【文章內(nèi)容簡介】 及財(cái)務(wù)變化情況是否正常，主要原料及產(chǎn)品的市場變化情況及該變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟(jì)效益。 4）了解掌握客戶、擔(dān)保人的機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人員人事變動(dòng)等重大事項(xiàng)，分析這些變動(dòng)是否影響或?qū)⒁绊懣蛻舻纳a(chǎn)經(jīng)營。 5）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性，抵押物的價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)物的保管是否符合規(guī)定。 6）客戶是否有違法經(jīng)營行為，是否卷入經(jīng)濟(jì)糾紛。 12 7）客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況及與債權(quán)人的合作關(guān)系，對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債情況。 8）客戶的母公司和主要子公司的經(jīng)營管理情況，資 產(chǎn)尤其是核心資產(chǎn)的變動(dòng)情況，改組、改制及貸款債務(wù)的落實(shí)情況。 9）其他需檢查的內(nèi)容。 （ 2） 中長期項(xiàng)目貸款貸后檢查內(nèi)容 1）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)度是否與計(jì)劃相符 。 設(shè)備的訂貨、到貨、安裝、調(diào)試情況 , 采購設(shè)備物資是否符合規(guī)定的程序和方式 。 項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)。 2）對(duì)資金到位與資金使用情況進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目法人資本金、自籌資金等是否先于貸款資金或按合同規(guī)定與貸款同比例及時(shí)足額到位，對(duì)不能及時(shí)到位的要分析原因 。 檢查項(xiàng)目資金使用情況，是否按貸款合同約定用途合理使用資金，信貸資金是否被擠占挪 用，已投入的自籌資金是否被撤出 。 是否將外匯貸款結(jié)匯使用。 3）對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金是否超過概算進(jìn)行檢查。分析超概算原因，重點(diǎn)檢查資金使用不合理引起超概算情況。 4）對(duì)項(xiàng)目重大事項(xiàng)變更情況進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目選址、布局設(shè)計(jì)、工藝流程、關(guān)鍵設(shè)備選項(xiàng)等是否發(fā)生變更 。 項(xiàng)目法人代表或主要管理人員是否發(fā)生變更 。 項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和項(xiàng)目資本金使用是否發(fā)生重大變化 。 與銀行關(guān)系是否正常，有無拒絕或逃避銀行監(jiān)督情況發(fā)生 。 對(duì)項(xiàng)目發(fā)生重大事項(xiàng)變更是否及時(shí)調(diào)查并采取相應(yīng)措施。 13 5）對(duì)項(xiàng)目竣工情況進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)期與計(jì)劃建設(shè)期是 否相符，項(xiàng)目竣工是否經(jīng)有權(quán)部門驗(yàn)收，項(xiàng)目結(jié)算是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)。 6）對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)營情況進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目是否按時(shí)達(dá)產(chǎn)，分析不能按時(shí)達(dá)產(chǎn)的原因 。 檢查項(xiàng)目所選用工藝技術(shù)的實(shí)際效果、設(shè)備的技術(shù)性能和運(yùn)行狀況，以及原材料和產(chǎn)品的市場供求狀況 。 檢查項(xiàng)目法人單位的總體盈利水平，包括銷售收入、生產(chǎn)成本、利潤、內(nèi)部收益率、貸款償還期等 。 收入歸行情況 。 債權(quán)債務(wù)變動(dòng)情況 。 財(cái)務(wù)報(bào)表反映是否真實(shí) 。 經(jīng)營體制、財(cái)務(wù)制度、銀企關(guān)系變化情況 。 法人代表的變更情況等。 7）對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目法人單位變現(xiàn)能力、 資產(chǎn)營運(yùn)效率、償還債務(wù)能力、盈利能力等指標(biāo)的變化情況，分析對(duì)我行信貸資金的影響。 8）對(duì)賬戶管理進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目法人是否按規(guī)定在農(nóng)業(yè)銀行開立基本賬戶或結(jié)算賬戶，農(nóng)業(yè)銀行是否對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行了專項(xiàng)管理 。 在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況以及與債權(quán)人的合作關(guān)系，對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債情況。 9）對(duì)貸款期限、貸款科目、貸款利率執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。檢查貸款合同是否執(zhí)行上級(jí)行審批確定的期限、是否正確使用貸款科目，貸款利率是否按規(guī)定計(jì)付。 10）對(duì)擔(dān)保人情況進(jìn)行檢查。檢查項(xiàng)目貸款是否按照批復(fù)落實(shí)了有效擔(dān)保 。 檢查擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái) 務(wù)變化情況，是否影響擔(dān) 14 保能力 。 檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性，價(jià)值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)物的保管是否符合規(guī)定。 11）對(duì)限制性條款進(jìn)行檢查。檢查貸款批復(fù)中限制性條款的落實(shí)情況，是否存在未落實(shí)限制性條款而擅自發(fā)放貸款的情況。 12）對(duì)以下具體項(xiàng)目除參照中長期項(xiàng)目貸款的共性內(nèi)容檢查外，還要分別增加以下檢查內(nèi)容 : ① 公司類項(xiàng)目。檢查項(xiàng)目建設(shè)期原材料、產(chǎn)品銷售等 市場變化對(duì)項(xiàng)目預(yù)期收益、貸款本息償還帶來的影響及采取的相應(yīng)措施 。 檢查企業(yè)產(chǎn)、供、銷變化情況及現(xiàn)金流量變化情況，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品質(zhì)量、市場變化情況及市場應(yīng)變能力等 。 分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、銷售收益率、資產(chǎn)收益率、利潤率等指標(biāo)有無顯著變化及對(duì)我行信貸資金的影響等。 ② 機(jī)構(gòu)類項(xiàng)目。檢查項(xiàng)目建設(shè)期政策調(diào)整、市場變化對(duì)項(xiàng)目預(yù)期收益、貸款本息償還帶來的影響及采取的相應(yīng)措施 。 檢查項(xiàng)目法人單位收入、支出、結(jié)余情況，并與項(xiàng)目評(píng)估中預(yù)測的收入、支出、結(jié)余情況進(jìn)行比較，若實(shí)際情況低 于評(píng)估情況，影響還款能力的，須及時(shí)做出預(yù)警報(bào)告 。 分析項(xiàng)目法人單位資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、凈資產(chǎn)增長率、自主收入占比、經(jīng)費(fèi)自給率、總收入增長率、資產(chǎn)報(bào)酬率等指標(biāo)有無顯著變化及對(duì)我行信貸資金的影響等。 ③ 房地產(chǎn)類項(xiàng)目。檢查項(xiàng)目拆遷與 “三通一平 ”進(jìn)展情況，檢查項(xiàng)目前期手續(xù)辦理情況，開發(fā)進(jìn)度是否與計(jì)劃相符，項(xiàng)目建設(shè)是否實(shí) 15 行了招投標(biāo)制，建設(shè)期間是否對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行必要的施工監(jiān)理和檢查，項(xiàng)目法人是否與建設(shè)單位簽訂必要的建設(shè)合同，項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量是否達(dá)標(biāo) 。 對(duì)項(xiàng)目事項(xiàng)變更情況的檢查。檢查項(xiàng)目的《國有土地使用證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可 證》、《建筑工程施工許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《商品房預(yù)（銷）售許可證》等主體是否發(fā)生變更 。 檢查項(xiàng)目所在區(qū)域市場變化情況，是否按預(yù)定計(jì)劃進(jìn)行預(yù)、銷售或出租，項(xiàng)目市場變化對(duì)項(xiàng)目預(yù)期收益、貸款本息償還帶來的影響及采取的相應(yīng)措施 。 分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、現(xiàn)金凈流量、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)利潤率、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)、所有者權(quán)益、經(jīng)營收入、企業(yè)開發(fā)的其他項(xiàng)目的進(jìn)度與經(jīng)營狀況等有無顯著變化及對(duì)我行信貸資金的影響 。 是否按照銷售進(jìn)度及還款計(jì)劃歸還開發(fā)貸款 。 個(gè)人按揭貸款及其他中間業(yè)務(wù)份額是否按照貸款比例在我行辦理 等。 （ 3） 銀行承兌匯票貸后檢查內(nèi)容 銀行承兌匯票檢查參照一般信貸業(yè)務(wù)貸后檢查內(nèi)容執(zhí)行。另外，還要增加以下檢查內(nèi)容 : 1）檢查保證金繳存比例是否符合規(guī)定并存入專戶管理，有無保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保證金子賬戶之間的相互挪用、混用等行為。 2）檢查客戶是否按商品、勞務(wù)交易合同約定時(shí)間及要求采購物品或接受勞務(wù)服務(wù)。 16 3）檢查客戶產(chǎn)品的銷售情況、銷售收入歸行率以及是否存在影響客戶還款的事項(xiàng)。 4）檢查客戶是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票，到期后銀行承兌匯票的支付情況，是否墊 付。 （ 4） 信用證檢查內(nèi)容 1）開證后重點(diǎn)檢查開證申請(qǐng)人付匯能力的變化。對(duì)于即期信用證業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查開證申請(qǐng)人的付匯能力、實(shí)際履約能力及生產(chǎn)經(jīng)營的變化情況 。 對(duì)于遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查放單后開證申請(qǐng)人貨物的提取、銷售情況及資金的回籠情況 。 對(duì)于代理開證業(yè)務(wù)，重點(diǎn)檢查開證申請(qǐng)人、被代理方的業(yè)務(wù)交往記錄、雙方合作情況及資金劃轉(zhuǎn)情況等。 2）信用證修