【文章內(nèi)容簡介】 職責 維護合同成本臺 賬 ，月末與造價部核對后保留簽字記錄，并編制成本調(diào)節(jié)表 ； 對 造價部的付 款進行核查、監(jiān)督 ； 審核 費用及付款 發(fā)票是否合理、有效 ； 收到新簽合同后及時掃描存檔，文件夾的建立應(yīng)符合先供應(yīng)商、后合同號的要求 。 每次付款后，付款單據(jù)也應(yīng)掃描存檔 ； 保管合同復(fù)印件，需與合同成本臺賬保持一致 ； 對超額發(fā)票進行登記，對特殊原因未能提供發(fā)票的應(yīng)跟蹤、催辦 ； 編制與 合同付款 相關(guān)的會計憑證 ； 負責成本費用類財務(wù)檔案 整理歸檔 ； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 21 項目公司 銷售會計崗位 職責 維護銷售臺 賬 ，每天與銷售部核對當日明細，月末核對后保留簽字記錄，并編制銷售月報 ； 對銷售部收款、開票等事項進行核查、監(jiān)督 ； 日常與按揭銀行的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)，跟蹤銀行按揭款的及時發(fā)放 ； 跟蹤按揭客戶的產(chǎn)權(quán)證抵押及按揭保證金的釋放 ； POS 機、票據(jù)打印機等設(shè)備及軟件管理與維護 ； 銷售面積、換房、更名、退款等的復(fù)核 ； 維修基金等各項代收款項的復(fù)核，配合銷售部完成入戶及產(chǎn)權(quán)證辦理 ； 開具銷售不動產(chǎn)發(fā)票，并做好發(fā)票的保管、領(lǐng)用和登記工作 ； 編制與房款、代收相關(guān)的會計憑證 ； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 項目公司出納崗位 職責 負責現(xiàn)金及銀行存款 的 收、付、存、取業(yè)務(wù) ； 每天盤點現(xiàn)金 ，做到賬實相符 ； 及時獲取銀 行回單、對賬單，對未達款項查明原因并及時處理 ； 嚴格保管和使用支票、印鑒，及時登記支票領(lǐng)用登記簿 ； 編制資金 日 報、 周報和月報 ； 負責銀行的開戶、銷戶及日常銀企關(guān)系 的 維護 ； 負責工資發(fā)放、社保及公積金繳納工作 ； 22 配合現(xiàn)場銷售收款，核對各類銷售款項收款事宜 ； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 項目公司 收銀員崗位 職責 根據(jù)收款通知單收款，采用現(xiàn)金或 POS 機 等 方式， 及時 開立收據(jù)，注明收款方式 并簽字 ； 負責將當日現(xiàn)金及時送存銀行或公司出納處； 收款單據(jù)要妥善保管，最遲于次日中午前送存銷售 會計處，單據(jù)包括但不限于收款通知單、收據(jù)記賬聯(lián)、 經(jīng)簽字的 POS 單 等； 為經(jīng) 過 批準的客戶辦理退款； 在 登記簿 上登記每日收 、退 款流水賬， 登記簿 用完后要及時歸檔； 收到按揭放款后，應(yīng)及時和銷售部聯(lián)系，取得收款通知單 ； 熱情 接待客戶 ， 微笑服務(wù)； 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 23 第 六 章 日常業(yè)務(wù)完成時間節(jié)點要求 序號 項目 完成時間 主辦人 說明 1 憑證錄入 業(yè)務(wù)辦理完畢當日 銷售會計 成本 會計 NC 中完成錄入 2 憑證審核 憑證錄入次日 主管會計 NC 中完成，遇節(jié)假日順延 3 資金日報 次日 9:30前報送集團 出納 指定一名出納統(tǒng)一匯總后上報 4 資金 計劃 按集團要求時間執(zhí)行 財務(wù)經(jīng)理 5 月末結(jié)賬 次月第 7 個工作日 主管會計 6 科目余額表、會計報表裝訂 次月 10 日 會計 7 憑證打印、裝訂 次月 15 日 主管會計 8 編制銷售月報 次月第 3 個工作日 銷售會計 9 編制 合同付款情況 表 次月 10 日 成本會計 10 取得銀行對賬單或明細單 次月 5 日 銀行 出納 11 編制銀行調(diào)節(jié)表 次月 7 日 主管會計 12 計提折舊 當月 25 日 成本會計 13 納稅 計算和報集團審批 次月 5 日前 成本會計 遇節(jié)假日順延 14 錄入工資憑證 發(fā)放工資后 5 日內(nèi) 成本會計 15 編制并 上報集團 各類報表 按集團要求時間執(zhí)行 主管會計 16 年度財務(wù)檔案編號、歸檔 次年 2 月底前歸檔 主管會計 17 上報 3S 日報表 每日 12:00 前 全員 財務(wù)經(jīng)理負責收集 18 撰寫會議紀要 每日 12:00 前 財務(wù)經(jīng)理 24 第 三部分 財務(wù)管理辦法 25 第 一 章 預(yù)算管理辦法 第一條 目的 為了規(guī)范 項目公司 各類預(yù)算的填寫及上報要求，特制定本管理辦法。 第二條 適用范圍 山東名嘉 集團 項目公司負責人 及 項目公司 財務(wù)體系員工。 第三條 預(yù)算主要分為全年預(yù)算、半年預(yù)算、 月度 預(yù)算。 第四條 全年預(yù)算是指下一個年度（日歷年）的預(yù)算，預(yù)算中以月度為單位， 于每年 10 月份開始準備，并于 12月 10日前交 財務(wù)管理中心 審批 匯總 ，每年具體時間表及相關(guān)審批流程將由集團總部通知。 第五條 半年預(yù)算是 指根據(jù)上半年的實際發(fā)生情況，在原有全年預(yù)算的基礎(chǔ)上，對下半年度的財務(wù) 和資金預(yù)算的修訂案，修訂案中以月度為單位，并于每年 5月份準備，上報 財務(wù)管理中心 審核 。 第六條 月度預(yù)算是指根據(jù)原預(yù)算及實 際情況制定未來兩個月的資金使用預(yù)算，并于每月 5日前提交集團財務(wù)管理中心 審核 。 第七條 集團整體預(yù)算由 項目公司 預(yù)算和總部預(yù)算組成 。 總部預(yù)算由各職能中心和部門報送 財務(wù)管理中心 進行匯總，并最終由 決策層 進行審批 。 第八條 如有特殊問題需要落實，未能 由 決策層 完成最終審批，將由 財務(wù)管理中心總經(jīng)理 進一步落實后， 由 決策層 約定 再次審批后執(zhí)行 。 第九條 半年預(yù)算審批流程 項目公司 須在每年 5月份開始準備下半年財務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算修訂案，于 6月初將 半 年度預(yù)算報送，具體時間表及工作內(nèi)容由集團總部另行通知 。 26 第十條 月度預(yù)算 審批流程 項目公司 于每月 5日前，根據(jù)原預(yù)算及 實際情況制定未來 兩個 月的資金使用預(yù)算，并提交 財務(wù)管理中心進行 審核 備案 。 第十一條 如果月度預(yù)算和全年預(yù)算中存在差異， 項目公司 需要對差異提供詳細的文字說明。 預(yù)算編制要求 第十二條 項目公司 制定預(yù)算必須務(wù)實及可執(zhí)行，并提供相應(yīng)的詳細的假設(shè)、編制條件 。 第十三條 集團總部對 項目公司 的 預(yù)算 審核 包括相應(yīng)的假設(shè)、編制條件 。 第十四條 預(yù)算必須按照相關(guān)格式編寫，并在規(guī)定時間內(nèi)向財務(wù)管理中心提交 。 第十五條 其他 ? 本辦法經(jīng) 決策層 審批， 自下發(fā)之日起 試 行 。 ? 本辦法解釋 及修改權(quán) 歸 山東名嘉 集團 財務(wù)管理中心。 27 第 二 章 財務(wù)報表管理辦法 第一條 目的 為了規(guī)范項目公司 各類 財務(wù)報表 的填寫及上報要求，特制定本管理辦法 。 第二條 適用范圍 山東名嘉 集團 項目公司負責人 及財務(wù)體系員工 。 第三條 報表的分類 按報表涵蓋的會計期間不同，分為日財務(wù)報表、月度財務(wù)報表和年度財務(wù)報表 。 按報表涵蓋的范圍不同，分為 項目公司 財務(wù)報表和合并報表 。 按照報表的使用目的不同，分為會計報表和管理報表 。 會計報表：按照《企業(yè)會計制度》及 《 企業(yè)會計準則》相關(guān)要求編制的財務(wù)報表 。 管理報表：根 據(jù) 決策層 的需要和預(yù)算指標，重新組合實際數(shù)據(jù)而編制的報表，以用于日常經(jīng)營活動 分析、評價和決策，包括日報表、 月度和年度管理報表 。 第四條 需要上報集團財務(wù)管理中心的報表 資金流及銷售報表 日報表、月報表 會計報表（ 財務(wù) 軟件系統(tǒng)） 月度及年度 管理報表 月度、半年度及年度 貸款報表 月報 報送的時間要求 28 第五條 資金流及銷售報表： 日報： 次日 上 午 9： 30 前， 項目公司 按 集團 要求格式 上報 上日 的資金流及銷售情況 ， 周日情況于周一上午 9： 30 前完成 上報 ； 月報：每月 10 日 前 ， 項目公司出納 負責匯總并向 總經(jīng)理和財務(wù)管理 中心 提交上月整體資金流及銷售情況。 第六條 會計報表 月度： 項目公司財務(wù)中心 應(yīng)于每月第 2個 工作日前對賬務(wù)系統(tǒng)進行結(jié)賬，集團會計 管理 部應(yīng)于每月 10 日 前 完成 對所有項目公司財務(wù)報表和預(yù)算對比分析的審核工作，并給予反饋意見； 半年度：除符合上述月度報表的要求外， 項目公司財務(wù)中心應(yīng)于每年 7月 10日前，按照集團財務(wù)管理中心要求，上報截至6 月 30日的其他財務(wù)數(shù)據(jù)，供 集團會計管理部 審核； 年度：除符合上述月度報表的要求外， 項目公司財務(wù)中心 應(yīng)于每年 1月 10日前，按照集團財務(wù)管理中心要求，上報截至上年度 12 月 31 日的其他財務(wù) 數(shù)據(jù)，供 集團會計管理部 審核； 年度審計報告： 項目公司財務(wù)中心 應(yīng)按照集團財務(wù)管理中心 、 銀行或相關(guān)法律法規(guī)要求，聘請外部會計師事務(wù)所，于每年 3月 15 日前出具上一年度的審計報告 。 審計報告出具前，應(yīng)先 上報 集團 財務(wù)管理中心 審批；最終的審計報告，應(yīng)將其中 兩份原件交 集團 財務(wù)管理中心 和檔案室 作存檔之用。 第七條 月度 管理報表 項目公司財務(wù)中心 應(yīng)于每月 5日前，按照集團財務(wù)管理中心要求，上報管理報表，以供 集團會計管理部 審核。 集團會計管理部 應(yīng)于每月 10 日前完成對所有項目公司管理報 29 表和預(yù)算對比分析的審核工作，并給予反饋 意見 。審核后上報財務(wù)管理中心總經(jīng)理，財務(wù)管理中心總經(jīng)理審核后于每月 15 日前上報決策層成員。 第 八 條 月 度 貸款報表 項目公司財務(wù)中心 應(yīng)于每月 5日 前，按照集團 財務(wù) 管理中心格式及要求，將貸款 月 報上報 集團 資金 管理部 ； 集團資金管理部 于每月 10 日前匯總后， 上報財務(wù)管理中心總經(jīng)理，財務(wù)管理中心總經(jīng)理審核后于每月 15 日前上報決策層成員。 第九 條 集團 財務(wù)管理中心 對報送的各種報表都有統(tǒng)一的模版要求，填寫報表之前必須仔細閱讀填表說明，按照填寫說明填寫； 其他 第十 條 集團財務(wù)管理中心 及 項目公司財務(wù)中心 應(yīng)按照《會 計檔案管理辦法》相關(guān)規(guī)定，對各類報表進行存檔 。 第十一 條 其他 ? 本辦法經(jīng) 決策層 審批， 自下發(fā)之日起 試 行 ； ? 本辦法解釋及修改權(quán) 歸 山東名嘉集團財務(wù)管理中心。 30 第 三 章 房款、代收款收支管理辦法 第一條 目的 為了規(guī)范集團房款 、 代收款 收支 的操作流程及要求，填寫及上報要求，特制定本管理辦法 。 第二條 適用范圍 山東名嘉 集團全體 銷售 體系及財務(wù)體系員工 。 房款收取 第三條 房款收入包括： 1. 定金：簽訂購房協(xié)議之前收取的 認籌金 及簽訂購房合同前收取的定金 （小定和大定）。 2. 首付款：協(xié)議轉(zhuǎn)合同后客戶交來的除貸款之外的款項 。 3. 全款：客戶一次性交納全部房款的款項 。 4. 按揭或公積金貸款：客戶辦理住房貸款由銀行劃入 項目 公司的款項 。 第四條 操作流程： （見下頁） 第五條 操作要求 應(yīng)實施不兼容崗位分離制度，不得坐支、不得為客戶辦理交支票倒現(xiàn)業(yè)務(wù)； 出納每日應(yīng)當將收取的房款送存 公司 指定的（可多于一個）銀行賬戶內(nèi)，不得隨意改變銀行； 31 工作環(huán)節(jié) 流轉(zhuǎn)單據(jù) 工作內(nèi)容 客戶至 銷售中心簽署購房協(xié)議或合同 銷售收款單 協(xié)議或合同復(fù)印件 客戶至 銷售中心 簽署購房協(xié)議或合同， 銷售中心填寫銷售收款單，由經(jīng)辦人簽字確認，并將協(xié)議或合同主要條款給 財務(wù)管理中心 復(fù)印一份。 客戶至 財務(wù)中心交款 銷售收款單 協(xié)議或合同復(fù)印件 一般或?qū)Ｓ檬論?jù) 房款或代辦款項流水賬 貸款收據(jù)登記表 客戶攜帶銷售收款單、協(xié)議或合同主要條款復(fù)印件至 財務(wù)管理中心 交款。 出納審核銷售收款單與協(xié)議或合同各要素是否一致，收妥房款后為客戶開具收據(jù)，登記房款及代辦款項流水簿，并在銷售收款單上蓋收訖章。 對于按揭、公積金貸款由 銷售中心 根據(jù)銀行進賬單填寫銷售收款單，出納核對無誤后開具收據(jù)，并登記貸款收據(jù)登記表，待客戶領(lǐng)取，客戶領(lǐng)取收據(jù)時需在貸款收據(jù)登記表上簽字確認。 清點全天 收取的款項并送存銀行 銷售收款單 收據(jù)或發(fā)票記賬聯(lián) 房款及代辦款項流水賬 現(xiàn)金送款單 銀行進賬單 每日收款結(jié)束后，出納將收取的錢款與銷售收款單、收據(jù)和發(fā)票記賬聯(lián)、房款及代辦款項流水簿進行核對后，將款項送存銀行 復(fù)核與收款相關(guān)的各類單據(jù)，登記銷售臺賬，編制銷售日報 現(xiàn)金送款單 銀行進賬單 銷售收款單 協(xié)議或合同復(fù)印件 收據(jù)或發(fā)票記賬聯(lián) 房款及代辦款項流水賬 銷售臺賬 銷售日報表 出納編制房款憑證，然后將蓋有效訖章的銷售收款單第二聯(lián)交 銷售中心 ， 銷售中心 登記臺賬。 出納每天將全部的收款單據(jù)與會計交接；主管會計核 對各類單據(jù)、房款及代辦款項流水簿、記賬憑證，登記銷售臺賬，