【文章內(nèi)容簡介】 差行程計劃表》，經(jīng)部門經(jīng)理簽注證實后，按出差期限由授權主管視情況需要事先予以核定，并依權限予以批準。出差員工憑批準的《出差行程安排表》通知相關部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑批準的《出差申請審批單》到財務部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 出差授權制度審批權限 如下： （ 1）出差前必須填報《出差申請審批單》，經(jīng)以下主管人員批準后，復印一份《出差申請審批單》報人力資源部（考勤）備案。未及時填報《出差申請審批單》者，必須先告知人力資源部，回來后立即補辦《出差申請審批單》。 （ 2）境外出差或非公務性出差，必須由執(zhí)行總裁和總裁批準。 出差授權審批權限表 人 授權 員及 出差 方式 期限 出差 時間 部門 經(jīng)理 主管副總 總裁或 執(zhí)行總裁 一、 商務性、事務性出差 （一）境內(nèi) 副總裁、總監(jiān)、總裁助理 03 天 * 3 天以上 * 部門經(jīng)理、副經(jīng)理經(jīng)理助理 03 天 * 3 天以上 * * 高級文員及以下 03 天 * * 3 天以上 * * * （二）境外 * * * 二、非公務性出差 * * * 注：加“ *”者為所主管領導必須簽批 因公出差的差旅費用分為交通費、住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、郵電費和特別費等，差旅費用實行包干的辦法，即“劃分等級，分項計算，總額包干，調劑使用，節(jié)約歸已，超支不補”的方法。 出差人員的交通費（不含出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費）按下列標準實報實銷從 出發(fā)地到目的地來回交通費用。（出差交通工具附表） 出差交通工具附表 18 交通工具 職務級別 飛機 火車 輪船 汽車 總裁或執(zhí)行總裁 頭等倉 軟臥 頭等倉 按實 副總裁、總監(jiān)、總裁助理 商務倉 軟臥 二等倉 按實 部門經(jīng)理、 副經(jīng)理、經(jīng)理助理 經(jīng)濟倉 硬臥 三等倉 按實 高級文員及以下員工 經(jīng)濟倉（特批） 硬臥 三等倉 按實 （ 1) 能享受高一等級艙位，出差日該班（航）次無相應等級倉位的，不享受差額補助。 （ 2) 交通費需要單據(jù)認定，無單據(jù)者，由個人自理。 （ 3) 使用公司交通工具者不再補助交通費。 （ 4) 出發(fā)地至 出發(fā)港 /碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，可實報實銷來回車費，確因時間急迫或其他特殊需要以的士出租車作交通工具的，應需事先征得部門負責人或主管副總同意，出差回來應填制《市內(nèi)乘坐特殊交通工具申請單》報行政總監(jiān)批準。 （ 5) 對乘坐飛機須要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準。 （ 6) 對超出標準乘坐的交通工具，如沒有主管領導的批示，其差額均由本人負擔。 住宿費及伙食費、當?shù)亟煌ㄙM、郵電費、洗衣費用等雜費，除總裁和執(zhí)行總裁實報實銷外，其他人員出差一律按下列標準補助包干核付（人民幣元或等值外幣）。 出差住宿 費及雜費附表 項目 標準 級別 每日住宿費及雜費 （住宿費占二分之一、餐費占四分之一、其他雜費占四分之一） 境外（包括港澳特區(qū)） 境內(nèi) 總裁和執(zhí)行總裁 實報實銷 實報實銷 副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術總監(jiān)（含副職）、總裁助理 2500 880 部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理） 1600 680 高級文員及以下職員 1500 320 19 （ 1) 如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費安排住宿，不再補助住宿費，如免費安排伙食，不再補助餐費。本公司備有辦公住宿場所的辦事處，按下面第 11 條規(guī)定執(zhí)行。 （ 2) 出差天數(shù)計算含在途天數(shù)，但扣除返回當天的住宿費標準。 （ 3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。 （ 4) 若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費比照一間標準計發(fā)，分開住宿的按實際入住間數(shù)標準計發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一人一間，住宿包干則按二間計發(fā)）。 （ 5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當日包干費中雜費的 50%。 （ 6) 非公務性出差人員的每日包干費，在一個月以內(nèi)的，按標準的 75%補助。超過一個月的按標準 50%補助。超過半年的，按標準的 25%補助。 （ 7) 若特殊情況超出住宿等包干標準者， 需在發(fā)票上注明原委，可報總裁實報實銷處理。 （ 8) 為維護公司對外形象和員工切身利益，防止個別出差員工不正當做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予下列限定，達不到住宿標準的實報實銷。 項目 標準 級別 每日住宿費 標準 境外（包括港澳特區(qū)） 境內(nèi) 總裁和執(zhí)行總裁 實報實銷 實報實銷 副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術總監(jiān)（含副職）、總裁助理 四星級酒店 （折人民幣 500~1250元內(nèi)實報實銷） 三星級酒店或以上 （人民幣 240 元以上） 部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理） 四星級酒店 （折人民幣 400~800 元內(nèi)實報實銷） 星級賓館 （或人民幣 180 元以上） 高級文員及以下職員 四星級酒店 （折人民幣 300~750 元內(nèi)實報實銷） 星級賓館 （或人民幣 120 元以上） 若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費），不再給予出差補 20 助，按正常出勤計發(fā)餐補。 出差人經(jīng)申請主管領導和行政總監(jiān)獲準報銷當天交際應酬費的，報銷標準嚴格按照交際應酬費報銷標準執(zhí)行，出差返回后應補辦申請手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務特別費用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行 總裁批準，否則概由個人負擔。出差人員若獲準報銷一餐應酬費用，則扣除當日包干費中伙食費的 50%。 出差人員在計劃外的行程，如有交通費或延長出差時間需報支補貼的，需事先經(jīng)執(zhí)行總裁和主管領導同意，后補《出差申請表》，否則一切費用自理。 出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計加班費。 1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給 20 元的生活補助（不包括當?shù)卣衅溉藛T），其他費用按實報銷。辦事處人員在辦事處以外的地方出差，可按本辦法執(zhí)行。 1為本公司事務出差 專家顧問的差旅費比照副總級標準支付。為本公司事務出差的其他單位人員，按隨同員工級別標準支付。 1公司所有人員出差，無論實報實銷或費用包干者，必須提供真實有效的住宿發(fā)票和單據(jù)（原件），用于核定實報實銷金額或證明住宿包干金額，財務人員不得給無或無效票據(jù)者核定該期間的住宿包干費用。 1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無有效發(fā)票提供的，住宿補助不再計發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說明原委，比照報銷和包干標準核定。 1差旅費的支領標準，因物價變動等原因，可由財務總監(jiān)報總辦會議審議后核準隨時調整，同時按新的標準執(zhí)行。 1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。如果業(yè)務部費用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。 第四條 應酬招待費管理規(guī)定 應酬招待費管理按公司有關規(guī)定執(zhí)行（見行政部相關管理規(guī)定）。 第五條 費用報銷制度的規(guī)定 所有報銷手續(xù)必須符合公司流程的有關規(guī)定： （ 1） 物資采購（包括辦公用品）報銷必須附有《物資采購申購單》、《驗收入庫 21 單》。 （ 2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關領導簽字。 （ 3） 差旅費報銷必須附有《出差申請審批單》；當月幾次出差深圳（含龍崗、寶 安）以外的，當天去當天返回的，可一個月匯總填寫一張《出差申請審批單》。對出差人員的報銷不論幾天都需填制《差旅費報銷明細單》，對實報實銷項目應進行特批，如招待費，應填報《招待申請單》。 （ 4） 的士費報銷必須附有《乘坐特殊交通工具申請單》，并有相關領導簽字方可報銷。 （ 5） 所有按合同申請付款的，必須將合同副本附在《轉帳支票領用審批表》后，交財務部留底。 （ 6） 所有需對外支付的款項，必須先經(jīng)財務部會計復核，才能逐級向上申報審批。 公司實行“收支兩條線”，如領導已基本同意對大額資金的支?。ìF(xiàn)金超過5000 元，支票 10000 元）在填制 付款申請時，先去出納處核實，再確定是否同時上報轉款審批。 各部門及人員應及時報銷當月所發(fā)生的單據(jù) ,避免積壓單據(jù) ,跨月報銷每人每月只能報銷一次，填寫一張報銷單（銷借款與無借款一并填寫）；超過一萬元的借款，每旬銷借款，不受每月一次的限制；需報銷的員工（包括銷借款），每月必須在月末最后一天前報送至財務部會計處，過期不再接收。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預計下月還需借款，可在填制報銷單時同時上報借款審批單。 各部門在請款、簽定合同等事項時，事先應征詢財務部意見，確認費用歸屬單位，并正確填制審批單 據(jù)。 報銷或申請付款時必須提供合法有效的原始單據(jù)： （ 1） 申請付款時需提供發(fā)票后方能付款； （ 2） 分期付款項目必須提供與付款進度相應的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）； （ 3） 發(fā)票必須真實、有效。除政府機關、事業(yè)單位收據(jù)有效外，其它企業(yè)、商店開出的收據(jù)均無效； 22 （ 4） 特殊情況不能提供發(fā)票者： A、 天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及政府部門、 電信部門、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票； B、 其它單位一律不得先付款后補發(fā)票。如確需先付款者，需請財務總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付； C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經(jīng)理承擔連 帶責任。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經(jīng)辦人及部門經(jīng)理當月工資，并不得結算。 D、 財務部由主管會計負責催經(jīng)辦人追討發(fā)票。 E、 付款的，由出納在付款時在《付款跟蹤表》上標明此次已提供多少金額的發(fā)票（如付款時未提供發(fā)票，由負責催討發(fā)票的會計標明）。 （ 5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務部予以退還。 （六）貨幣資金的內(nèi)部控制制度 第一條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金 。它具有流動性最 大的特點。為管好用好貨幣資金，確保公司資產(chǎn)的安全、有效，特制訂本制度。 第二條 貨幣資金內(nèi)部控制制度必須遵循以下原則： 實行錢賬分管原則 出納員不得兼管總賬、明細賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會計管理總賬、明細賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。 實行重要印鑒與重要票據(jù)分權管理原則 出納員保管、開具現(xiàn)金支票、轉賬支票，財務經(jīng)理或由其指定會計人員保管印鑒章，出納員開具支票后，（能限額的應簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。 保證貨幣資金入賬及時性原則 發(fā)生貨幣資金的收支，應當立即入賬，必須日清月結。 保證貨幣資金入賬的完整性原則 公司內(nèi)任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設置小金庫，也 23 不得用白條子抵充貨幣資金。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，當天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應當存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。所有支票也必須存入保險箱。對于庫存現(xiàn)金，出納員應每天盤點，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調節(jié)表，并查找未達賬的原因。 貨幣資金管理實行“五不準”的原則 （ 1）不準用轉賬支票套換 現(xiàn)金。 （ 2）不準私自利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。 （ 3）不準將公司的現(xiàn)金按個人的儲蓄方式存款（公司特許的除外）。 （ 4）不準公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。 （ 5）不準保留賬外現(xiàn)金。 第三條 貨幣資金收入業(yè)務的內(nèi)部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務方面，著重控制現(xiàn)金收入。無論現(xiàn)金收入或銀行存款收入都可以用會計記錄對出納工作進行控制、監(jiān)督，控制程序如下： 發(fā)票、收據(jù)實行聯(lián)號控制，指定專人負責管理。出納員在領用收據(jù)時，應登記領用時間、領用號碼、領用人、批準人簽字，用完之后必須進行收據(jù)銷賬處理。 發(fā)票必需由主管會計中指定的專人開具，主管會計必須對用后的收據(jù)進行檢查，檢查其號碼是否齊全，有無套空填寫，有無涂改痕跡等。 收款時應注意事項 （ 1）公司收到任何款項都必須出具收據(jù)（錢貨兩清時，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)）。 （ 2）收款確認無誤后，應加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”和公司“財務專用章”。 （ 3）收據(jù)為一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根。第二聯(lián)交款人。第三聯(lián)財務記賬。開具時必須復寫，不得隨意更改和套空寫。 各種收入都應由財務人員集中辦理，杜絕業(yè)務部門或其他部門的人員直 24 接向客戶收取貨款，業(yè)務部和其他部門人員有責 任協(xié)助財務人員收取貨款。 出納員每天根據(jù)財務聯(lián)收據(jù)等收款憑證進行登記，記完賬核對無誤后，將收款憑證轉交財務部會計