【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收銀員收款時(shí)，應(yīng)將錢幣放入驗(yàn)鈔機(jī)中驗(yàn)證一下，避免收取假幣。 找?guī)? 步驟三： 一天營業(yè)完后， 由收銀員填制“日營業(yè)報(bào)表”和“吧臺(tái)酒水盤點(diǎn)表”，的格式 認(rèn)真填寫每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，并在報(bào)表的收銀員處加蓋人名章，填制完畢后將報(bào)表和相關(guān)票 加盟連鎖店 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 16 據(jù)、錢幣、結(jié)算單等一并交給本店出納，本店出納應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。 步驟四： 本店出納于第二天將錢幣、支票送存銀行。根據(jù)結(jié)算單核對(duì)“日營業(yè)報(bào)表”，根據(jù)收款機(jī)的單品報(bào)表和領(lǐng)貨單核對(duì)“吧臺(tái)酒水盤點(diǎn)表”。并編制繳款單，根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“預(yù)收帳款”、“應(yīng)收帳款”等科目，貸記“營業(yè)收入”科目。 步驟五： 本店出納于每月的 6 日、 16 日、 26 日，將前十天的收入上繳總部 財(cái)務(wù)部總出納處（包括日營業(yè)報(bào)表、繳款單、支票進(jìn)帳單、現(xiàn)金進(jìn)帳單、零星支出的支出憑單、收入憑證等）。 二、本店出納的工作流程（ 財(cái)務(wù)操作規(guī)范） 本店應(yīng)各自開立銀行帳戶和備用金 （ 1）銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國家有關(guān)規(guī)定，凡 是獨(dú)立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)帳戶。企業(yè)在銀行開設(shè)帳戶以后，除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算。 （ 2）備用金主要用于辦理日常零星開支、水、電、暖氣支出、工資（含獎(jiǎng)金）、福利支出等。 余額上交總部出納?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)送存銀行，并從銀行換取足夠零錢供吧臺(tái)使用。保險(xiǎn)柜內(nèi)備 用金不得超過 500010000 元。所有的收入、支出必須按日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀存款日記帳。每 10 天以存折形式操作上交總部。用餐券視同現(xiàn)金，交帳時(shí)一并上交。沒有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。 每天營業(yè)結(jié)束時(shí)，從收銀處收取營業(yè)日?qǐng)?bào)表及點(diǎn)菜單（營業(yè)日?qǐng)?bào)表僅設(shè)一聯(lián)，不得復(fù)寫，不得抄錄等全部收回，出納人員如發(fā)現(xiàn)有上述問題發(fā)生應(yīng)及時(shí) 給予警告、解決，如不能處理應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部財(cái)務(wù)，經(jīng)理或有關(guān)主管人員，由出納人員直接造成的威害與損失追究其工作責(zé)任。）、當(dāng)日全部現(xiàn)金、支票、用餐券，預(yù)收款收據(jù)、吧臺(tái)酒水日?qǐng)?bào)表。審核現(xiàn)金、支票、餐券等是否與營業(yè)日?qǐng)?bào)表相符，（不符時(shí)應(yīng)拒收或要收銀員在備注中說明，并應(yīng)找該責(zé)任人或與此有關(guān)的責(zé)任人及時(shí)解決處理。如：收銀員、領(lǐng)班、店堂經(jīng)理等，有關(guān)人員不能及時(shí)處理的應(yīng)上報(bào)總 加盟連鎖店 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 17 部財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員）。從倉庫保管員處收取入庫單、直達(dá)上貨單、廚房、店堂的領(lǐng)貨單。 賒帳需嚴(yán)格審批手續(xù)，賒帳單應(yīng)分類成冊(cè)編號(hào)管理，并設(shè)賒帳登記 簿，每一個(gè)單位或個(gè)人為一頁。出納負(fù)責(zé)對(duì)掛帳單位的催款簽收工作，每月必須結(jié)清，未結(jié)清者不得發(fā)生新的賒帳行為，且必須上報(bào)總部。經(jīng)審批后的公關(guān)招費(fèi)用，應(yīng)分類成冊(cè)編號(hào)管理，由本店存檔。遇到問題及時(shí)向本店經(jīng)理、總部財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員上報(bào)。 各出納人員必須建立各店水、電、天然氣、暖、電話費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收帳款、應(yīng)收帳款等臺(tái)帳（也叫備查帳簿），職工宿舍的水、電、暖等與店堂的各項(xiàng)水電費(fèi)用分開填寫。格式用活頁帳簿或筆記本即可，并用口曲紙?jiān)趲げ镜膫?cè)面順序排下分類粘貼以上各項(xiàng)費(fèi)用名稱。 格式如下： （ 1）水費(fèi)臺(tái)帳格式：（單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺(tái)帳格式：（單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號(hào) 起碼 止碼 倍數(shù) 實(shí)用量 單價(jià) 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺(tái)帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費(fèi)臺(tái)帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號(hào)碼 金 額 備 注 加盟連鎖店 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 18 翠 微 月 — 68189057 電話號(hào)碼不同注意分開 翠 微 月 — 68189050 （ 5）暖氣費(fèi)臺(tái)帳格式： 店 名 日 期 面 積 單價(jià) 金 額 備注 翠微店 — 377． 4 平米 16 6038． 40 每日單據(jù)、報(bào)表復(fù)核工作： （ 1）點(diǎn)菜單的基本聯(lián)為四聯(lián)，第一聯(lián)是白色為調(diào)度聯(lián)，與前臺(tái)收銀對(duì)單核查；第二聯(lián)是藍(lán)色為配 份聯(lián)；第三聯(lián)是紅色為收銀聯(lián)，與窗口調(diào)度對(duì)單核查；第四聯(lián)是黃色為打荷聯(lián)；每日按規(guī)定數(shù)量（ 3 本 — 5 本）發(fā)給收銀員的點(diǎn)菜單都要在筆記本上進(jìn)行編號(hào)登記，經(jīng)收銀驗(yàn)收后簽字確認(rèn)才能有效。 （ 2）首先檢查點(diǎn)菜單與服務(wù) 員開具的菜肴、酒水等單價(jià)是否與菜譜價(jià)格相符，填寫是否正確規(guī)范，每張單子的總金額計(jì)算是否正確； （ 3）核對(duì)點(diǎn)菜單的金額、菜肴與收款機(jī)所出單據(jù)是否相符； （ 4）其次檢查收銀員所填寫的營業(yè)日?qǐng)?bào)表金額（當(dāng)日數(shù)、累計(jì)數(shù)）是否符合收款機(jī)所出單據(jù)匯總的各個(gè)項(xiàng)目總金額； （ 5）加菜單是否有遺漏與錯(cuò)收，調(diào)度聯(lián)與收銀聯(lián)是否吻合，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，另加菜單如由服務(wù)員、收銀員有弄虛作假行為，要追究其工作責(zé)任與嚴(yán)重性。 （ 6）最后根據(jù)審核無誤的點(diǎn)菜單按編號(hào)順序逐筆填寫結(jié)算匯總單（復(fù)寫兩份），結(jié)算匯總單基 本聯(lián)次為二聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，上交總部財(cái)務(wù)存檔；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單上面；根據(jù)填寫的匯總結(jié)算單上的編號(hào)檢查其發(fā)放的點(diǎn)菜單是否全部收回或剩余，并進(jìn)行記錄，以備查找。 （ 7）根據(jù)正確無誤的發(fā)票聯(lián)填寫交款單（復(fù)寫兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一聯(lián)為記帳聯(lián)，上交總部財(cái)務(wù)各崗位總出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單和結(jié)算單的上面。根據(jù)財(cái)務(wù)要求分別按日裝訂成冊(cè)，以便查找。 （ 8）核對(duì)當(dāng)日吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表的上日結(jié)余、今日領(lǐng)貨、當(dāng)日銷售、當(dāng)日結(jié)余的香煙、酒水、飲料的數(shù)量是否與收款機(jī)打出的匯總單、倉庫領(lǐng) 貨單、或點(diǎn)菜單相符。如有問題及時(shí)解決或上報(bào)總部各有關(guān)部門經(jīng)理，財(cái)務(wù)主管。 加盟連鎖店 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 19 （ 9）檢查庫管開具的入庫單是否按照存貨的類別如：原材料類（糧油、調(diào)料等）、庫存商品類（酒水、飲料、香煙等）、物料用品（桌上用品、衛(wèi)生用品）、低值易耗品（餐具、廚具、工具等）；單據(jù)開具要求如：入庫單（凡是進(jìn)入庫房的經(jīng)庫管員入庫的物品）、直達(dá)上貨單（凡是采購員零星購入不需要進(jìn)庫房直接進(jìn)入廚房或店堂的東西）、供應(yīng)商的名稱、日期、有關(guān)人員的簽名等填寫，品名的單價(jià)、規(guī)格、單位、金額等是否齊全，準(zhǔn)確。 （ 10）以上審核過程中必須嚴(yán) 謹(jǐn)，嚴(yán)肅、認(rèn)真、堅(jiān)持原則，工作中如發(fā)現(xiàn)是出納人員不負(fù)責(zé)任直接影了響工作進(jìn)度，或造成了損失，由本人負(fù)責(zé)。 （ 11）根據(jù)收銀員的上交款項(xiàng)收據(jù)，作好預(yù)收帳款 (客人預(yù)付款 )的登記備查簿，按客人預(yù)留的單位、姓名等，分別按戶頭設(shè)置帳戶。登記好客人的交款、消費(fèi)情況、及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，結(jié)出余額，及時(shí)通知客人，防止造成糾紛。 （ 12）出納人員每天必須對(duì)收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時(shí)抽查收銀員的備用金、酒水、香煙等、有無舞弊行為、和工作紀(jì)律及工作態(tài)度等。 定期交帳、結(jié)帳 （ 1）本店出納每 10 天交帳一次， 日期為每月的 6 號(hào)、 16 號(hào)、 26 號(hào)，沒有特殊情況，任何人不得私自改變。需要上交：存折、用餐券、營業(yè)日?qǐng)?bào)表、結(jié)算單、繳款單、其他收入憑單、銀行進(jìn)帳單、各類支出單據(jù)。現(xiàn)金日記帳本、銀行日記帳本交總出納復(fù)查。 （ 2）每月與供應(yīng)商結(jié)帳兩次，結(jié)帳日期為每月的 15 號(hào)、 16 號(hào)、 30 號(hào)、 31 號(hào)或1 號(hào)，本店出納到總部指定結(jié)帳地方集中辦公，工作中認(rèn)真審核入庫單的金額、日期、簽字、等是否正確、規(guī) 范， 并由總采購簽字后，再交總出納復(fù)查并開具支票。 （ 3）統(tǒng)一采購供菜以外的不足部分即零星購菜款，由保管驗(yàn)收，廚師長審批 ，方可報(bào)銷。一些小的急需經(jīng)營用品，如：零煙、零酒等，由收銀員驗(yàn)收，讓堂經(jīng)理審批，方可報(bào)銷。臨時(shí)性維修用款及其它一些臨時(shí)性的小型必須用品支出，由使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收，本店經(jīng)理審批，方可報(bào)銷。 （ 4）本店水電暖費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、離職工資等費(fèi)用由本店經(jīng)理審批。方可去支票或現(xiàn)金。 月末盤點(diǎn)、制表、匯總工作： （ 1）每月的 25 號(hào)結(jié)束與收銀員一起進(jìn)行吧臺(tái)庫存商品的實(shí)地盤點(diǎn)，檢查實(shí)物與 加盟連鎖店 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 20 報(bào)表的余量是否相符，報(bào)表是否計(jì)算正確，結(jié)出報(bào)表與實(shí)物的期末數(shù)。 （ 2）每月中旬、抽查庫房存貨 ，月末與庫管一起進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，指導(dǎo)庫管填寫倉庫日?qǐng)?bào)表，本店出納根據(jù)總部財(cái)務(wù)從入庫單上抄寫的各種調(diào)料、酒水、餐具等要與庫管的庫存報(bào)表核對(duì)，如有不符查明原因， 5 號(hào)之前做出月末庫存盤點(diǎn)表。 （ 3）同廚房、店堂負(fù)責(zé)人一同做餐具盤點(diǎn)，并填報(bào)餐具損耗月報(bào)表。月末歸集當(dāng)月本店各部門人員的考勤表、請(qǐng)假條、事故登記表、獎(jiǎng)懲登記表、餐具損耗登記表、獎(jiǎng)金評(píng)定表、顧客意見登記表、最佳員工候選人、要求做好匯總記錄，于次月 6 號(hào)前上交總部各有關(guān)部門。 發(fā)票的管理 （ 1）發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)員以及從事 其他經(jīng)營活動(dòng)中，開具、收取的收付款憑證。發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根，開票方留存?zhèn)洳椋坏诙?lián)為發(fā)票聯(lián)，由收?qǐng)?zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開票方作為記帳原始憑證。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記薄應(yīng)當(dāng)保存 5 年。任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。禁止倒買倒賣發(fā)票。 （ 1）計(jì)劃好地票用量，每 10 天交帳時(shí)從總部領(lǐng)取，各店建立發(fā)票登記薄，收銀員領(lǐng)取發(fā)票時(shí)要登記簽字，收銀員處留存發(fā)票不得超過三本。收回時(shí)，要訂真檢查每張發(fā)票填 寫是否規(guī)范、是否按順序號(hào)填開、是否聯(lián)貫、是否有作廢發(fā)票，如有作廢發(fā)票，必須三聯(lián)一起作廢收回。 （ 3）發(fā)票收回后，將同一日期發(fā)票的記帳聯(lián)撕下，按規(guī)范粘貼在一起，同發(fā)票本一并上交到總部財(cái)務(wù)。 （ 4）及時(shí)從總部財(cái)務(wù)領(lǐng)取各種有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、用餐券或規(guī)定了用途的支票等。 1物資的管理 （ 1）建立固定資產(chǎn)、低值易耗品兩本臺(tái)帳，同時(shí)填好物資分類登記表、固定資產(chǎn)登記表以便清查，臨時(shí)購入增加的固定資產(chǎn)等也要序時(shí)登記到臺(tái)帳，做到帳實(shí)相 符。 （ 2）根據(jù)經(jīng)審批后的請(qǐng)購單、入庫單、并及時(shí) 填入登記表、及時(shí)記入臺(tái)帳。 （ 3）需分管的物資，請(qǐng)馬上落實(shí)到部門到人，辦理分管簽字手續(xù)；需儲(chǔ)存物資， 及時(shí)寄存于倉庫與保管辦理寄存手續(xù)。 加盟連鎖店 財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 21 （ 4）日常消耗品入庫后填入消耗品登記表，發(fā)放時(shí)要求使用部門負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)出并監(jiān)督其使用。 （ 5）各本店每月 20 號(hào)開始清查各類物資，由總部物資管理員、本店出納、該部門領(lǐng)導(dǎo)共同進(jìn)行盤點(diǎn)，固定資產(chǎn)清查需工程部主管，本店維修員參加。由出納填報(bào)固定資產(chǎn)檢查表及物資盤點(diǎn)月報(bào)表， 管理員做盤點(diǎn)情況說明書。要求于當(dāng)月 25 日上報(bào)總部。 （ 6）各類資產(chǎn)調(diào)動(dòng)必須憑 調(diào)動(dòng)通知單調(diào)出、接收，并時(shí)變更登記表、臺(tái)帳。 1檔案、辦公用品、票據(jù)管理及辦公室內(nèi)勤 （ 1）各本店需設(shè)專用檔案柜，嚴(yán)格檔案保密制度，履行檔案查閱手續(xù)，外借檔案需本店經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理外借手續(xù)，負(fù)責(zé)在一定時(shí)期內(nèi)收回。 （ 2）檔案必要須按要求分類造冊(cè)、入檔并填寫檔案封面、作目錄表。各本店檔案包括：營業(yè)手續(xù)、設(shè)備、人事、管理資料、財(cái)務(wù)等幾大類。 （ 3）辦公用品、各種票據(jù)、報(bào)表、月初根據(jù)上月辦公用品情況，核算用量并做出計(jì)劃單由總部管理員統(tǒng)一發(fā)放給本店出納，再由出納發(fā)放給有關(guān)使用人。嚴(yán)格控制用 量、合理使用、不得浪費(fèi)，并做好發(fā)放記錄。 （ 4）每晚負(fù)責(zé)向總部傳真發(fā)送采購預(yù)購表、質(zhì)量報(bào)告表。 （ 5）負(fù)責(zé)辦公設(shè)備管理、鑰匙管理、電話管理、往來通訊登記等日常事務(wù)，負(fù)責(zé)辦公室衛(wèi)生及安全工作，嚴(yán)格執(zhí)行辦公室