【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 財(cái)務(wù)處理流程來(lái)分，系統(tǒng)配備系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)維護(hù)員，數(shù)據(jù)管理員，財(cái)務(wù)主管，主辦會(huì)計(jì)，出納，往來(lái)會(huì)計(jì)，存貨會(huì)計(jì)，銷售管理員，具體配備見(jiàn)下表： 編號(hào) 崗 位 姓 名 1 系統(tǒng)管理員 系統(tǒng)管理 閻勇 2 系統(tǒng)維護(hù)員 系統(tǒng)維護(hù) 閻勇 3 數(shù)據(jù)管理員 數(shù)據(jù)管理 閻勇 4 財(cái)務(wù)主管 稽核員 張經(jīng)理 15 5 主辦會(huì)計(jì) 復(fù)核、錄入、操作 張經(jīng)理 6 出納 錄入、操作 張文靜 7 往來(lái)會(huì)計(jì) 錄入、操作 張文靜 8 存貨會(huì)計(jì) 錄入、操作 吳寶剛、梅沖 9 銷售管理員 錄入、操作 張淑京 具體職責(zé)參看《數(shù)字化系統(tǒng)崗位責(zé)任制》。 二、操作管理制度 （一） 日常事務(wù)管理 必須嚴(yán)格按照《 FAS2021 天心企業(yè)管理軟件操作流程》完成各項(xiàng)工作；各操作人員及財(cái)務(wù)主管須按照《天心 FAS2021 業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范》及《日上 FAS2021 操作員分工操作流程規(guī)范》完成自己的工作，詳細(xì)操作流程及方法可參照《 FAS2021 天心企業(yè)管理全能系統(tǒng)》操作手冊(cè)（黃皮書）。 必須以自己的名稱、密碼進(jìn)入本系統(tǒng)，工作完畢后應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作； 不得將口令泄漏給他人，并定 期修改自己的口令； 各操作員必須準(zhǔn)確輸入屬于自己的工作范圍內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同時(shí)，必須輸入本系統(tǒng)中起主要作用的號(hào)碼，如：?jiǎn)螕?jù)號(hào)、訂單號(hào)（即大號(hào)）、制令單號(hào)、憑證號(hào)等。 （二） 日常業(yè)務(wù)管理 各操作員必須按照《日上 FAS2021 操作員分工操作流程規(guī)范》中業(yè)務(wù)分工一覽表中的步驟單據(jù)及主營(yíng)業(yè)務(wù)操作流程來(lái)操作。 一般操作流程如下： 月初：輸出上月財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)稅，上繳利潤(rùn)。 月中：輸入如下單據(jù)，查詢有關(guān)帳表 步驟及單據(jù) 操作員 審核 有關(guān)帳表 1進(jìn)貨單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 采購(gòu)明細(xì)表 16 2進(jìn)貨退回單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 采購(gòu)統(tǒng)計(jì)表 進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表 存貨明細(xì)表 現(xiàn) 存量明細(xì)表 3進(jìn)貨折讓單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 4銷售訂單 銷售管理 存貨會(huì)計(jì) 受訂明細(xì) /統(tǒng)計(jì)表 5制令單 存貨會(huì)計(jì) 6領(lǐng) /退料單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 領(lǐng)料 /退料明細(xì)表 進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表 存貨明細(xì)表 現(xiàn)存量明細(xì)表 銷貨明細(xì)表 銷貨統(tǒng)計(jì)表 銷貨年度統(tǒng)計(jì)表 銷貨毛利分析表 借入還出明細(xì)表 借入租金明細(xì)表 借出還入明細(xì)表 借出租金明細(xì)表 調(diào)撥明細(xì)表 , 調(diào)整明細(xì)表 7成品繳庫(kù)單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 8銷貨單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 9銷貨退回單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 10銷貨折讓單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 11 借入單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 12借入還出單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 13借出單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 14借出還入單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 15庫(kù)存調(diào)撥單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 16庫(kù)存調(diào)整單 存貨會(huì)計(jì) 存貨會(huì)計(jì) 17單 /多廠商付款單 出納 主管會(huì)計(jì) 付款明細(xì)表，應(yīng)付帳款明細(xì)表 /統(tǒng)計(jì)表 /匯總表 /帳齡分析表廠商帳戶變動(dòng)表 18單 /多客戶收款單 出納 主管會(huì)計(jì) 收款明細(xì)表，應(yīng)收帳款明細(xì)表 /統(tǒng)計(jì)表 /匯總表 /帳齡分析表客戶帳戶變動(dòng)表 19 其他費(fèi)用收入 /支出單 出納 主管會(huì)計(jì) 其他費(fèi)用收入明細(xì)表 /其他費(fèi)用支出明細(xì)表 20帳戶收支單 出納 主管會(huì)計(jì) 帳戶收支明細(xì)表，帳戶收支匯總表 21帳戶調(diào)撥單 出納 帳戶收支明細(xì)表，帳戶收支匯總表 22票據(jù)異動(dòng) 出納 23審核憑證 主管會(huì)計(jì) 科目總帳，科目明細(xì)帳，日記帳，現(xiàn)金帳，分錄帳，銷貨帳，進(jìn)貨帳，匯總表，對(duì)象別帳 24過(guò)帳、結(jié)轉(zhuǎn)憑證調(diào)整憑證 主辦會(huì)計(jì) 月末： 存貨會(huì)計(jì)監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)，將實(shí)際庫(kù)存數(shù)量經(jīng)過(guò)盤點(diǎn)處理，有誤差時(shí)調(diào)整實(shí)際庫(kù)存數(shù)量及金額。 存貨會(huì)計(jì)進(jìn)行材料出庫(kù)成本計(jì)算，并結(jié)轉(zhuǎn) 生成會(huì)計(jì)分錄傳遞給總帳系統(tǒng)。 出納根據(jù)銀行送來(lái)的對(duì)帳單生成銀行余額調(diào)節(jié)表。 主辦會(huì)計(jì)審核完所有的會(huì)計(jì)憑證后結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、成本，形成本月利潤(rùn)，輸出內(nèi)部報(bào)表（如：費(fèi)用表，成本表，現(xiàn)金流量表等）。制作 17 財(cái)務(wù)報(bào)表。 要求：能由系統(tǒng)自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)憑證不能直接存總帳中輸入，一般性非主營(yíng)業(yè)務(wù)的收付款在銀行帳戶收支單中進(jìn)行處理，不能直接在總帳中輸入憑證。 18 附錄六： 業(yè)務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金： 核對(duì)手工憑證與輸入計(jì)算機(jī)憑證的正確性； 要求日清月結(jié)（啟動(dòng)現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，每日打印，現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，核對(duì)無(wú)誤后打兩份，一份上交主管負(fù)責(zé)人簽字 ，一份自己保存，并隨時(shí)接受不定期檢查）； 現(xiàn)金日記帳滿頁(yè)打?。? 出納員每天五點(diǎn)必須結(jié)帳，與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，打印日?qǐng)?bào)表； 出納員應(yīng)每天核查原始憑證與記帳憑證； 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存限額按要求存儲(chǔ)； 支票管理： 發(fā)放及填寫支票，隨時(shí)進(jìn)行錄入，新購(gòu)入支票首先按整本、分帳戶一次性錄入，待支票使用時(shí)修改日期、限額及用途，使用部門及個(gè)人； 報(bào)帳時(shí)及時(shí)核銷支票； 月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細(xì)，催交報(bào)銷； 作廢支票應(yīng)隨正式支票作為憑證的附件。 預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款：（收付款系統(tǒng)） 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘 要正確錄入； 隨時(shí)對(duì)新增單位進(jìn)行目錄維護(hù)，并每整理一次，每月 28 日前交部門目錄管理員； 記帳完畢后，定期（每月一次）對(duì)單位往來(lái)帳進(jìn)行核銷； 19 根據(jù)管理的需要，對(duì)欠帳單位，用款部門，金額大小，提供有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)常通知公司內(nèi)有關(guān)部門和人員清理債權(quán)債務(wù)。 根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，隨時(shí)與對(duì)方單位進(jìn)行核清帳目； 必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格控制往來(lái)單位分戶； 屬普通帳，統(tǒng)一打?。? 預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用： 嚴(yán)格劃清業(yè)務(wù)內(nèi)容，做到及時(shí)沖銷預(yù)提及攤銷費(fèi)用。 生產(chǎn)成本： 根據(jù)設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確填制； 利用總帳表進(jìn)行成本核算（包括 匯集費(fèi)用、分配費(fèi)用、成本計(jì)算）； 根據(jù)管理的需要，提供成本核算的有關(guān)數(shù)據(jù)； 定期進(jìn)行成本分析；及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供成本核算資料，對(duì)帶有傾向性的成本變化要及時(shí)反映，以便于改進(jìn)； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。 按時(shí)核對(duì)明細(xì)帳，記帳憑證審核，當(dāng)日業(yè)務(wù)不超過(guò)次日。 其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款： 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 隨時(shí)進(jìn)行目錄維護(hù)，并每月整理一次，于月終 28 日前交部門目錄管理員； 輸入單據(jù)時(shí)或在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)應(yīng)收帳款余額進(jìn)行核銷； 根據(jù)管理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析，關(guān)及時(shí)交部門領(lǐng)導(dǎo)（包括清理欠款單位的及時(shí)核銷）； 隨時(shí)與銷 售部門核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時(shí)、準(zhǔn)確提供欠款單位及金額； 必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格控制往來(lái)單位分戶； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。 20 管理費(fèi)用： 根據(jù)設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 及時(shí)進(jìn)行部門目錄維護(hù)，每月整理一次，并于月終 28 日前交部門內(nèi)目錄管理員； 根據(jù)管理需要，及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算分析，按部門分項(xiàng)目列出節(jié)約與超支數(shù)額； 結(jié)合報(bào)表，填好數(shù)據(jù)反饋表，反饋到有關(guān)部門； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。 銀行存款： 錄入銀行對(duì)帳單，隨時(shí)錄入銀行對(duì)帳單； 審核銀行帳，審核未記帳銀行明細(xì)帳，（根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要）； 打帳要求月清，月結(jié)，月打帳； 對(duì)帳，要求根據(jù)計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的待核銀行帳與銀行對(duì)帳單進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)帳后打印出余額調(diào)節(jié)表及單位未達(dá)帳和銀行未達(dá)帳； 銀行帳業(yè)務(wù)分析，對(duì)于單位未達(dá)帳要求按部門，經(jīng)辦人等明細(xì)打印，送交各部門催辦，銀行未達(dá)帳，送開戶銀行辦理； 產(chǎn)品銷售收入： 根據(jù)已制定的