【文章內(nèi)容簡介】 需分期分批逐步完成，對違規(guī)發(fā)放政策補(bǔ)助資金的問題，由于涉及人員眾多，情況也較為復(fù)雜，需要區(qū)分不同情況分類進(jìn)行清理。三是 有些問題涉及難以追溯調(diào)整的事項(xiàng)，只能在今后的工作中加以規(guī)范并杜絕，如建檔立卡貧困戶未參加以前新型農(nóng)村合作醫(yī)療，以及部分產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施績效不佳等問題。 對以上需持續(xù)整改的問題，州審計(jì)局將繼續(xù)按照州委州政府要求，認(rèn)真落實(shí)州人大及其常委會(huì)審議意見，督促相關(guān)單位切實(shí)推進(jìn)整改工作并予以落實(shí)到位。一是分類施策。對整改難度不大的問題，縮短相關(guān)流程，盡快整改到位； 對受客觀或外部條件制約，或涉及部門協(xié)調(diào)、政策完善的問題，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，做好前期準(zhǔn)備，穩(wěn)步推進(jìn)整改。二是跟蹤督查。進(jìn)一步加大督查督辦力度，提升問題整 改的實(shí)效。三是建章立制。對審計(jì)反映的問題，督促有關(guān)單位在整改具體問題的同時(shí)，舉一反三，認(rèn)真分析問題的根源，健全完善相關(guān)機(jī)制，杜絕同類問題的再次發(fā)生。 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，深入學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神和習(xí)近平總書記對審計(jì)工作的重要指示批示精神，自覺接受州人大及其常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，忠誠依法履職盡責(zé)，進(jìn)一步推動(dòng)和強(qiáng)化審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，為全州全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)和全面建成小康社會(huì)做出新貢獻(xiàn)！ 第三篇：關(guān)于對預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報(bào)告 根據(jù)橫縣審計(jì)局《對 2021 橫縣本級一級預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?2020〕 9 號）精神，橫縣審計(jì)局從 2020年 5 月 22 日至 2020 年 7 月 20 日對我單位開展 2021 橫縣一級預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位 2020 年 8 月 24 日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告（橫審調(diào)報(bào)〔 2020〕 1 號）后，我局開展對部門預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 的整改工作部署。現(xiàn)將我單位落實(shí)整改的情況報(bào)告如下 : 一、審計(jì)（或?qū)徲?jì)調(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問題 （一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi) 1400000 元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0 （二）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi) 1810000 元，是發(fā)放 2021 年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 （三）部分優(yōu)撫對象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi) 978787 元的項(xiàng)目支出為 0，預(yù)算執(zhí)行率為 0。 二、整改情況 （一）督促各股室、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費(fèi)。 （二）合理利用項(xiàng)目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為，提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。 （三）完善項(xiàng)目管理機(jī)制，健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中的困難和問題 。 三、下一步工作計(jì)劃 （一）規(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財(cái)政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項(xiàng)目預(yù)算，尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績效目標(biāo)等，重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。 （二）抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。通過日常督查，對項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問題。 橫縣退役軍人事務(wù)局 2020年 11 月 6 日 第 四篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告 一、 2021市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況 （一）市財(cái)政局組織市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況。預(yù)算收入執(zhí)行情況 2021 年 度全市財(cái)政收入 380156 萬元，完成調(diào)整預(yù)算的 %，比上年增收 80153 萬元，增長 %，其中：地方財(cái)政一般預(yù)算收入 145800萬元，完成調(diào)整預(yù)算的 %，比上年增收 33678 萬元，增長 %。市本級調(diào)整后的財(cái)政預(yù)算收入任務(wù)為 182115 萬元，實(shí)際完成 190276萬元，完 成調(diào)整預(yù)算的 %，比上年增收 42395 萬元，增長 %。預(yù)算支出執(zhí)行情況 2021 全市實(shí)際支出 335470 萬元，完成調(diào)整預(yù)算的%。加上上級專項(xiàng)指標(biāo)支出 58823 萬元，全市財(cái)政總支出 394293萬元。 2021 年市本級實(shí)際支出 260470 萬元，完成調(diào)整預(yù)算的 %。加上上級專項(xiàng)指標(biāo)支出 48023 萬元，市本級財(cái)政總支出 308493 萬元。預(yù)算收支平衡情況 2021 全市財(cái)政當(dāng)年可用財(cái)力 416412 萬元，其中一般預(yù)算 251525萬元，基金預(yù)算 164887萬元。收支相抵后年終滾存 22119萬元 ，其中一般預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出 16809 萬元，年末結(jié)余 10 萬元，基金結(jié)余 5300 萬元。 2021 市本級當(dāng)年可用財(cái)力 330612 萬元，其中一般預(yù)算 165725 萬元，基金預(yù)算 164887 萬元。收支相抵后年終滾存 22119萬元，其中一般預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出 16809 萬元，年末結(jié)余 10 萬元，基金結(jié)余 5300 萬元。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況 2021 上級對我市的補(bǔ)助收入80570 萬元，其中：一般預(yù)算收入返還 14683 萬元，一般預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助 57984 萬元，政府性基金上級補(bǔ)助收入 7903 萬元，扣除市財(cái)政上解省財(cái)政 26462 萬元，上級財(cái)政實(shí) 際補(bǔ)助我市 54108 萬元。市財(cái)政對各鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出 14007 萬元（不含上級專項(xiàng)指標(biāo)），其中：原轉(zhuǎn)移支付 2086 萬元，農(nóng)業(yè)稅免征省市補(bǔ)助 2035 萬元，教師地方津貼 702萬元，財(cái)力缺口補(bǔ)助 3190 萬元，村干部報(bào)酬轉(zhuǎn)移支付 145 萬元，其他5849 萬元（含開發(fā)區(qū)、臨港工業(yè)集中區(qū)獎(jiǎng)勵(lì)政策 4909 萬元）。其他有關(guān)財(cái)政收支情況 （資）金收支情況。 2021 年市級 13 項(xiàng)政府性基（資）金（含利息）年初余額 20884 萬元，當(dāng)年收入 135145 萬元，支出 134124 萬元，年末余額 21905 萬元。 況。 2021 年 9 項(xiàng)社會(huì)保障基金年初余額 63067 萬元，當(dāng)年收入 75508萬元，其中：政府補(bǔ)助收入 11348 萬元，支出 57842 萬元，當(dāng)年結(jié)余17666 萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)年赤字 1577 萬元，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)年赤字 216 萬元。年末余額 80733 萬元。財(cái)政專戶核算的 47 個(gè)部門及其下屬單位的非稅收入（含暫存款）年初余額 28896萬元，當(dāng)年收入 222747萬元，支出 210386萬元，期末結(jié)余 41257 萬元。 府集中采購收支情況。 2021 年，全市政府集中采 購預(yù)算 24455 萬元，中標(biāo)價(jià) 21323 萬元，節(jié)約資金 3132 萬元，資金節(jié)約率 %。 2021年我市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人 大的有效監(jiān)督下，全面完成了市十四屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議確定的各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)，財(cái)稅部門面對房地產(chǎn)行業(yè)宏觀調(diào)控以及結(jié)構(gòu)性減稅的雙重壓力，深挖財(cái)源，強(qiáng)化征管，財(cái)政收入穩(wěn)步增長，財(cái)政總收入和地方財(cái)政一般預(yù)算收入均保持了兩位數(shù)的增長幅度。財(cái)政總收入達(dá)到 億元，是五年前的 倍，地方財(cái)政一般預(yù)算收入 億元，是五年前的 倍。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步 改善， 2021 年對醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、教育等民生方面的投入，比上年增幅分別達(dá)到 %、 %、 %； 2021 年新增住房保障支出 2334 萬元，有力地促進(jìn)了社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展；對農(nóng)林水、交通運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)投入增幅分別達(dá)到 %、 %，積極發(fā)揮融資平臺的籌資效應(yīng)，適度負(fù)債加大“五大板塊”投入力度，明顯提高了公共服務(wù)能力，民眾生活環(huán)境明顯改善，城市形象和競爭力得到了進(jìn)一步提升，有力地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。財(cái)政資金管理水平明顯提高，財(cái)政資金使用基本真實(shí)、合法、有效。但是，對照《中華 人民共和國預(yù)算法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，以及建立公共財(cái)政框架的要求，還存在一些需要加以糾正和改進(jìn)的地方。審計(jì)查出的主要問題 。（ 1）應(yīng)納入預(yù)算管理的非稅收入未納入預(yù)算管理。（ 2）污水費(fèi) 萬元滯留市自來水公司。（ 3）減征、免征工程建設(shè)項(xiàng)目四項(xiàng)基金 3270 萬元，其中：基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 1266 萬元、人防易地建設(shè)費(fèi) 503 萬元、墻改基金 181 萬元、綠化配套費(fèi) 181 萬元。審計(jì)建議市政府對全市范圍內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目，落實(shí)報(bào)建程序中前置性審批的規(guī)定，在領(lǐng)取建設(shè)工程規(guī)劃許可證前，由市規(guī)劃部門扎口管理，凡未按規(guī)定 繳納政府性基金的，市規(guī)劃部門不得發(fā)放建設(shè)工程規(guī)劃許可證，確保應(yīng)征率，防止財(cái)政資金的流失。（ 4）財(cái)政坐支應(yīng)納入預(yù)算管理的非稅收入防洪保安基金。 2.科技專項(xiàng)資金審計(jì)情況。 2021 年至 2021 年，全市共投入科技專項(xiàng)資金 萬元，其中：上級財(cái)政專項(xiàng) 萬元，本級財(cái)政安排 萬元?？萍紝ｍ?xiàng)資金在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，引導(dǎo)企業(yè)加大投入方面效果明顯。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在如下問題：（ 1）科技資金使用分散，未能發(fā)揮應(yīng)有的效益。（ 2）個(gè)別科技項(xiàng)目申報(bào)不實(shí)，效益不明顯。 2021 年 我市安排水利專項(xiàng)資金 8968 萬元，其中：上級水利專項(xiàng)資金 5614 萬元。市本級配套 2021 萬元，防洪保安資金專項(xiàng)支出 1351 萬元。水利工程的建設(shè)改善了農(nóng)村生態(tài)環(huán)境、提高了農(nóng)業(yè)防洪、抗災(zāi)能力，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮了積極的作用。但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些問題：（ 1）少數(shù)鎮(zhèn)采取虛假合同或工程套取水利專項(xiàng)資金。（ 2）水利項(xiàng)目后續(xù)管護(hù)不到位。 計(jì)情況。 2021 年全市共投入環(huán)保專項(xiàng)資金 萬元，其中：上級環(huán)保專項(xiàng)資金 萬元，市本級財(cái)政配套資金 3000 萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)環(huán)保專項(xiàng)資金被滯留、擠 占、挪用等問題依然存在。（ 1）七個(gè)鎮(zhèn)污水處理廠、原黃梅鎮(zhèn)污水泵站設(shè)施閑置。（ 2）排污費(fèi)未實(shí)行?？顚Ｓ谩＃?3）排污費(fèi)征收管理不規(guī)范。 。 2021年末全市領(lǐng)取重殘金的人員 3112 人，其中城市居民 158 人，農(nóng)村居民2954 人。全年共發(fā)放重殘金 10692 人次，合計(jì) 萬元。通過分析比對，審計(jì)重點(diǎn)調(diào)查了全市 120 名領(lǐng)取重殘救助金的無固定收入重殘人員，發(fā)現(xiàn)有 51 名重殘人員已死亡，由于鎮(zhèn)村基層組織申報(bào)不及時(shí)，使 2021 年至 2021 年 6 月底，多發(fā)放財(cái)政重殘金計(jì) 萬元，其中 26名已死亡重殘人員至審計(jì)時(shí)尚未取消領(lǐng)取重殘救助金資格。 業(yè)單位、國有企業(yè)辦理的社會(huì)團(tuán)體法人票據(jù)、資金審計(jì)情況。 2021 年末，全市在市民政局備案登記成立的社團(tuán)共有 133 家，其中：行政事業(yè)單位等主辦的“官辦”社團(tuán) 93 家，“民間”社團(tuán) 40 家。在“官辦”社團(tuán)中， 2021 年有 35 家尚正常運(yùn)作， 58 家不運(yùn)作。在市財(cái)政局領(lǐng)取《社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)》的社團(tuán)有 25 家。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，少數(shù)行政事業(yè)單位利用行政或業(yè)務(wù)管理權(quán)通過社團(tuán)名義收取會(huì)費(fèi)，用于本單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)開支，在機(jī)構(gòu)、職能、人員、財(cái)務(wù)方面沒有按規(guī)定與社團(tuán)實(shí)行“四分 開”。 年以來全市拆遷和安置房建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)情況。 2021 年以來，我市天王鎮(zhèn)、后白鎮(zhèn)、黃梅鎮(zhèn)、茅山鎮(zhèn)、郭莊鎮(zhèn)、寶華鎮(zhèn)、下蜀鎮(zhèn)、華陽鎮(zhèn)、茅山管委會(huì)、開發(fā)區(qū)管委會(huì)、城投公司 (含拆遷辦 )等 11 家單位實(shí)施了政府拆遷安置工程。全市共實(shí)施 47 個(gè)拆遷項(xiàng)目（已完成 43 個(gè)，正在實(shí)施 4 個(gè)），拆遷房屋 12774 戶，拆除面積245 萬平方米，協(xié)議補(bǔ)償安置房面積 187 萬平方米。共建設(shè)安置小區(qū)28 個(gè)，建造安置樓 1024 棟，其中：住宅房 34263 套、附房 34720 間、車庫 8222 間、門市房及物業(yè)用房 111656 平方米；已安置住 宅房 21018套、附房 19370 間、車庫 3595 間、門市房 16864 平方米；已對外銷售住宅房 184 套、附房 130 間、車庫 1320 間；目前全市安置房剩余住宅房 13061 套、附房 15220 間、車庫 3307 間、門市房及物業(yè)用房 94792平方米。 2021 年至 2021 年 1 月，市政府已實(shí)際支付拆遷安置工程資金 億元。其中：碧桂園項(xiàng)目資金支付天王鎮(zhèn)、后白鎮(zhèn)、黃梅鎮(zhèn)、茅山鎮(zhèn)拆遷補(bǔ)償、安置房建設(shè)費(fèi)用 億元；市政府建設(shè)補(bǔ)助資金支付郭莊鎮(zhèn)、寶華鎮(zhèn)、下蜀鎮(zhèn)、華陽鎮(zhèn)、茅山管委會(huì)、開發(fā)區(qū)管委會(huì) 6家單位拆遷補(bǔ)償、安置房建 設(shè)費(fèi)用 億元。市政府資金支付城投公司拆遷補(bǔ)償、安置房建設(shè)費(fèi)用 億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)拆遷安置工程中存在以下問題：（ 1）拆遷安置專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。（ 2）安置房建設(shè)供求配比不合理，住宅房平均空房率較高。目前全市安置房剩余住宅房 13061 套，平均空房率達(dá) 38%。大量空置住宅房，一方面造成現(xiàn)值40 億元左右的財(cái)政資產(chǎn)閑置，一方面政府背負(fù)巨額的政府性債務(wù)。（ 3）剩余安置房處置管理不到位，容易造成國有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。由于市政府對剩余安置房的產(chǎn)權(quán)歸屬處置、評估定價(jià)、收益分配及管理維護(hù)方面沒有作出明確規(guī)定，使各鎮(zhèn)、各單 位對剩余安置房的處置方法不徑相同，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)。（ 4）部分拆遷項(xiàng)目程序不合法。一是未按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)；二是聘請的評估機(jī)構(gòu)未出具正式的評估報(bào)告，造成事后監(jiān)督依據(jù)缺失。（ 5）拆遷、安置工程管理不嚴(yán)格。一是對拆遷資料管理不嚴(yán)。二是拆遷殘值管理存在漏洞。三是拆遷收購資產(chǎn)管理不嚴(yán)。（ 6）安置房建設(shè)質(zhì)量不夠高。針對上述問題，審計(jì)建議市政府在組織專項(xiàng)調(diào)查研究基礎(chǔ)上，盡快制定和完善相關(guān)制度，規(guī)范拆遷、