信貸申請的交叉檢驗技術(shù)和方法(編輯修改稿)
2025-06-17 06:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 財務數(shù)據(jù) 平衡表 負債 ： 關(guān)鍵問題：有各種逾期未償付的債務嗎？如果有，原因是什么？ ? 我們客戶有哪些主要供貨商？采用哪些結(jié)款方式？ ? 我們的客戶是否定期支付貨款？有沒有應付帳款？如果有，欠誰多少？從什么時候起？什么時候到期？ ? 客戶有借款和貸款嗎？如果有，向誰借的，金額多少？為什么借款 /貸款？什么時候開始借款 /貸款的？什么時候到期？還款計劃是什么樣的？ （了解客戶的償還義務，現(xiàn)金流，業(yè)務是如何組織的，間接判斷業(yè)主的管理和組織技能） 澳洲聯(lián)邦銀行（濟源）村鎮(zhèn)銀行 17/23 ?17 三、交叉檢驗的基本原則 隨時隨地交叉檢驗： ： 1）密切觀察 2）關(guān)注細節(jié) 3）應用常識 4）軟信息與財務信息是否匹配 （涉及到財務比率）： 把資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流表關(guān)聯(lián)比較，比較隨著時間推移數(shù)據(jù)的一致性，并把客戶要求的貸款與獲得的數(shù)據(jù)相比較。 澳洲聯(lián)邦銀行（濟源）村鎮(zhèn)銀行 18/23 ?18 四、常用的 交叉檢驗 營業(yè)額（銷售額） 的交叉檢驗： ? 比較周、月、年銷售額 ? 生意當天收入的現(xiàn)金 每個月營業(yè)的天數(shù)與 月銷售額 存款、現(xiàn)金 與 當期的銷售 （適用于現(xiàn)金結(jié)算，生意起伏不大的客戶，如零售、餐飲） 期末現(xiàn)金 〓 期初現(xiàn)金 +期間銷售額的現(xiàn)金部分（不含賒銷） +期間收回的應收帳款 期間開支 澳洲聯(lián)邦銀行（濟源）村鎮(zhèn)銀行 19/23 ?19 四、常用的 交叉檢驗 ? 小案例 客戶李師傅開出租車，每天早上 7點開車出門，晚上 8點回家，中午休息 1個小時，每天跑車 12個小時，當天下午兩點你分析他的貸款申請時，他向你展示了身上的現(xiàn)金，共 166元。早上出門時，李師傅帶了 80元現(xiàn)金找零用，十點時加了一次油共 70元，那么李師傅現(xiàn)在每天能有多少營業(yè)額？ 6小時營業(yè)額 =16680+70=156元 目前每天的營業(yè)額 =(156/6) 12=312元 期間銷售額 =期末現(xiàn)金 期初現(xiàn)金 +期間開支 澳洲聯(lián)邦銀行（濟源）村鎮(zhèn)銀行 20/23 ?20 營業(yè)額（銷售額） 的交叉檢驗： ? 比較現(xiàn)有的文件（如賬本、銷貨單） 與 客戶的講述 ? 提成工資 與 銷售額 ? 某主導產(chǎn)品的銷售 /其所占的銷售比例 與 總銷售額 ? 營業(yè)額 與 應收賬款、存貨的關(guān)系是否合理 澳洲聯(lián)邦銀行（濟源）村鎮(zhèn)銀行 21/23 ?21 營業(yè)額（銷售額） 的交叉檢驗： ? 貿(mào)易行業(yè)（含批發(fā)及零售行業(yè)） 按時間比較銷售額（每日、每周、每月、每年 ….. ） 按類型比較銷售額 — 零售及批發(fā)占比 前提是知道零售或批發(fā)的具體營業(yè)額 按產(chǎn)品比較銷售額 — 各類產(chǎn)品的占比 前提是知道某一產(chǎn)品某段時間的具體營業(yè)額 通過進貨額檢驗（期初存貨 期末存貨 +期間進貨） /成本率 通過當天的現(xiàn)金檢驗（注意：分析當天所處的淡旺季） 澳洲聯(lián)邦銀行（濟源）村鎮(zhèn)銀行 22/23 ?22 ? 小案例 在 4月 30日拜訪客戶，客戶介紹說： 我專營一家上海知名品牌的兒童服裝，利潤不錯，進價 100，賣 200； ? 每年 11月是生意的旺季，其他月份是平季； ? 旺季每月的營業(yè)額 3萬，平季 2萬 ? 上周我去外地旅游，妹妹看店的時候記了帳（通過獲得上周的銷售記錄，營業(yè)額匯總為 5000元）； ? 從客戶給上游供應商客戶的匯款流水中看出，客戶過去 12個月共匯出 15萬元； ? 請給出你的評價！ 澳洲聯(lián)邦銀行（濟源）村鎮(zhèn)銀行 23/23 ?23 ? 小案例 客戶老張： ? 我長期為一家工廠做鋼結(jié)構(gòu)件加工，毛利率 30%，一個月能加工 1萬個標準同類型零件，每件售價 5元，月營業(yè)額 5萬，產(chǎn)品沒有淡旺季； ? 我有 3臺同類型機器，都能用； ? 有
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