收付款管理辦法及管理流程圖(編輯修改稿)
2024-10-16 09:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)會計應(yīng)當(dāng)按照 客戶 設(shè)立應(yīng) 收帳款臺賬，詳細(xì)反映內(nèi)部各個客戶應(yīng)收款項的發(fā)生 增減變動、余額及其每筆賬齡等財務(wù)信息。 財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)于每月 10 日前編制上月應(yīng) 收 款項明細(xì)表，向企業(yè)管理人員和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映應(yīng) 收 款項的余額和賬齡等信息，及時分析應(yīng) 收 款項管理情況。 1 業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)客戶的資信情況制定客戶的信用額度；對于超期 30 天以上、 60 天以上、 90 天以上的客戶制定出不同的信用額度。建議前批貨款超過 90 天未收回，就暫不好發(fā)貨了。對于 回款較好的客戶可以提高發(fā)貨額度。 此辦法于總經(jīng)理批準(zhǔn)日生效。 應(yīng)付賬款管理流程圖 財務(wù)審核采購價格 供應(yīng)商對賬（ 5 日前） 財務(wù)部復(fù)核對賬單 采購部下采購訂單 倉庫根據(jù)采購訂單收貨 財務(wù)部根據(jù)采購訂單及入庫單、送貨單財務(wù)聯(lián)記應(yīng)付賬款
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