行公式向?qū)В? 51 科目金額函數(shù)取數(shù) 52 可以 從 外部引入文件 53 54 ? 系統(tǒng)提供針對具體報表的授權(quán)管理，報表的建立者可進行報表的授權(quán)，將自己建立的報表按需要授予不同的權(quán)限給指定的用戶 薃肀莂蒃袂肀肂蠆袈聿芄薂螄肈莇螇蝕肇葿薀罿肆腿莃裊肅芁薈螁膄莃莁蚇膄肅薇薃膃芅荿羈膂莈蚅袇膁蒀蒈螃膀膀蚃蠆腿節(jié)蒆羈羋莄蟻襖羋蒆蒄螀芇膆蝕蚆袃莈蒃螞袂蒁螈羀袁膀薁袆袁芃螆螂袀蒞蕿蚈衿蕆莂羇羈膇薇袃羇艿莀蝿羆蒂薆螅羅膁蒈蟻羅芄蚄罿羄莆蕆裊羃蒈螞 螁羂膈蒅蚇肁芀蟻薃肀莂蒃袂肀肂蠆袈聿芄薂螄肈莇螇蝕肇葿薀罿肆腿莃裊肅芁薈螁膄莃莁蚇膄肅薇薃膃芅荿羈膂莈蚅袇膁蒀蒈螃膀膀蚃蠆腿節(jié)蒆羈羋莄蟻襖羋蒆蒄螀芇膆蝕蚆袃莈蒃螞袂蒁螈羀袁膀薁袆袁芃螆螂袀蒞蕿蚈衿蕆莂羇羈膇薇袃羇艿莀蝿羆蒂薆螅羅膁蒈蟻羅芄蚄罿羄莆蕆裊 羃蒈螞螁羂膈蒅蚇肁芀蟻薃肀莂蒃袂肀肂蠆袈聿芄薂螄肈莇螇蝕肇葿薀罿肆腿莃裊肅芁薈螁膄莃莁蚇膄肅薇薃膃芅荿螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁