【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 同角度反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)一定日期所擁有的資產(chǎn)、需償還的債務(wù)，以及投資者所擁有的凈資產(chǎn)的情況；利潤(rùn)表反映企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果，即利潤(rùn)或虧損的情況，表明企業(yè)運(yùn)用所擁有的資產(chǎn)獲利的能力；現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金 34 和現(xiàn)金等價(jià)物的能力 。 兩種處理途徑： ? 通過(guò)憑證指定現(xiàn)金流量； ? 由用戶根據(jù)自身實(shí)際的業(yè)務(wù)情況將憑證拆分成一借一貸。 ? 處理靈活，可以 更加如實(shí)地反映現(xiàn)金流量情況； ? 通過(guò) T型賬、附表項(xiàng)目來(lái)批量指定； ? 先由系統(tǒng)按照自己的規(guī)則將所有憑證拆分成一借一貸。用戶在拆分好的數(shù)據(jù)上進(jìn)行現(xiàn)金流量指定。 ? 操作過(guò)程簡(jiǎn)單，工作量極大減輕，但是流量的反映上可能會(huì)出現(xiàn)偏差。 憑證錄入時(shí)，指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目 是否有現(xiàn)金科目 是否有損益科目 是否有損益科目 是否其他科目 是否其他科目 不指定 憑證 需指定現(xiàn)金流量 否 否 否 是 否 是 是 不指定 否 是 是 35 指定現(xiàn)金流量 36 T型賬戶指定 附表二指定 附表項(xiàng)目調(diào)整 現(xiàn)金流量表 對(duì)原附表二的指定做補(bǔ)充和調(diào)整 37 ? 將既不涉及現(xiàn)金科目又不 涉及損益科目，既不影響凈利潤(rùn)的數(shù)據(jù)重新整理出來(lái)做分析，需要指定附表項(xiàng)目的，可以進(jìn)行附表項(xiàng)目調(diào)整。 ? 拆分后的憑證 是否有現(xiàn)金科目 是否有損益科目 是否是經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 指定附表項(xiàng)目 是否有損益科目 指定附表項(xiàng)目 是否是經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 指定附表項(xiàng)目 不處理附表 不處理附表 是 否 是 否 是 是 否 否 是 否 38 T型賬戶： 只需選擇好附表項(xiàng)目即可 39 40 41 調(diào)整期間業(yè)務(wù)處理 ? 幫助企業(yè)解決因年度報(bào)表審計(jì)等原因?qū)ι夏曦?cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的調(diào)整分錄可以在下年的任何日期進(jìn)行方便的錄入并且直接影響本年期初數(shù)，而不至于在得到調(diào)整分錄后將帳務(wù)反結(jié)帳至上年 調(diào)整期間管理功能是用戶錄入調(diào)整期間憑證的前提，只有狀態(tài) 為打開(kāi)的調(diào)整期間才允許錄入憑證。在調(diào)整期間存在未過(guò)賬憑證的情況下不允許關(guān)閉期間。 調(diào)整期間管理頁(yè)面中使用樹(shù)形結(jié)構(gòu)的方式，右邊表格提供三個(gè)字段：狀態(tài)、調(diào)整期間、說(shuō)明，樹(shù)形結(jié)構(gòu)節(jié)點(diǎn)顯示年度，從啟用年度始顯示，直到當(dāng)前年度（隨年度的變化而自動(dòng)變化，樹(shù)形結(jié)構(gòu)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，不允許用戶操作），右邊表格自動(dòng)顯示系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置的調(diào)整期間，初始狀態(tài)全部為關(guān)閉，“狀態(tài)” 42 字段為下拉框選項(xiàng)，調(diào)整期間和說(shuō)明由系統(tǒng)自動(dòng)填充，不允許用戶進(jìn)行輸入和修改。如下圖 ? 系統(tǒng)參數(shù)中增加”啟用多調(diào)整期”的選項(xiàng) 43 系統(tǒng)參數(shù) 調(diào)整期間 業(yè)務(wù) 處理 調(diào)整期間管理 調(diào)整期間 憑證錄入 調(diào)整期間 憑證 查詢 調(diào)整期間 憑證過(guò)賬 賬表 查詢 賬簿查詢 報(bào)表查詢 44 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 期末處理 ? 企業(yè)在期末時(shí)，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，以反映企業(yè)界在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或虧損總額； ? 結(jié)轉(zhuǎn)損益提供按損益科目類別來(lái)結(jié)轉(zhuǎn) ? 結(jié)轉(zhuǎn)損益提供按核算項(xiàng)目類別結(jié)轉(zhuǎn)； 所有報(bào)表支持查詢調(diào)整期間數(shù)據(jù) 45 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 ? 結(jié)賬之前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作； ? 系統(tǒng)提供自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時(shí)可由系統(tǒng)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，無(wú)須人工錄入 ? 結(jié)賬之 前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作； ? 系統(tǒng)提供自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時(shí)可由系統(tǒng)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，無(wú)須人工錄入 ? 結(jié)賬之前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作； 46 ? 系統(tǒng)提供自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時(shí)可由系統(tǒng)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，無(wú)須人工錄入 期末結(jié)賬 47 結(jié)賬注意事項(xiàng)： 。 2. 系統(tǒng)參數(shù)相關(guān)檢查，如是否符合 結(jié)賬要求損益類科目余額為零 等條件。 結(jié)賬時(shí)檢查憑證斷號(hào) 選項(xiàng)，如果在結(jié)賬時(shí)當(dāng)期存在憑證斷號(hào)的情況，系統(tǒng)不予結(jié)賬 第三章 報(bào)表 ? 企業(yè)在應(yīng)用 ERP系統(tǒng)一段時(shí)間后，將會(huì)產(chǎn)生大量的日常運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)都是企業(yè)寶貴的信息資源，它為企業(yè)各方面了解企業(yè)當(dāng)前運(yùn)營(yíng)狀況，作出各項(xiàng)決策提供定量化的依據(jù)?？梢哉f(shuō)，判斷一個(gè) ERP系統(tǒng)的成熟與否，很大程度上看其信息是否能滿足客戶的需要。金蝶 K/3 ERP的各模塊不僅為用戶提供了豐富的通用的報(bào)表，而且提供了 K/3報(bào)表子系統(tǒng)幫助用戶快速、準(zhǔn)確地編制各種個(gè)性化報(bào)表。 K/3報(bào)表子系統(tǒng)提供了數(shù)百個(gè)靈活的取數(shù)公式，滿足各層次用戶不同需要；而且其與 EXCEL類似的操作風(fēng)格，用戶經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn)就能獨(dú)立操作編制自己所需報(bào)表，降低企業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用。 ? 批量填充用于減少用戶單個(gè)公式定義的重復(fù)性的工作量，對(duì)于有規(guī)律的公式的定義，如編制部門分析報(bào)表，采購(gòu)日?qǐng)?bào)等報(bào)表的快速向?qū)Фx 48 ? 系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)“聯(lián)查”功能，對(duì)于由 ACCT、 ACCTEXT公式取數(shù)得到的數(shù)據(jù)，可以聯(lián)查到總賬系統(tǒng)的總分類賬、明細(xì)分類賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細(xì)賬 49 業(yè)務(wù)處理：在工具下選擇公式取數(shù)參數(shù) 選擇缺省的年度、開(kāi)始期間 、結(jié)束期間 50 然后點(diǎn)擊報(bào)表重算 設(shè)置公式，先運(yùn)行公式向?qū)В? 51 科目金額函數(shù)取數(shù) 52 可以 從 外部引入文件 53 54 ? 系統(tǒng)提供針對(duì)具體報(bào)表的授權(quán)管理，報(bào)表的建立者可進(jìn)行報(bào)表的授權(quán)，將自己建立的報(bào)表按需要授予不同的權(quán)限給指定的用戶 薃肀莂蒃袂肀肂蠆袈聿芄薂螄肈莇螇蝕肇葿薀罿肆腿莃裊肅芁薈螁膄莃莁蚇膄肅薇薃膃芅荿羈膂莈蚅袇膁蒀蒈螃膀膀蚃蠆腿節(jié)蒆羈羋莄蟻襖羋蒆蒄螀芇膆蝕蚆袃莈蒃螞袂蒁螈羀袁膀薁袆袁芃螆螂袀蒞蕿蚈衿蕆莂羇羈膇薇袃羇艿莀蝿羆蒂薆螅羅膁蒈蟻羅芄蚄罿羄莆蕆裊羃蒈螞 螁羂膈蒅蚇肁芀蟻薃肀莂蒃袂肀肂蠆袈聿芄薂螄肈莇螇蝕肇葿薀罿肆腿莃裊肅芁薈螁膄莃莁蚇膄肅薇薃膃芅荿羈膂莈蚅袇膁蒀蒈螃膀膀蚃蠆腿節(jié)蒆羈羋莄蟻襖羋蒆蒄螀芇膆蝕蚆袃莈蒃螞袂蒁螈羀袁膀薁袆袁芃螆螂袀蒞蕿蚈衿蕆莂羇羈膇薇袃羇艿莀蝿羆蒂薆螅羅膁蒈蟻羅芄蚄罿羄莆蕆裊 羃蒈螞螁羂膈蒅蚇肁芀蟻薃肀莂蒃袂肀肂蠆袈聿芄薂螄肈莇螇蝕肇葿薀罿肆腿莃裊肅芁薈螁膄莃莁蚇膄肅薇薃膃芅荿螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂膄芅蚄 袂芇蒁蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁袈羈薇蚇袇肅莀薃羆膅薆葿羆羋荿螇羅羇膁螃羄膀莇蠆羃節(jié)芀薅羂羂蒅蒁羈肄羋螀羀膆蒃蚆肀羋芆薂聿羈蒂蒈肈肀芅袆?wù)仄M薀螂肆蒞莃蚈肅肅薈薄螞膇莁蒀蟻艿薇蝿螀罿荿蚅蝿肁薅薁螈膄莈薇螈莆膀袆螇肆蒆螁螆膈艿蚇螅芀蒄薃螄羀芇葿袃肂蒃螈袂 膄芅蚄袂芇蒁 蝕袁肆芄薆袀腿蕿蒂衿芁莂螁