【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 13 對(duì)違反規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。 凡委托其他單位（人）代付款 的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第廿九條 應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。對(duì)到期的應(yīng)收資金，財(cái)務(wù)人員應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。 第卅條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第卅一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 第卅二條 會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。 第卅三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。所 有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第卅四條 正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。 第卅五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購(gòu)銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。 第五節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第卅六條 必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。 第卅七條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如 事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第卅八條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第卅九條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 14 公司憑證制度 第一條 為加強(qiáng)公司的 憑證資料錄入 工作， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二條 公司財(cái)務(wù) 部門的職能是： (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的 以舊換新憑證 管理制度。 (二 )建立健全 憑證資料整理錄入 管理的各種規(guī)章制度 ， 檢查監(jiān)督 憑證錄入整理 紀(jì)律。 (三 )積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四 )憑證錄入 工作要貫徹 “ 勤儉辦企業(yè) ” 的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 (五 )憑證錄入 工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行 相關(guān) 紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 (六 )對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、 環(huán)保 部門了解，檢查 憑證錄入整理 工作， 主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 (七 )完成公司交給的其他工作。 第三條 公司 憑證錄入整理組隸屬于公司財(cái)務(wù)部， 由 管理者、憑證錄入員 和 憑證整理 工作人員組成。 第四條 公司各部門和職員辦理 憑證相關(guān) 事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第五條 管理者 負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： （一） 執(zhí)行公司章程和決議，主持編制公司的 相關(guān)計(jì)劃 ，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng) 資料錄入、整理等 活動(dòng)，考核 整個(gè)系統(tǒng)的憑證資料 成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作； （二）與客戶進(jìn)行憑證資料的核對(duì)與修改，建立起良好的溝通渠道； （三） 負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的 憑證資料的流動(dòng)與歸檔； （四） 與相關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、環(huán)保部門進(jìn)行溝通，準(zhǔn)時(shí)向向相關(guān)部門提交有關(guān)信息； （五）每月向環(huán)保局提出補(bǔ)貼申請(qǐng)，保證公司資金流的平穩(wěn) ； （六） 編制 資料人員 工資、獎(jiǎng)金、福利方案； （七） 監(jiān)督全系統(tǒng)的 憑證資料收取、 管理 、錄入 和 整理 ； 15 （八） 監(jiān)督全系統(tǒng)的 資料 人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)； （九） 對(duì)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； （十） 負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng) 資料 人員的培訓(xùn)工， 斷提高人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； （十一） 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條 憑證錄入員 的主要工作職責(zé)是： （一） 按照國(guó)家 以舊換新憑證管理 制度的規(guī)定 ，認(rèn)真謹(jǐn)慎檢查每張以舊換新憑證，確保每張憑證填寫完整準(zhǔn)確； （二） 按照 國(guó)家以舊換新憑證錄入系統(tǒng)的規(guī)定 ， 認(rèn)真謹(jǐn)慎錄入憑證信息，不得隨意。確保錄入信息的準(zhǔn)確無誤，降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。并且錄入情況必須與拆解車間拆解情況相一致。 （三） 對(duì)于違反 相關(guān) 紀(jì)律和制度的事項(xiàng)，必須拒絕 錄入 或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。 （四） 定期 進(jìn)行工作總結(jié)， 及時(shí)向 管理者 提出合理化建議，當(dāng)好 公司參謀。 （五） 對(duì)于違反 相關(guān) 紀(jì)律和制度的事項(xiàng)，必須拒絕 錄入 或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。 （六） 妥善保管 以舊換新憑證 和其他資料。 （七） 完成 管理者 交付的其他工作。 第七條 憑證整理員 的主要工作職責(zé)是： （一）按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真謹(jǐn)慎將錄入信息與原始以舊換新憑證進(jìn)行核對(duì)、整理和歸類； （二）按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真謹(jǐn)慎對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行記錄、匯總； （三） 妥善保管 以舊換新憑證 和其他資料。 （四） 積 極 配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 （五） 配合 資料錄入員 做好各種 憑證 處理。 （六） 完成 管理者 交付的其他工作。 第 八 條 錄入情況與時(shí)間必須與拆解車間拆解情況相一致。 第 九 條 以舊換新憑證和 其他 相關(guān) 資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 第十條 憑證 工作人員辦理 憑證 事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證 錄 16 入系統(tǒng) 。 憑證工作人員 都必須在 其所完成的 憑證上簽字。 第十 一 條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同 管理者 定期進(jìn)行 憑證 清查，保證 憑證收退 記錄與 實(shí)有憑證數(shù) 相符。 第十 二 條 管理者 應(yīng)根據(jù) 憑證錄入 記錄編制 運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼申請(qǐng)表 報(bào)送 客戶，進(jìn)行雙方核對(duì) 。 定期將相關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)貼資料報(bào)送環(huán)保局，以便相關(guān)部 門進(jìn)行審核。同時(shí)定期向相關(guān)部門報(bào)送公司拆解情況，以便相關(guān)部門及時(shí)了解公司情況。 第十 三 條 憑證 工作人員對(duì)本公司實(shí)行 憑證 監(jiān)督。 憑證 工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十 四 條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn) 憑證收退 記錄與 實(shí)有憑證數(shù) 不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向 管理者 書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 憑證 工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 第十 五 條 憑證 工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部 核查工作，降低出錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn) 。 第十 六 條 資料 人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。 資料 人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷工作。 憑證 工作人員辦理交接手續(xù)，由 管理者 監(jiān)交。 第 十七 條 凡是本公司的 以舊換新 憑證、 運(yùn)費(fèi)申請(qǐng)表 和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 第 十八 條 憑證應(yīng)按 客戶 、按編號(hào)順序每 十五天 裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽名，由 管理者 指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第 十九 條 運(yùn)費(fèi)申請(qǐng)表 應(yīng) 按每間公司 按時(shí)歸檔，由 管理者 指定專人保管，并分類填制目錄。 第 二十 條 檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、 摘錄檔案，須經(jīng) 管理者 批準(zhǔn)。 第 二十一 條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì) 憑證 人員予以警告 ，嚴(yán)重者予以解聘 ： （一） 違反 憑證錄入整理 制度，造成 憑證 工作嚴(yán)重混亂的； （二） 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （三） 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿憑證的 ； （四） 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； （五） 弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私 及 泄露秘密 的； 17 （六） 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 銷售部管理制度 一、銷售 部人員 職責(zé)和日常管理 組織、完成公司拆解產(chǎn)物的 銷售，銷售對(duì)象必須是符合環(huán)保要求的單位。 認(rèn)真遵守公司各項(xiàng)管理制度。 嚴(yán)守公司 拆解產(chǎn)物 價(jià)格、銷售政策等機(jī)密。 銷售人員必須潔身自好，不能接受客戶請(qǐng)吃飯、送禮等賄賂行為。 積極配合上級(jí)對(duì)工作的安排與調(diào)整。 銷售人員 在公司期間應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間上下班，因工作需要而要加班的，不得無故離開崗位；有事不能到公司或請(qǐng)假，需向上級(jí)說明理由。 銷售人員 上班期間不得玩游戲、睡覺、打牌、看電影等影響他人工作。 二、銷售部銷售流程 銷售部出貨前填寫報(bào)價(jià)通知單（簽名至總經(jīng)理處）。 報(bào)價(jià)單一式兩份交至?xí)?jì) 和出納處。 銷售部人員組織客戶貨車過空磅，過磅單須有倉(cāng)庫(kù)、保安、銷售人員三人簽名生效。 裝貨后過重磅，過磅單同樣須有三個(gè)簽名方生效（不在公司倉(cāng)庫(kù)出貨的銷售安排人跟車到公司過磅）。 銷售人員和客戶帶過磅員單到財(cái)務(wù)處開出倉(cāng)單（出倉(cāng)單必須電腦打印）。 出倉(cāng)后銷售人員和客戶到出納處交貨款（出倉(cāng)單一式四聯(lián)，會(huì)計(jì)、出納、銷售、客戶各執(zhí)一聯(lián)）。 出納對(duì)報(bào)價(jià)通知單進(jìn)行核對(duì)，無誤后收款。 出納收款后簽放行條（放行條注明貨物名稱及車牌號(hào)碼）。 18 保安收到放行條后必須與出納電話確認(rèn)已收款后方可放行。 每月 15 號(hào)前銷售部和財(cái)務(wù)部將上 月銷售報(bào)表交總經(jīng)理處。 采購(gòu)部管理制度 一、 采購(gòu)部人員職責(zé) ，不徇私舞弊，不違法亂紀(jì)，講究職業(yè)道德。