汽車維修企業(yè)財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-29 02:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和不定期地進行財務(wù)檢查，保證企業(yè)的財產(chǎn)安全，做到帳、實相符，帳、帳相符。如不相符，應(yīng)查明原因，及時按有關(guān)規(guī)定進行處理。 三十九、 稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)、財政機關(guān)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)進行監(jiān)督檢查時，財務(wù)部應(yīng)如實提供有關(guān)會計資料。 第六章 資金籌集 四十、 籌集資金必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)。維護有關(guān)各方的合法權(quán)益。 四十一、 合理確定資金的需求量，預(yù)測不同年度、月份的資金投入量，合理安排和控制資金的投放和回收時間，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。 四十二、 應(yīng)將籌集資金和投放資金有機地結(jié)合在一起，根據(jù)投資方向確定 籌集方式，提高資金使用效果。 四十三、 綜合考慮各種籌資渠道和籌資方式，認(rèn)真研究、分析各種籌集方案，以求得最優(yōu)籌資組合，降低綜合資金成本。 四十四、 投資者投入的資本金，在公司持續(xù)經(jīng)營的期間內(nèi)，除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回投資。 四十五、 投資者按投入資本金比例或投資合同章程，分享利潤，分擔(dān)虧損，承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。 第七章 投資 四十六、 客觀地估計投資風(fēng)險，確定資金成本的一般水平，估算投資風(fēng)險報酬，為管理層提供投資決策的依據(jù)。 四十七、 正確地估計投資方案的預(yù)期現(xiàn)金流量，制定切實可行的現(xiàn)金投入計劃，嚴(yán)格按財務(wù)計劃安排現(xiàn)金收支。 四十八、 以付款或投資的時間，作為投資確立的入帳時間，以投資的實際支出金額或資產(chǎn)評估確定的價值作為投資入帳的價值。 四十九、 短期投資按成本與市價孰抵法計價。 五十、 短期投資收益以實際收到的時間，作為確認(rèn)高效收益實現(xiàn)的時間記帳，在未實現(xiàn)之前不進行預(yù)計。 第八章 資產(chǎn) 五十一、 財務(wù)部應(yīng)充分估計和采取有力措施，以控制現(xiàn)金使用效率，滿足企業(yè)對交易性、預(yù)防性、投機性的現(xiàn)金需要。 中國 3000 萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費資料下載請進： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 五十二、 現(xiàn)金收支必須做到日清日結(jié)，必須做到帳、款相符，確保庫存現(xiàn)金的安全和完整，強化現(xiàn)金收支憑證的管理工作。 五十三、 根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，確定其最佳現(xiàn)金持有量。 五十四、 應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)督和隨 時掌握應(yīng)收帳款的回收情況。對逾期的應(yīng)收帳款，應(yīng)制定催收計劃，及時清欠，保證資金盡快回籠。 五十五、 存貨按取得時的實際成本進行會計核算。 五十六、 低值
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