【文章內(nèi)容簡介】 率水平 優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠乘數(shù) 風險等級 A+1% 風險等級 B+2% 風險等級 A 風險等級 B 6% 7% 8% % % 8% 9% 10% % % 10% 11% 12% 12% 13% 12% 13% 14% % % 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 65 將借款人在銀行保留補償余額看做其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀行補償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 66 第四節(jié) 貸款信用的風險管理 ? 信用分析就是對借款人的信譽及其償還債務的能力進行分析，只有進行嚴格、認真、細致、科學的信用分析之后，才能做出貸款的決策，因此，信用分析是貸款決策的前提 一、信用分析的目的和內(nèi)容 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 67 ?可以幫助信貸員在放貸之前了解企業(yè)的資信狀況和償還能力 ?是貸款決策的依據(jù)，是貸與不貸、貸多貸少、期限長短的決策依據(jù) 制定信貸政策的依據(jù) 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 68 五 “ W” ? 借款人（ WHO) ? 借款用途（ WHY） ? 還款期限（ WHEN) ? 擔保物 (WHAT) ? 如何還款 (HOW) 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 69 五 “ p” ? 個人因素（ personal) ? 目的因素 (purpose) ? 償還因素 (payment) ? 保障因素 (protection) ? 前景因素 (perspective) 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 70 六 “ C” ? 品格（ character) ? 能力 (capacity) ? 資本 (capital) 現(xiàn)金（ case) ? 擔保 (collateral) ? 環(huán)境條件 (condition ) ? 控制 (contral) ? 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 71 貸款中的六 “ c”原則 品質 能力 現(xiàn)金 抵押 條件 控制 該客戶以往的還款記錄 其他貸款人與客戶的業(yè)務經(jīng)驗 客戶和擔保人的身份 個人家庭支配的工資收入；公司企業(yè)以往的收入、紅利和銷售記錄 資產(chǎn)所有權 資產(chǎn)廢棄的可能性 資產(chǎn)的流動變現(xiàn)價值 企業(yè)在其產(chǎn)業(yè)中所處的地位和預期的市場份額 關于可接受貸款的品質、質量的可適用的的法律和規(guī)章制度 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 72 品質 能力 現(xiàn)金 抵押 條件 控制 貸款的目的 該客戶預期業(yè)務或個人收入情況的記錄 信用評級 社會保障卡、駕駛執(zhí)照、公司章程、決議、合伙協(xié)議和其他法律文件 過去和將來預測的現(xiàn)金流量的充足程度 可獲得的流動性儲備 應付金額、應收帳戶和存貨 資產(chǎn)專業(yè)化的程度 保險部分 銀行作為債權人對借款人資產(chǎn)請求權的次序 該企業(yè)與同產(chǎn)業(yè)部門類似企業(yè)相比的經(jīng)營績效 客戶產(chǎn)品的競爭環(huán)境 為貸款檢查人員準備的足夠的檔案資料 簽署的承認文件和其他正確準備的貸款文件 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 73 品質 能力 現(xiàn)金 抵押 條件 控制 未來貸款的共同簽字人或擔保人情況 對歷史、內(nèi)部制度、所有人、經(jīng)營性質、產(chǎn)品以及企業(yè)的主要客戶的描述性介紹 資金結構、支出控制管理 管理層素質 近期會計變化 將來可能的融資需求 通貨膨脹對客戶資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量的影響 規(guī)章制度、影響企業(yè)的政治和環(huán)境因素 貸款申請與銀行的書面貸款政策保持一致 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 74 二、 對企業(yè)信用評價 一）評價標準 ? 品質、經(jīng)歷、學歷、能力、業(yè)績 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 75 ? 2. 經(jīng)濟實力 實有凈資產(chǎn)：反映企業(yè)所能承受的增加債務的能力 有形長期資產(chǎn)：反映企業(yè)相對穩(wěn)定 的承受能力以及生產(chǎn)后續(xù)能力和規(guī) 模 實有凈資產(chǎn) =資產(chǎn)總額 負債總額 待處理資產(chǎn)損失 有形長期資產(chǎn) =固定資產(chǎn)凈值 +在建工程 +長期資產(chǎn) 人均實有凈資產(chǎn)：反映人力、資本兩個生產(chǎn)要素的相對比重 人均實有凈資產(chǎn) =實有凈資產(chǎn) /（在冊職工數(shù) +離退休職工數(shù)） 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 76 結構 效益 ?總資產(chǎn)利潤率、銷售利潤率、應收賬款周轉率、存貨周轉次數(shù)等 ?資產(chǎn)負債率、流動比率等 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 77 5.信譽狀況 1）貸款質量 2）貸款欠息 3）存貸款占比：反映企業(yè)在 資金方面與銀行的密切關系 ? ? 存貸款占比 =存款占比 /貸款占比 ? 存款占比 =企業(yè)在本行存款月均余額 /企業(yè)全部銀行存款月均余額 ? 貸款占比 =企業(yè)在本行貸款月均余額 /企業(yè)全部銀行貸款月均余額 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 78 6. 發(fā)展 前景 1）近三年利潤情況 2）銷售增長率 3）資本增值率 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 79 ? 在評價信用狀況后，可根據(jù)本銀行 《 企業(yè)信用等級評定標準 》 ，對企業(yè)進行綜合評分。一年一評，年初根據(jù)上一年度經(jīng)營狀況進行評定 ? 等級： ? AAA級 AA級 A級 BBB級 BB級 B級 ? 〉 90分 〉 75 〉 60 〉 45 〉 30 30 ? 新開戶： ? 〉 65分 〉 60 〉 55 〉 45 〉 30 30 二） 綜合評分及評級 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 80 特別規(guī)定 – 1年的企業(yè)，等級降為 B級 – ，等級降為 BB級 – 1個季度的企業(yè)，等級降為 BBB級 – ，等級降為 BB級以下 – ，等級降為 BB級以下 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 81 （一）財務評價指標 三、借款企業(yè)的財務分析 償債能力指標 ?盈利能力指標 營運能力指標 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 82 償債能力指標 短期償債能力 1） 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 衡量借款人短期償債能力強弱的指標 比率高，償債能力強；比率低，償債能力弱。一般控制在 2： 1較為合適 ?2）速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 ? 3）現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +現(xiàn)金等價物） /流動負債 速動資產(chǎn) =流動資產(chǎn) 存貨 比率為 1較為合適 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 83 償債能力指標 長期償債能力 1）資產(chǎn)負債率 =負債總額 /資產(chǎn)總額〈 75% 反映借款人利用債權人提供的資金進行經(jīng)營活動的能力，也反映了債權人權益的保障程度 2）產(chǎn)權比率 =負債總額 /所有者權益 表示所有者權益對債權人權益的保障程度。比率越低，表明借款人的長期償債能力越強 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 84 償債能力指標 長期償債能力 3）有形凈值債務率 =負債總額 /（所有者權益 無形資產(chǎn)凈值） ?表示有形凈資產(chǎn)對債權人權益的保障程度，該比率越低越好 4）利息保障倍數(shù) =利潤總額 /利息費用 ?反映借款人償付利息的能力，比率越高，支付利息費用的能力越強 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 85 盈利 能力指標 =利潤總額 /凈資產(chǎn)總額 反映凈資產(chǎn)的獲利能力 若凈資產(chǎn)利潤率高于銀行貸款利息率，說明借款人適度負債經(jīng)營成本低，經(jīng)營有利；反之，說明負債成本高 =利潤總額 /銷售收入凈額 ?反映實現(xiàn)利潤的多少，連續(xù)幾年進行比較，即可判斷出企業(yè)銷售活動盈利能力的發(fā)展趨勢 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 86 盈利 能力指標 =利潤總額 /資產(chǎn)總額 ?衡量總資產(chǎn)的獲利效率 =利潤總額 /成本費用總額 成本費用總額 =銷售成本 +銷售費用 +管理費用 +財務費用 反映單位成本費用支出所帶來利潤的多少 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 87 營 運 能 力 指 標 =銷售收入凈額 /平均資產(chǎn)總額 ?平均資產(chǎn)總額 =（期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額） /2 ?周轉率越高，經(jīng)營效率越好，取得收入越高 =銷售收入凈額 /平均流動資產(chǎn) 平均流動資產(chǎn) =（期初流動資產(chǎn) +期末流動資產(chǎn)） /2 反映流動資產(chǎn)的周轉速度，比率越高，相對節(jié)約流動資金，等于相對擴大資產(chǎn)投入，增強企業(yè)盈利能力和償債能力 2021/6/15 第五章 貸款業(yè)務 88 營 運 能 力 指 標 =銷售收入凈額 /平均固定資產(chǎn)凈值 平均固定資產(chǎn)凈值 =（年初固定資產(chǎn)凈值 +年末固定資產(chǎn)凈值） /2 比率高，說明固定資產(chǎn)利用較充分，投資得當，結構合理，效率得到充分發(fā)揮 =賒銷收入凈額 /應收賬款和應收票據(jù)平均余額 賒銷收入凈額 =銷售收入 現(xiàn)銷收入 銷售返回銷售折讓 銷售折扣 應收賬款周轉天數(shù) =計算期天數(shù) /應收賬款周轉率 =應收賬款平均余額