基于coso的風險管理(編輯修改稿)
2025-06-07 00:20 本頁面
【文章內容簡介】 集成基于數(shù)據(jù)挖掘的自動風險和內控分析（ BI），現(xiàn)有模式很難應對眾多的信息系統(tǒng) ? 現(xiàn)有系統(tǒng)沒有風險宇宙，沒有整合性的總體風險內控分析功能。 ? 自評、外部評估、專家評估、風控內審部門評估 P30 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 COSO與現(xiàn)風險管理 ? 現(xiàn)有風險管理沒有歷史的特性，即當前風險的評價時間，歷史的的評價情況 ? 樣本存在抽取時間，額定抽取量、實際抽取量，歷史抽取的情況。即需要跟計劃掛勾。 ? 內控流程無法按公司查看，不同類型的公司內控流程差異比較大，無法按統(tǒng)一的模式展示。 ? 沒有看到缺陷管理，沒有缺陷跟蹤功能 ? 風險熱圖利用率不高，沒有與風險和風險應對整合。沒有時間的觀念。沒有歷史風險熱圖。 ? 機構管理區(qū)分風險承擔機構、風險管理部門、內審部門、外審部門或咨詢公司 P31 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)有系統(tǒng)中國外系統(tǒng)不具備特點 ? 指標和整改的上報 ? 事件的集中管理 ? 基于流程和公司部門的分析 ? 沒有樣本管理 P32 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 目錄 ? 風險內控軟件的主要競爭廠商 ? 風險內控軟件的發(fā)展趨勢 ? 國外的典型風險內控軟件簡介 ? 國內的風險內控軟件簡介 ? COSO與現(xiàn)風險管理 ? 風險管理的種類 ? 企業(yè)治理、風險管理、內控管理、內部審計之間關系 ? 風險內控管理系統(tǒng) P33 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風險管理種類 （ 1）在險價值 VaR模型 VaR看作是在既定頭寸被沖銷或重估前可能發(fā)生的市場價值的最大損失的估計值。 （ 2）整體風險管理理論 TRM（ Total Risk Management） TRM系統(tǒng)就是在現(xiàn)有風險管理系統(tǒng)的單一變量，即概率(Probabilities)的基礎上引進另外兩個要素，即價格 (Prices)和偏好(Preferences)，謀求在三要素系統(tǒng)中達到風險管理上的客觀量計量與主體偏好的均衡最優(yōu)。 (3) 全面風險管理理論 ERM（ Enterprise Risk Management） 其中心理念為：整個機構內各個層次的業(yè)務單位，各個種類的風險的通盤管理。 ERM系統(tǒng)要求風險管理系統(tǒng)不僅僅處理市場風險或信用風險，還要求處理各種風險，并要求包含這些風險涉及的各種多種資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，以及承擔這些風險的各個業(yè)務單位，從業(yè)務員到機構整體，從總公司到各分公司，從本國到外國。 ERM體系要有能力在一致的基礎上測量并加總這些風險，考慮全部的相關性，而不是分離的，用不同的方法去處理不同的風險。 P34 版權所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 風險管理種類 （ 4）全面綜合的風險管理 GRM（ Global risk management） 其中心理念是：對金融機構面臨的所有風險做出連貫一致、準確和及時的度量； 建立一種嚴密的程序用來分析總風險在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內的分布，以及對不同類型的風險怎樣進行定價和合理配置資本；同時，在金融機構內部建立專司風險管理的部門，致力于防范和化解并且消化由此帶來的成本。 （ 5）其它風險管理：信息風險、項目風險。
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