公司財(cái)務(wù)管理制度選編(編輯修改稿)
2025-05-29 11:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負(fù)責(zé)。 物品的銷售 。銷售人員應(yīng)填寫 開據(jù)發(fā)票申請單 （格式附后），內(nèi)容齊全、完整，經(jīng)部門經(jīng)理審簽后，隨同物品出庫單，貨幣資金送財(cái)務(wù)部收款并開據(jù)發(fā)票。 物品銷售采取分期收款方式的，應(yīng)簽訂銷售合同，明確物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、分次收 款時(shí)限、金額、付款方式等內(nèi)容。銷售人員在簽訂合同時(shí)應(yīng)了解購貨方的資金購買力等相關(guān)情況，并對合同的執(zhí)行及收款負(fù)責(zé)至終。該部門經(jīng)理對部門所簽銷售合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。 物品銷售采取國內(nèi)外設(shè)銷售點(diǎn)的，由公司總部發(fā)往各銷售點(diǎn)時(shí)， 似同庫存物品的轉(zhuǎn)庫，在總公司庫存項(xiàng)下設(shè)各銷售點(diǎn)為分庫，當(dāng)各分庫物品出庫銷售時(shí)，按本規(guī)定相關(guān)銷售條款辦理。 物品銷售情況月報(bào)匯總表（格式附后）一式叁份，每月 5 日前由銷售部、技術(shù)開發(fā)部填列報(bào)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部各壹份，該部門存檔壹份，以掌握物品銷售資金回收狀況。 銷售部、技術(shù)開發(fā)部指定 專人每月 3 日前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點(diǎn)情況匯總表（格式附后）報(bào)財(cái)務(wù)部核對賬目，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損、貶值等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。如是人為因素給公司造成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。該部門經(jīng)理對此負(fù)責(zé)。 銷售部門經(jīng)理及銷售人員對銷售款項(xiàng)的回收負(fù)責(zé)，按銷售合同定期催收并與財(cái)務(wù)部門核對，超期未收回的貨款，要及時(shí)提出處理意見，報(bào)公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理審批意見及財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，以減少呆賬壞賬損失。 購銷人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán)歷追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)和刑事責(zé)任。 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行， 固定資產(chǎn)管理制度 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： 固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價(jià) 值在 2021 元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資 產(chǎn)。 除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： 土地； 房屋及建筑物； 機(jī)器設(shè) 備； 電子設(shè)備； 運(yùn)輸設(shè)備； 工具、器具； 管理用具等。 固定資產(chǎn)管理部門： 人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門； 人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳及卡片； 人事行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號、購建、 驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； 人事行政部對每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān) 的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。 固定資產(chǎn)核算部門： 財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門； 財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳 及明細(xì)分類帳； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理； 財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到帳 實(shí)相符。 固定資產(chǎn)的購置： 固定資產(chǎn)購置，由人事行政部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）； 各部門填寫請購單，送人事行政部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 人事行政部安排專人負(fù)責(zé)采購，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、 型號、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗(yàn)收。 依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請購單到財(cái)務(wù)部門請款。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥， 須到人事行政 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部門，以 便進(jìn)行帳務(wù)處理。 固定資產(chǎn)出售： 固定資產(chǎn)如需出售處理，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資 產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開具發(fā)票及收款； 人事行政部依據(jù)財(cái)務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢： 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由人事行政部會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出 報(bào)廢申請報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)； 處理； 人事行政部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧： 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點(diǎn)后提出固定資產(chǎn) 盤盈、盤虧報(bào)告，并會同財(cái)務(wù)部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批； 財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行帳 務(wù)處理。 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)不得外借。 1財(cái)務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。 1對嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門和個(gè)人，在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎勵； 1對違反本制度的部門和個(gè)人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰。 1本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 1本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 現(xiàn)金管理制度 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合公司實(shí)際、制定本制度。 財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國
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