【文章內(nèi)容簡介】 部門按發(fā)票開出轉(zhuǎn)賬支票 (支票號 ZZ00558899) 支付全部款項。 9 , 向上海鉆石手表廠訂購鉆石女表 200 只 ,@115 元。本月 25 日全部到貨 ， 辦理入庫手續(xù)。 , 收到本月 22 日采購的鉆石男表 300 只 ,@140 。 28 日驗收入庫時發(fā)現(xiàn) 20 只存在質(zhì)量問題 ， 與對方協(xié)商 ， 退貨 20 只 ， 驗收合格的男表辦理 入 庫手續(xù)。 , 發(fā)現(xiàn)本月 25 日入庫的上海鉆石女表 100 只存在質(zhì)量問題 ， 要求該批女表全部退回。與上海鉆石表廠協(xié)商 ， 對方同意全部退貨。對方已經(jīng)按 200 只開具專 用發(fā)票。發(fā)票已于 27 日收到 ( 發(fā)票號 ZY00258), 但尚未結算。 , 本月 20 日向上海永昌服裝廠訂購的 800 套女套裝、單價為 340,30日全部到貨并辦理了驗收入庫手續(xù)。 31 日 ， 發(fā)現(xiàn) 10 套女套裝有質(zhì)量問 題 ， 經(jīng)協(xié)商 ， 對方同意退貨。當日收到對方開具的專用發(fā)票 ， 發(fā)票號 ZY00518 。 , 發(fā)現(xiàn)本月 30 日入庫的 20 件大地男風衣、 15 件大地女風衣存在質(zhì)量問題 ， 要求退貨。經(jīng)與北京大地服裝廠協(xié)商 ， 對方同意退貨。該批服裝已于 30 日辦理采購結算。 7． 0131，本月 20日向上海永昌服裝廠訂購 300套永昌男套裝， @800，男套裝已于本月 26日收到并驗收入庫，但發(fā)票至今未收到。 第三部分實驗一 系統(tǒng)初始化 實驗要求 1. 設置銷售管理系統(tǒng)的參數(shù) 2. 設置應收款管理系統(tǒng)的參數(shù) 3. 輸 入銷售管理系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù) 4. 備份賬套 實驗資料 1. 銷售管理系統(tǒng)參數(shù) (1) 有委托代銷業(yè)務 (2) 有銷售日報業(yè)務 (3) 有分期收款業(yè)務和直運銷售業(yè)務 (4) 銷售生成出庫單 (5) 普通銷售必有訂單 (6) 新增發(fā)貨單參照訂單生成 (7) 新增退貨單、新增發(fā)票參照發(fā)貨單生成 (8) 其他設置由系 統(tǒng)默認 2. 應收款管理系統(tǒng)參數(shù)和初始設置 (l) 應收系統(tǒng)選項 ： 應收款核銷方式 按單據(jù) 單據(jù)審核日期依據(jù) 單據(jù)日期 控制科目依據(jù) 按客戶 受控科目制單方式 明細到單據(jù) 產(chǎn)品銷售科目依據(jù) 按存 貨 壞賬處理方式 應收賬款余額百分比法 (2) 初始設置 基本科目設置：應收科目 1131, 預收科目 2131； 銷售收入 ： 5101；應交增值稅 21710105； 控制科目設置 ： 按客戶設置。應收 113l；預收 2131； 產(chǎn)品科目設置 ： 按商品設置。銷售收入及銷售退回科目 510l； 應交增值稅 21710105； 結算方式科目設置 ： 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票 1002； 電匯 1002 。 10 壞賬準備設置 ： 提取比率 1%, 壞賬準備期初余額為 0； 壞賬準備科目 1141, 對方科目 5502 。 允許 手工修改銷售專用發(fā)票號。 3. 銷售管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù) ( 銷售系統(tǒng)價格均為不含稅價 ) 期初發(fā)貨單 ： (1)2020 年 12 月 8 日 ， 永昌女套裝 500 套 ,@500, 永昌服裝倉 ； 廣州市東山百貨公司 (2)2020 年 12 月 10 日 ， 鉆石女表 100 只 ,@220, 手表倉 ； 煙臺市大山百貨公司 分期收款發(fā)出商品期初數(shù) ： 2020年 12 月 15 日 ， 給上海子公司 ( 上海昌運貿(mào)易公司 ) 發(fā)出永昌男套裝 400 套 ,@1500, 屬于永昌服裝倉。 第三部分實驗二 普通銷售業(yè)務（一 ） 實驗要求 1. 銷售生成出庫單 2. 普通銷售必有銷售訂單 3. 錄入銷售報價單、錄入或生成銷售訂單、銷售發(fā)貨單 4. 錄入或生成銷售發(fā)票 ， 并按要求修改發(fā)票編號 5. 對銷售發(fā)票進行符合 ， 確認應收款項 6. 確認、收取應收款項 7. 根據(jù)銷售專用發(fā)票確認銷售成本 ( 存貨采用先進先出法核算 ) 8. 備份賬套 實驗資料 ( 銷售部 ， 業(yè)務員林清遠 ； 倉儲部 ， 倉管員張紅 ) 年 1 月 8 日 ， 收到廣州市東山百貨公司上年 10 月 23 日購買永昌女套裝的價稅款 292,500 元 ( 電匯 DH02020899), 本公司于本月 4 日開具銷售專用發(fā)票 (ZY000108), 確認出庫成本。 年 1 月 10 日 ， 給山東煙臺百貨公司開具上年 12 月 10 日銷售鉆石女表的銷售專用發(fā)票 (ZY000163), 款項尚未收到。 年 1 月 10 日 ， 北京王府井商場打算訂購鉆石女表 1000 只 ， 出價 180 元 /只。要求本月 15 日發(fā)貨 ， 本公司報價為 210 元。 l2 日 ， 本公司與北京王府井商場協(xié)商 ， 對方同意鉆石女表銷售單價為 200 元 ， 但訂貨數(shù)量減為 800 只。本公司確認后于 1 月 13 日發(fā)貨 ( 手表倉 ), 本公司以現(xiàn)金代墊運費 300 元。次日開具銷售專用發(fā)票 ， 發(fā)票號為 ZY000122, 貨款尚未收到。 年 1 月 15 日 ， 廣州市東山百貨公司有意向本公司訂購永昌男衣 800 件、 永昌男褲 800 條 ， 本公司報價分別為 400 元和 280 元。 16 日 ， 廣州市東山百貨公司同意我公司的報價 ， 并決定追加訂貨 ， 男衣追加 200 件 ， 男褲追加 200 條 ， 需要分批開具銷售發(fā)票。本公司同意對方的訂貨要求。 年 1 月 18 日 ， 按銷售訂單發(fā)貨 ( 永昌服裝倉 ) 給廣州市東山百貨公司分別發(fā)出男衣和男褲各 200 件 ( 條 ), 本公司支付運雜費 200 元 ( 現(xiàn)金支票 XJ01000588) 。 次日開具兩張銷售專用發(fā)票 ， 發(fā)票號分別為 ZY000278 和 ZY000279 。對方電匯 (DH0077889) 款項 93600 元已經(jīng)收到 ， 系支付 200 件男衣的價稅款。 200 條男褲款項 暫欠。確認出庫成本。 年 1 月 20 日 ， 山東煙臺百貨公司向本公司訂購永昌男套裝 200 套進行詢價 ， 本公司報價 900 元 ， 對方初步同意。本公司根據(jù)報價單已經(jīng)生成銷售訂單。 2020 年 1 月 23 日 ， 煙臺百貨公司提出價格過高 ， 只能接受 850 元 / 套 ， 本公司不同意。對方撤銷對本公司的訂購。 11 第三部分實驗三 普通銷售業(yè)務〈二〉 實驗要求 1. 在銷售管理系統(tǒng)取消普通銷售必有訂單 2. 在庫存系統(tǒng)取消銷售生成出庫單 3. 開具銷售專用發(fā)票并復核 4. 確認、收取應收款項 5. 生成銷售出庫單 6. 根據(jù)銷售出庫單確認銷售成本 ( 存貨采用先進先出法核算 ) 7. 備份賬套 實驗資料 年 1 月 13 日 ， 北京王府井百貨公司派采購員到本公司訂購鉆石男表 1000只 ， 本公司報價 190 元。經(jīng)協(xié)商 ， 雙方認定的價格為 180 元 ， 本公司開具銷售專用發(fā) 票 (ZY000299), 收到對方的轉(zhuǎn)賬支票 (ZZ0011278) 。采購員當日提貨 ( 手表倉 ) 。 2. 2020 年 1 月 23 日 ， 山東煙臺百貨公司采購員到本公司采購鉆石女表 800 只 ， 本公司報價 220 元 ， 雙方協(xié)商價格為 210 元 ， 本公司立即開具銷售專用發(fā)票 (ZY000378), 于 25 日和 28 日分兩批發(fā)貨 ( 手表倉 ), 每次發(fā)貨 400 只。對方答應收到貨物后 ， 全額支付本次款項和前欠款項。 年 1 月 25 日 ， 廣州東山百貨公司有意向本公司訂購永昌女套裝 800 套。 本公司報價 500 元 ， 經(jīng)雙方協(xié)商 ， 最后以 450 元成交。 26 日收到對方的電匯款（ DH001899） , 本公司當即開具銷售專用發(fā)票 (ZY000466) 。 年 1 月 27 日 ， 給廣州百貨公司發(fā)貨 ( 永昌服裝倉 ), 確認永昌女套裝出庫成本。 年 1 月 28 日 ， 廣州東山百貨公司向本公司訂購奧爾馬男 表 500 只、女表 500 只。本公司報價為 ： 奧爾馬男表 1050 元 ， 奧爾馬女表 950 元。雙方協(xié)商訂購價為 男表 1000 元 ， 女表 900 元。本公司于 29 日開具銷售專用發(fā)票 (ZY000578), 對方于 當日提貨女表 500 只 ， 男表尚未提貨。 第三部分實驗四 銷售退貨業(yè)務 實驗要求 1. 普通銷售退貨 2. 錄入退貨單 3. 錄 入 或生成紅字發(fā)票并復核 4. 審核紅字應收單并制單 3. 備份賬套 實驗資料 年 1 月 15 日 ， 向上海子公司銷售奧爾馬男表 360 只 ， 訂單價格為 1020元 ， 已經(jīng)提貨。 1 月 25 日 ， 對方因為質(zhì)量問題全部退貨 ( 收到入手表倉 ) 。本公司同意退貨。該批手表于 1 月 20 日發(fā)貨 ， 尚未開具發(fā)票。 年 1 月 30 日 ， 廣州東山百貨公司提出退回奧爾馬男表 500 只 (28 日已經(jīng)開票、生成發(fā)貨單 ， 但尚未出庫 ) 。 年 1 月 30 日 ， 廣州東山百貨公司因質(zhì)量問題要求退回永昌女套裝 10 套 ,該服裝已于本月 26 日開具銷售專用發(fā)票并收款、 27 日發(fā)貨并結轉(zhuǎn)銷售成本 ( 單位成本 350)。 12 4． 2020年 1月 31日，北京北京府井百貨公司要求退貨。退回鉆石男表 10只（入手表倉），該表已于本月 13日開具銷售發(fā)票并收款。本公司同意退貨，同時辦理退款手續(xù)（開出一張現(xiàn)金支票 XJ010）。 第三部分實驗五 直運銷售業(yè)務 實驗要求 1. 在銷售管理系統(tǒng)選擇“直運銷售業(yè)務” 2. 在銷售管理系統(tǒng)中設置“直運銷售必有訂單” 3. 錄入銷售訂單 4. 參照生成采購專用發(fā)票 5. 參照生成銷售專用發(fā)票 6. 直運采購發(fā)票審核并制單 7. 直運銷售發(fā)票審核并制單 8. 備份賬套 實驗資料 , 廣州東山百貨公 司向本公司訂購永昌男、女套裝各 500 套 ， 單價分別為 1100 元和 580 元 ， 本公司接受廣州東山百貨公司的訂貨。 , 本公司向上海永昌服裝廠訂購永昌男、女套裝各 500 套 ， 單價分別為 800 元和 370 元。要求本月 20 日將貨物直接發(fā)給廣州東山百貨公司。 , 本公司收到上海永昌服裝廠的專用發(fā)票 ， 發(fā)票號為 ZY00178 。發(fā)票載明男、女套裝各 500 套 ， 單價分別為 800 元和 370 元 ， 增值稅率 17%, 貨物已經(jīng)發(fā)給 廣州東山百貨公司。本公司尚未支付貨款。 , 本公司給廣州東山百貨公司開具銷售專用發(fā)票 ( 發(fā)票號 ZY006688), 發(fā)票載明男、女套裝各 500 套 ， 單價分別為 1100 元和 580 元。增值稅稅率 1