【文章內(nèi)容簡介】 流程審批后方可辦理支付。 登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，隨 時(shí)與開戶銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，要及時(shí)查詢，做到貨幣資金日清月結(jié)。 督促各報(bào)帳單位在一周內(nèi)將銀行收付憑證及時(shí)傳遞到公司財(cái)務(wù)部，及時(shí)入帳，最大限度減少未達(dá)帳項(xiàng)。 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各開戶銀行及有業(yè)務(wù)往來銀行的關(guān)系，以保障高效、有序地開展工作。 負(fù)責(zé)管好庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時(shí)入存銀行，確保現(xiàn)金安全，否則發(fā)生盜竊遺失，由本人承擔(dān)全部責(zé)任，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，做到帳款相符，帳帳相符。 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，特殊情況確 須簽發(fā)空白支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位、用途、簽發(fā)日期和限額，并由領(lǐng)用人在登記簿上簽名，使用完畢，交回存根及原始憑證后，及時(shí)注銷。 凡費(fèi)用開支、商品進(jìn)銷的原始憑證，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，方可辦理支付，凡原始憑證缺少經(jīng)手人、證明人、審核人、審批人簽名之 11 一的，一律拒絕支付。 負(fù)責(zé)催收子公司、租賃單位應(yīng)上交的利潤、租金、其他收入款及應(yīng)收款項(xiàng)。 每周五下午編寫一份銀行存款及現(xiàn)金收、支、結(jié)存表，報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。 1加強(qiáng)空白憑證和印鑒的管理，節(jié)假日、下班要認(rèn)真檢查保險(xiǎn)箱、 門鎖，嚴(yán)防發(fā)生盜竊。 1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 12 資產(chǎn)、負(fù)債會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)本公司資產(chǎn)、負(fù)債帳戶的核算。 按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求設(shè)置帳戶，按月進(jìn)行明細(xì)分類核算。 負(fù)責(zé)除貨幣資金、往來結(jié)算帳戶、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)以外資產(chǎn)帳戶的明細(xì)核算。 負(fù)責(zé)負(fù)債類所有帳戶的明細(xì)核算。 認(rèn)真做好應(yīng)付帳款等結(jié)算帳戶的核算工作，定時(shí)清理，按月與總帳核對(duì)，保證帳帳相符。 負(fù)責(zé)存貨的日常管理，每年至少進(jìn)行一次存貨盤點(diǎn)、清查工作，編制盤點(diǎn)表，與總帳進(jìn)行核對(duì)，發(fā)生盤盈或短缺 ，要及時(shí)查明原因，確保帳實(shí)，帳帳相符，確定存貨最佳儲(chǔ)備量，降低商品積壓，提高存貨周轉(zhuǎn)率。 跟蹤存貨分析比較存貨的價(jià)值，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)提（沖減）減值準(zhǔn)備。 加強(qiáng)低值易耗品的管理，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行分?jǐn)?，正確計(jì)算攤余價(jià)值，對(duì)價(jià)值較大，使用期限較長的低值易耗品要建立輔助登記簿，對(duì)攤銷完畢的用品，及時(shí)銷賬，同時(shí)要在年終進(jìn)行用品清查登記，確保賬實(shí)相符。 負(fù)責(zé)長期投資、投資收益等科目的明細(xì)核算和管理，按照對(duì)外投資比例，正確選擇核算方法，按月計(jì)算投資收益。年末根據(jù)被投資單位的經(jīng)營狀況計(jì)提（沖 減）長期投資減值準(zhǔn)備。 加強(qiáng)短期借款的核算，按月計(jì)提利息。 加強(qiáng)長期負(fù)債的核算，嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確劃分利息 13 費(fèi)用歸屬，不得將資本化利息列入成本費(fèi)用。 1按月編制長、短期借款還本付息情況表，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。 1負(fù)責(zé)股東權(quán)益帳戶的明細(xì)核算，按月與總賬科目進(jìn)行核對(duì)。 1按照國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定及公司股東會(huì)決議，正確提取公積金和公益金。 1隨時(shí)與公司相關(guān)部門保持聯(lián)系，掌握股東權(quán)益各項(xiàng)目增減變動(dòng)的有關(guān)信息，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 1協(xié)助總賬報(bào)表會(huì)計(jì)編制資產(chǎn)負(fù)債表、 現(xiàn)金流量表及編報(bào)說明、報(bào)表附注。 1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 14 往來結(jié)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)本公司往來結(jié)算賬戶的明細(xì)核算和催收工作，加快資金周轉(zhuǎn)。 按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置往來結(jié)算賬戶，對(duì)應(yīng)收及預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。 按照合同或約定的收款期限，積極催收款項(xiàng)，回籠資金。 對(duì)超過收款期的應(yīng)收款項(xiàng)要采取信函或函電等方式進(jìn)行催收，必要時(shí)親自上門催收，力爭年末應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)無呆、爛帳發(fā)生。 認(rèn)真審核各項(xiàng)業(yè)務(wù)所簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)格控制預(yù)付賬款，對(duì)已 發(fā)生的預(yù)付款項(xiàng)，遲遲不能結(jié)賬的，要認(rèn)真進(jìn)行清理核對(duì)，督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門盡快辦理，并查明原因，上報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)業(yè)務(wù)已經(jīng)完成的，要及時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 按照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的方法、比例，計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，對(duì)已核銷的壞帳損失又收回的，要及時(shí)沖減管理費(fèi)用。 每年進(jìn)行應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款帳齡分析，編制帳齡分析表，并對(duì)已采用的收款措施進(jìn)行簡要說明，對(duì)超過收款期的大額客戶要及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。 每月與公司關(guān)聯(lián)企、每半年與往來單位對(duì)賬，確保往來帳項(xiàng)清楚，每月與總帳科目進(jìn)行核對(duì)，確保帳帳相符。 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他 工作任務(wù)。 15 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的購建、盤點(diǎn)、報(bào)廢、清理、折舊及核算工作，以及在建工程、無形資產(chǎn)的核算工作。 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)分類核算，協(xié)助使用部門建立固定資產(chǎn)保管卡片。 編制固定資產(chǎn)目錄，每月按制度規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確無誤地記入有關(guān)成本費(fèi)用。 加強(qiáng)對(duì)租入、租出固定資產(chǎn)的管理，按租賃性質(zhì)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 正確計(jì)算和確認(rèn)固定資產(chǎn)的原始價(jià)值，對(duì)已入帳的固定資產(chǎn)除國家另有規(guī)定外，不得任意改變其固定資產(chǎn)帳面原值。 每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查，做好盤盈 、盤虧固定資產(chǎn)的報(bào)批手續(xù)，正確核算損益。對(duì)存在技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因，導(dǎo)致可收回金額低于其賬面價(jià)值的應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并跟蹤減值準(zhǔn)備的余額及資產(chǎn)的實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整應(yīng)計(jì)提（沖減）的減值準(zhǔn)備額。 負(fù)責(zé)在建工程項(xiàng)目的資金、材料核算，根據(jù)合同、預(yù)（決）算書，按完工進(jìn)度提出預(yù)付款計(jì)劃，并進(jìn)行相關(guān)核算。加強(qiáng)在建工程項(xiàng)目的管理，對(duì)竣工已驗(yàn)收交付使用的，要及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及公司的有關(guān)規(guī)定，每年末對(duì)在建工程逐項(xiàng)進(jìn)行檢查、跟蹤，分析計(jì)提減值準(zhǔn)備。 負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的明細(xì)核算 和管理。按照直線法在經(jīng)營期內(nèi)平均攤銷，正確計(jì)算攤余價(jià)值，年末根據(jù)無形資產(chǎn)的價(jià)值情況，分析計(jì)提（沖減） 16 無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備額。 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 17 總帳報(bào)表會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)本公司會(huì)計(jì)報(bào)表及匯總、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編報(bào)和總帳核算工作。 按照會(huì)計(jì)制度科目設(shè)置要求，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，設(shè)置總分類帳。于每月末編表前將科目余額平衡表，與各明細(xì)帳戶進(jìn)行核對(duì)，達(dá)到帳帳相符，帳表相符的要求。 按月編制公司會(huì)計(jì)報(bào)表和編制說明。 按規(guī)定時(shí)間匯總、合并 上報(bào)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)。 按合并報(bào)表編制要求，按月匯總、合并會(huì)計(jì)報(bào)表，正確調(diào)整抵銷事項(xiàng)，即公司對(duì)子公司、子公司之間債權(quán)債務(wù)和發(fā)生的內(nèi)部銷售收入的抵銷，公司對(duì)子公司權(quán)益性投資項(xiàng)目收益的抵銷以及所有者權(quán)益等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的抵銷，及時(shí)反饋在編表過程中發(fā)現(xiàn)的各級(jí)人員、單位在賬務(wù)處理等方面反映出的問題，確保披露信息真實(shí)、可靠。 按月編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制情況說明書，連同