中國(guó)石油法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化操作手冊(cè)(編輯修改稿)
2025-06-18 08:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 層面和采油廠層分別進(jìn)行了落實(shí) ， 在公司層面適用的風(fēng)險(xiǎn)有 187個(gè)；在公司層面和采油廠層面都適用的有 68個(gè)；在采油廠層面適用的有 96個(gè) 。 采油廠法律風(fēng)險(xiǎn)防控 增值稅 .2采油（氣）廠財(cái)務(wù)科開始01依據(jù)銷售憑證和取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)行增值稅會(huì)計(jì). . .02稽核記賬憑證通過(guò) 不通過(guò)03月末將開出的銷項(xiàng)及取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與財(cái)務(wù)信息系. . .增值稅進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表04將增值稅進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票通過(guò)增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)集. . .采油( 氣) 廠 財(cái)務(wù)科相關(guān)會(huì)計(jì)核算崗采油( 氣) 廠 財(cái)務(wù)科相關(guān)會(huì)計(jì)核算崗采油（氣）廠財(cái)務(wù)科 會(huì)計(jì)稽核崗采油（氣）廠財(cái)務(wù)科 稅收管理崗結(jié)束.F1 規(guī)范完善過(guò)程中，分別按照?qǐng)?bào)告風(fēng)險(xiǎn)（ F）、法律風(fēng)險(xiǎn)（ L）、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（ B）及相關(guān)控制建模規(guī)范，對(duì) 99個(gè)末級(jí)流程涉及的風(fēng)險(xiǎn)和控制，在信息組的大力協(xié)作下完成了規(guī)范的 ARIS系統(tǒng)建模。 采油廠法律風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)建模 流程目錄 因規(guī)范中涉及的個(gè)別流程在股份公司流程架構(gòu)中沒(méi)有對(duì)應(yīng)的目錄，為落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，我們按照集團(tuán)公司的流程架構(gòu)將 檔案收集、檔案提供和利用、印鑒管理流程 對(duì)應(yīng)到 MP10行政管理中，末級(jí)流程目錄分別為 檔案收集、 檔案提供和利用、 管理。 法律風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)過(guò)分析，有 11個(gè)風(fēng)險(xiǎn)不適用油田企業(yè)，同時(shí)，部分控制措施無(wú)法在流程中落實(shí)或需分別在兩個(gè)流程中體現(xiàn)。 關(guān)注事項(xiàng) 關(guān)注事項(xiàng) 問(wèn)題 舉例 關(guān)鍵控制編號(hào) 重要風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)鍵控制 與培訓(xùn)制度有關(guān)的部分風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施 對(duì)安全事故隱瞞不報(bào)、謊報(bào)或者拖延不報(bào) 對(duì)管理人員定期開展 職業(yè)道德培訓(xùn) ；建立完善事故上報(bào)制度，規(guī)定事故上報(bào)時(shí)間節(jié)點(diǎn)；強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制。 部分協(xié)商不成解除合同的控制措施 處置權(quán)屬證書不全的資產(chǎn) 發(fā)現(xiàn)處置資產(chǎn)權(quán)屬證書不全的，與對(duì)方協(xié)商，盡快補(bǔ)辦相關(guān)證書；能夠以其他資產(chǎn)履行合同的 ,繼續(xù)履行 。協(xié)商不成的，解除合同 。如發(fā)生爭(zhēng)議，在 2個(gè)工作日內(nèi)通報(bào)法律部門處理。 部分防范控制措施無(wú)法在一個(gè)流程中體現(xiàn) 超出范圍使用土地 土地征用后，設(shè)立明顯的界限標(biāo)志；工程管理部門在建設(shè)施工合同中明確約定施工范圍及施工方超范圍施工應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任 。 與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程對(duì)比 ? 法律風(fēng)險(xiǎn)防控涉及的 45個(gè)業(yè)務(wù)流程與股份公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程具有如下 4類對(duì)比關(guān)系： 序號(hào) 對(duì)比分類 數(shù)量統(tǒng) 計(jì) 詳細(xì)說(shuō)明 1 已有流程，內(nèi)容一致 8 與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程內(nèi)容一致 2 已有流程，需補(bǔ)充完善 8 與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程內(nèi)容基本相似，但是需要對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行補(bǔ)充完善 3 無(wú)對(duì)應(yīng)流程，存在對(duì)應(yīng)的流程目錄 23 不存在對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，但是存在對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程目錄 4 無(wú)對(duì)應(yīng)流程，無(wú)對(duì)應(yīng)的流程目錄 6 不存在對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，且沒(méi)有對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)流程目錄 法律風(fēng)險(xiǎn)防控程序化處理方法 ? 根據(jù)上述四類對(duì)比關(guān)系，需要采取四類不同的程序化處理方法： 序號(hào) 對(duì)比分類 處理方法 1 已有流程，內(nèi)容一致 在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程中直接增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控制 2 已有流程，需補(bǔ)充完善 參照法律風(fēng)險(xiǎn)防控文檔，補(bǔ)充完善現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控制 3 無(wú)對(duì)應(yīng)流程，存在對(duì)應(yīng)的流程目錄 基于現(xiàn)有的流程目錄描述業(yè)務(wù)流程，并增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控制 4 無(wú)對(duì)應(yīng)流程，無(wú)對(duì)應(yīng)的流程目錄 增加對(duì)應(yīng)的流程目錄，建立業(yè)務(wù)流程，增加法律風(fēng)險(xiǎn)和法律控
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