賬務(wù)與報表處理系統(tǒng)(編輯修改稿)
2025-06-15 20:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 成批審核：通過熱鍵自動成批簽名確認(rèn)（實質(zhì)上是不審核）。 ： 拒絕錄入人員審核自己錄入的憑證 ，且 不允許審核人員修改憑證的內(nèi)容 ； 取消審核簽字只能由 審核人自己進(jìn)行 。 賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理 憑證的記賬 計算機記賬涵義：又稱登賬， 主要是將已審核憑證的信息更新各種總賬文件。 ： 選擇記賬憑證 ； 合法性檢查 （憑證 是否經(jīng)過審核 、憑證號 是否連續(xù) 、金額 是否平衡 ）；正式開始記賬 。 ：數(shù)據(jù)備份；安裝不間斷電源。 ：反記賬功能不太符合會計制度，需要在嚴(yán)格控制下執(zhí)行。 登賬后若發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，一般不要通過反記賬來取消登賬。 賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理 憑證的其他處理 ：按范圍和條件匯總憑證借貸方發(fā)生額。 ： 是指自動制作一張與錯誤憑證科目相同 、金額相反 的憑證 。 憑證沖銷方法： 補入紅字沖消憑證和正確憑證 或 補錄入一張差額憑證 ， 紅字沖銷憑證需要審核才可以記賬 。 ： 引入：一般用于賬套之間，即從其他賬套引入憑證。 引出： 一般用于將憑證數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為其它軟件系統(tǒng)的文件格式，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和二次開發(fā)。 賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理 出納處理 出納處理功能：包括 憑證簽字 、 支票管理 、 銀行對賬 、輸出日記賬和資金報表 等。 (1)支票登記簿的初始設(shè)置。 (2)登記支票登記簿（在支票領(lǐng)用時和填制涉及支票報銷的憑證）。 (3)支票登記簿的其他功能。 如：表 41所示。 賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理 對賬功能及次序：銀行對賬 初始化、輸入銀行對賬單 、自動對賬 、 手工對賬 以及 編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 表。 系統(tǒng)初始化作用： 將系統(tǒng)啟用時刻的銀行與企業(yè)雙方的未達(dá)賬項分別輸入 到企業(yè)對賬單與銀行對賬單文件。 月份初始化作用： 輸 入雙方本期賬面以及刪除雙方的已達(dá)賬項。 手工對賬：由人工核對兩個對賬單文件， 對自動對賬沒有對出的一些已達(dá)賬項用手工勾對來進(jìn)行調(diào)整 。只有自動對賬和手工對賬結(jié)合執(zhí)行才能保證對賬的徹底。 賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理 輔助核算 (1)對會計科目定義輔助核算屬性。 (2)設(shè)置核算種類與具體核算項目。 (3)輸入核算項目的余額或未清的業(yè)務(wù) 。 ：輸入數(shù)據(jù)和進(jìn)行必要的處理。其中，輔助核算 相關(guān)數(shù)據(jù)隨憑證輸入 。 ：為用戶提供輔助總賬、明細(xì)賬或其他信息的查詢與打印。 賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理 期末轉(zhuǎn)帳 ： (1)一般直接編制記賬憑證，且多數(shù)在會計期末進(jìn)行。 (2)一般從會計賬簿中取數(shù)生成， 這要求轉(zhuǎn)賬前其他業(yè)務(wù)必須輸入系統(tǒng)。 (3)由于某些轉(zhuǎn)賬依賴于其他轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，所以轉(zhuǎn)賬有先后次序問題 。 (4)轉(zhuǎn)賬憑證可以自動編制。 自動轉(zhuǎn)賬按實現(xiàn)方式可分為兩類，一類是 “ 向?qū)?” 式轉(zhuǎn)賬，即憑證生成過程設(shè)計為一個向?qū)?，一類是由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬。 賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理 期末轉(zhuǎn)帳 (1)結(jié)轉(zhuǎn)損益 ： 將所有損益類科目的本期余額全部轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 (2)期末調(diào)匯 ： 對外幣核算賬戶自動計算匯兌損益 。 ：在系統(tǒng)初始設(shè)置階段由用戶據(jù)此定義轉(zhuǎn)賬憑證的格式與金額計算方法。 (1)轉(zhuǎn)賬憑證的定義： 用戶在系統(tǒng)初始化時應(yīng)為每一種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)定義一張轉(zhuǎn)賬憑證 ，其內(nèi)容包括轉(zhuǎn)賬序號、憑證類型、轉(zhuǎn)賬類型、摘要、 金額計算公式 等。 (2)轉(zhuǎn)賬憑證自動生成：根據(jù)定義計算出借貸金額。 賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理 期末結(jié)賬 ：月份結(jié)賬主要是備份數(shù)據(jù)，有些軟件需要編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證；年結(jié)賬需要執(zhí)行年度初始化的工作，將年末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一年度的年初余額。 ：一般設(shè)計成一個向?qū)?，見圖 415 (1)開始結(jié)賬 ：選擇或確認(rèn)結(jié)賬的期間。 (2)核對賬簿 ：如 核對總賬與明細(xì)賬 、 總賬與客戶往來賬 、總賬與供應(yīng)商往來賬、 總賬與部門賬 、總賬與項目賬之間是否一致（ 無須核對總賬與記賬憑證 ）。 (3)月度工作報告 ：顯示結(jié)賬期間的賬務(wù)處理工作報告 賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理 期末結(jié)賬 (4)執(zhí)行結(jié)賬 ： 備份賬套數(shù)據(jù) ， 編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證 、年末結(jié)賬則 執(zhí)行年度初始化 。 ： 結(jié)賬要在本期所有會計業(yè)務(wù)全部處理完畢后才能進(jìn)行 ； 檢查本期是否還有未過賬的憑證，是否執(zhí)行了期末調(diào)匯，是否已經(jīng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益 ； 結(jié)賬一般由會計主管和操作人員共同確認(rèn)和執(zhí)行 ； 結(jié)賬后才能輸出已結(jié)賬期間的正式會計報表 、總賬和明細(xì)賬，而且 不允許再輸入已結(jié)賬期間的憑證 。 賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理 賬簿輸出方式：主要是屏幕顯示、打印、生成磁盤文件等、其中顯示和打印輸出均以查詢?yōu)?
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