【文章內(nèi)容簡介】 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 13 對違反規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 凡委托其他單位（人）代付款 的，一律上報總經(jīng)理批準。 第廿九條 應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。對到期的應(yīng)收資金，財務(wù)人員應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。 第卅條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第卅一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第卅二條 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。 第卅三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所 有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第卅四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方能報銷付款。 第卅五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后才能報銷。 第五節(jié) 會計憑證和檔案保管 第卅六條 必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。 第卅七條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如 事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。 第卅八條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責妥善保管，至少 15 年。 第卅九條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。 14 公司憑證制度 第一條 為加強公司的 憑證資料錄入 工作， 根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二條 公司財務(wù) 部門的職能是： (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的 以舊換新憑證 管理制度。 (二 )建立健全 憑證資料整理錄入 管理的各種規(guī)章制度 ， 檢查監(jiān)督 憑證錄入整理 紀律。 (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四 )憑證錄入 工作要貫徹 “ 勤儉辦企業(yè) ” 的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 (五 )憑證錄入 工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行 相關(guān) 紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。 (六 )對有關(guān)機構(gòu)及財政、 環(huán)保 部門了解，檢查 憑證錄入整理 工作， 主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 (七 )完成公司交給的其他工作。 第三條 公司 憑證錄入整理組隸屬于公司財務(wù)部， 由 管理者、憑證錄入員 和 憑證整理 工作人員組成。 第四條 公司各部門和職員辦理 憑證相關(guān) 事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第五條 管理者 負責組織本公司的下列工作： （一） 執(zhí)行公司章程和決議，主持編制公司的 相關(guān)計劃 ，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項 資料錄入、整理等 活動，考核 整個系統(tǒng)的憑證資料 成果，對總經(jīng)理負責并報告工作； （二）與客戶進行憑證資料的核對與修改，建立起良好的溝通渠道； （三） 負責全系統(tǒng)的 憑證資料的流動與歸檔； （四） 與相關(guān)機構(gòu)及財政、環(huán)保部門進行溝通，準時向向相關(guān)部門提交有關(guān)信息； （五）每月向環(huán)保局提出補貼申請，保證公司資金流的平穩(wěn) ； （六） 編制 資料人員 工資、獎金、福利方案； （七） 監(jiān)督全系統(tǒng)的 憑證資料收取、 管理 、錄入 和 整理 ； 15 （八） 監(jiān)督全系統(tǒng)的 資料 人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； （九） 對人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； （十） 負責搞好全系統(tǒng) 資料 人員的培訓(xùn)工， 斷提高人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； （十一） 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條 憑證錄入員 的主要工作職責是： （一） 按照國家 以舊換新憑證管理 制度的規(guī)定 ，認真謹慎檢查每張以舊換新憑證，確保每張憑證填寫完整準確； （二） 按照 國家以舊換新憑證錄入系統(tǒng)的規(guī)定 ， 認真謹慎錄入憑證信息，不得隨意。確保錄入信息的準確無誤，降低相關(guān)風險。并且錄入情況必須與拆解車間拆解情況相一致。 （三） 對于違反 相關(guān) 紀律和制度的事項，必須拒絕 錄入 或拒絕執(zhí)行，并及時向上級部門報告。 （四） 定期 進行工作總結(jié)， 及時向 管理者 提出合理化建議，當好 公司參謀。 （五） 對于違反 相關(guān) 紀律和制度的事項，必須拒絕 錄入 或拒絕執(zhí)行，并及時向上級部門報告。 （六） 妥善保管 以舊換新憑證 和其他資料。 （七） 完成 管理者 交付的其他工作。 第七條 憑證整理員 的主要工作職責是： （一）按照國家相關(guān)規(guī)定，認真謹慎將錄入信息與原始以舊換新憑證進行核對、整理和歸類； （二）按照國家相關(guān)規(guī)定，認真謹慎對相關(guān)信息進行記錄、匯總； （三） 妥善保管 以舊換新憑證 和其他資料。 （四） 積 極 配合銀行做好對帳、報帳工作。 （五） 配合 資料錄入員 做好各種 憑證 處理。 （六） 完成 管理者 交付的其他工作。 第 八 條 錄入情況與時間必須與拆解車間拆解情況相一致。 第 九 條 以舊換新憑證和 其他 相關(guān) 資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十條 憑證 工作人員辦理 憑證 事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證 錄 16 入系統(tǒng) 。 憑證工作人員 都必須在 其所完成的 憑證上簽字。 第十 一 條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同 管理者 定期進行 憑證 清查，保證 憑證收退 記錄與 實有憑證數(shù) 相符。 第十 二 條 管理者 應(yīng)根據(jù) 憑證錄入 記錄編制 運費補貼申請表 報送 客戶，進行雙方核對 。 定期將相關(guān)申請補貼資料報送環(huán)保局，以便相關(guān)部 門進行審核。同時定期向相關(guān)部門報送公司拆解情況，以便相關(guān)部門及時了解公司情況。 第十 三 條 憑證 工作人員對本公司實行 憑證 監(jiān)督。 憑證 工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十 四 條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn) 憑證收退 記錄與 實有憑證數(shù) 不符時，應(yīng)及時向 管理者 書面報告，并請求查明原因，作出處理。 憑證 工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十 五 條 憑證 工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部 核查工作，降低出錯風險 。 第十 六 條 資料 人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。 資料 人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷工作。 憑證 工作人員辦理交接手續(xù)，由 管理者 監(jiān)交。 第 十七 條 凡是本公司的 以舊換新 憑證、 運費申請表 和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第 十八 條 憑證應(yīng)按 客戶 、按編號順序每 十五天 裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽名，由 管理者 指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第 十九 條 運費申請表 應(yīng) 按每間公司 按時歸檔，由 管理者 指定專人保管，并分類填制目錄。 第 二十 條 檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、 摘錄檔案，須經(jīng) 管理者 批準。 第 二十一 條 出現(xiàn)下列情況之一的，對 憑證 人員予以警告 ，嚴重者予以解聘 ： （一） 違反 憑證錄入整理 制度，造成 憑證 工作嚴重混亂的； （二） 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （三） 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿憑證的 ； （四） 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； （五） 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私 及 泄露秘密 的； 17 （六） 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。 銷售部管理制度 一、銷售 部人員 職責和日常管理 組織、完成公司拆解產(chǎn)物的 銷售，銷售對象必須是符合環(huán)保要求的單位。 認真遵守公司各項管理制度。 嚴守公司 拆解產(chǎn)物 價格、銷售政策等機密。 銷售人員必須潔身自好，不能接受客戶請吃飯、送禮等賄賂行為。 積極配合上級對工作的安排與調(diào)整。 銷售人員 在公司期間應(yīng)按照公司規(guī)定的時間上下班，因工作需要而要加班的，不得無故離開崗位；有事不能到公司或請假，需向上級說明理由。 銷售人員 上班期間不得玩游戲、睡覺、打牌、看電影等影響他人工作。 二、銷售部銷售流程 銷售部出貨前填寫報價通知單（簽名至總經(jīng)理處）。 報價單一式兩份交至會計 和出納處。 銷售部人員組織客戶貨車過空磅，過磅單須有倉庫、保安、銷售人員三人簽名生效。 裝貨后過重磅，過磅單同樣須有三個簽名方生效（不在公司倉庫出貨的銷售安排人跟車到公司過磅）。 銷售人員和客戶帶過磅員單到財務(wù)處開出倉單（出倉單必須電腦打印）。 出倉后銷售人員和客戶到出納處交貨款（出倉單一式四聯(lián)，會計、出納、銷售、客戶各執(zhí)一聯(lián)）。 出納對報價通知單進行核對，無誤后收款。 出納收款后簽放行條（放行條注明貨物名稱及車牌號碼）。 18 保安收到放行條后必須與出納電話確認已收款后方可放行。 每月 15 號前銷售部和財務(wù)部將上 月銷售報表交總經(jīng)理處。 采購部管理制度 一、 采購部人員職責 ，不徇私舞弊，不違法亂紀，講究職業(yè)道德。