【文章內容簡介】 職責 維護合同成本臺 賬 ，月末與造價部核對后保留簽字記錄，并編制成本調節(jié)表 ； 對 造價部的付 款進行核查、監(jiān)督 ； 審核 費用及付款 發(fā)票是否合理、有效 ； 收到新簽合同后及時掃描存檔，文件夾的建立應符合先供應商、后合同號的要求 。 每次付款后，付款單據也應掃描存檔 ； 保管合同復印件，需與合同成本臺賬保持一致 ； 對超額發(fā)票進行登記，對特殊原因未能提供發(fā)票的應跟蹤、催辦 ； 編制與 合同付款 相關的會計憑證 ； 負責成本費用類財務檔案 整理歸檔 ； 領導交辦的其他工作。 21 項目公司 銷售會計崗位 職責 維護銷售臺 賬 ，每天與銷售部核對當日明細，月末核對后保留簽字記錄，并編制銷售月報 ； 對銷售部收款、開票等事項進行核查、監(jiān)督 ； 日常與按揭銀行的業(yè)務協(xié)調，跟蹤銀行按揭款的及時發(fā)放 ； 跟蹤按揭客戶的產權證抵押及按揭保證金的釋放 ； POS 機、票據打印機等設備及軟件管理與維護 ； 銷售面積、換房、更名、退款等的復核 ； 維修基金等各項代收款項的復核，配合銷售部完成入戶及產權證辦理 ； 開具銷售不動產發(fā)票，并做好發(fā)票的保管、領用和登記工作 ； 編制與房款、代收相關的會計憑證 ； 領導交辦的其他工作。 項目公司出納崗位 職責 負責現金及銀行存款 的 收、付、存、取業(yè)務 ； 每天盤點現金 ，做到賬實相符 ； 及時獲取銀 行回單、對賬單，對未達款項查明原因并及時處理 ； 嚴格保管和使用支票、印鑒，及時登記支票領用登記簿 ； 編制資金 日 報、 周報和月報 ； 負責銀行的開戶、銷戶及日常銀企關系 的 維護 ； 負責工資發(fā)放、社保及公積金繳納工作 ； 22 配合現場銷售收款，核對各類銷售款項收款事宜 ； 完成領導交辦的其他工作。 項目公司 收銀員崗位 職責 根據收款通知單收款，采用現金或 POS 機 等 方式， 及時 開立收據，注明收款方式 并簽字 ； 負責將當日現金及時送存銀行或公司出納處； 收款單據要妥善保管，最遲于次日中午前送存銷售 會計處，單據包括但不限于收款通知單、收據記賬聯(lián)、 經簽字的 POS 單 等； 為經 過 批準的客戶辦理退款； 在 登記簿 上登記每日收 、退 款流水賬， 登記簿 用完后要及時歸檔； 收到按揭放款后，應及時和銷售部聯(lián)系，取得收款通知單 ； 熱情 接待客戶 ， 微笑服務； 完成領導安排的其他工作。 23 第 六 章 日常業(yè)務完成時間節(jié)點要求 序號 項目 完成時間 主辦人 說明 1 憑證錄入 業(yè)務辦理完畢當日 銷售會計 成本 會計 NC 中完成錄入 2 憑證審核 憑證錄入次日 主管會計 NC 中完成，遇節(jié)假日順延 3 資金日報 次日 9:30前報送集團 出納 指定一名出納統(tǒng)一匯總后上報 4 資金 計劃 按集團要求時間執(zhí)行 財務經理 5 月末結賬 次月第 7 個工作日 主管會計 6 科目余額表、會計報表裝訂 次月 10 日 會計 7 憑證打印、裝訂 次月 15 日 主管會計 8 編制銷售月報 次月第 3 個工作日 銷售會計 9 編制 合同付款情況 表 次月 10 日 成本會計 10 取得銀行對賬單或明細單 次月 5 日 銀行 出納 11 編制銀行調節(jié)表 次月 7 日 主管會計 12 計提折舊 當月 25 日 成本會計 13 納稅 計算和報集團審批 次月 5 日前 成本會計 遇節(jié)假日順延 14 錄入工資憑證 發(fā)放工資后 5 日內 成本會計 15 編制并 上報集團 各類報表 按集團要求時間執(zhí)行 主管會計 16 年度財務檔案編號、歸檔 次年 2 月底前歸檔 主管會計 17 上報 3S 日報表 每日 12:00 前 全員 財務經理負責收集 18 撰寫會議紀要 每日 12:00 前 財務經理 24 第 三部分 財務管理辦法 25 第 一 章 預算管理辦法 第一條 目的 為了規(guī)范 項目公司 各類預算的填寫及上報要求，特制定本管理辦法。 第二條 適用范圍 山東名嘉 集團 項目公司負責人 及 項目公司 財務體系員工。 第三條 預算主要分為全年預算、半年預算、 月度 預算。 第四條 全年預算是指下一個年度（日歷年）的預算，預算中以月度為單位， 于每年 10 月份開始準備，并于 12月 10日前交 財務管理中心 審批 匯總 ，每年具體時間表及相關審批流程將由集團總部通知。 第五條 半年預算是 指根據上半年的實際發(fā)生情況，在原有全年預算的基礎上，對下半年度的財務 和資金預算的修訂案，修訂案中以月度為單位，并于每年 5月份準備，上報 財務管理中心 審核 。 第六條 月度預算是指根據原預算及實 際情況制定未來兩個月的資金使用預算，并于每月 5日前提交集團財務管理中心 審核 。 第七條 集團整體預算由 項目公司 預算和總部預算組成 。 總部預算由各職能中心和部門報送 財務管理中心 進行匯總，并最終由 決策層 進行審批 。 第八條 如有特殊問題需要落實，未能 由 決策層 完成最終審批，將由 財務管理中心總經理 進一步落實后， 由 決策層 約定 再次審批后執(zhí)行 。 第九條 半年預算審批流程 項目公司 須在每年 5月份開始準備下半年財務預算和資金預算修訂案，于 6月初將 半 年度預算報送，具體時間表及工作內容由集團總部另行通知 。 26 第十條 月度預算 審批流程 項目公司 于每月 5日前，根據原預算及 實際情況制定未來 兩個 月的資金使用預算，并提交 財務管理中心進行 審核 備案 。 第十一條 如果月度預算和全年預算中存在差異， 項目公司 需要對差異提供詳細的文字說明。 預算編制要求 第十二條 項目公司 制定預算必須務實及可執(zhí)行，并提供相應的詳細的假設、編制條件 。 第十三條 集團總部對 項目公司 的 預算 審核 包括相應的假設、編制條件 。 第十四條 預算必須按照相關格式編寫，并在規(guī)定時間內向財務管理中心提交 。 第十五條 其他 ? 本辦法經 決策層 審批， 自下發(fā)之日起 試 行 。 ? 本辦法解釋 及修改權 歸 山東名嘉 集團 財務管理中心。 27 第 二 章 財務報表管理辦法 第一條 目的 為了規(guī)范項目公司 各類 財務報表 的填寫及上報要求，特制定本管理辦法 。 第二條 適用范圍 山東名嘉 集團 項目公司負責人 及財務體系員工 。 第三條 報表的分類 按報表涵蓋的會計期間不同，分為日財務報表、月度財務報表和年度財務報表 。 按報表涵蓋的范圍不同，分為 項目公司 財務報表和合并報表 。 按照報表的使用目的不同，分為會計報表和管理報表 。 會計報表：按照《企業(yè)會計制度》及 《 企業(yè)會計準則》相關要求編制的財務報表 。 管理報表：根 據 決策層 的需要和預算指標，重新組合實際數據而編制的報表，以用于日常經營活動 分析、評價和決策，包括日報表、 月度和年度管理報表 。 第四條 需要上報集團財務管理中心的報表 資金流及銷售報表 日報表、月報表 會計報表（ 財務 軟件系統(tǒng)） 月度及年度 管理報表 月度、半年度及年度 貸款報表 月報 報送的時間要求 28 第五條 資金流及銷售報表： 日報： 次日 上 午 9： 30 前， 項目公司 按 集團 要求格式 上報 上日 的資金流及銷售情況 ， 周日情況于周一上午 9： 30 前完成 上報 ； 月報：每月 10 日 前 ， 項目公司出納 負責匯總并向 總經理和財務管理 中心 提交上月整體資金流及銷售情況。 第六條 會計報表 月度： 項目公司財務中心 應于每月第 2個 工作日前對賬務系統(tǒng)進行結賬，集團會計 管理 部應于每月 10 日 前 完成 對所有項目公司財務報表和預算對比分析的審核工作，并給予反饋意見； 半年度：除符合上述月度報表的要求外， 項目公司財務中心應于每年 7月 10日前，按照集團財務管理中心要求，上報截至6 月 30日的其他財務數據，供 集團會計管理部 審核； 年度：除符合上述月度報表的要求外， 項目公司財務中心 應于每年 1月 10日前，按照集團財務管理中心要求，上報截至上年度 12 月 31 日的其他財務 數據，供 集團會計管理部 審核； 年度審計報告： 項目公司財務中心 應按照集團財務管理中心 、 銀行或相關法律法規(guī)要求，聘請外部會計師事務所，于每年 3月 15 日前出具上一年度的審計報告 。 審計報告出具前，應先 上報 集團 財務管理中心 審批；最終的審計報告，應將其中 兩份原件交 集團 財務管理中心 和檔案室 作存檔之用。 第七條 月度 管理報表 項目公司財務中心 應于每月 5日前，按照集團財務管理中心要求，上報管理報表，以供 集團會計管理部 審核。 集團會計管理部 應于每月 10 日前完成對所有項目公司管理報 29 表和預算對比分析的審核工作，并給予反饋 意見 。審核后上報財務管理中心總經理，財務管理中心總經理審核后于每月 15 日前上報決策層成員。 第 八 條 月 度 貸款報表 項目公司財務中心 應于每月 5日 前，按照集團 財務 管理中心格式及要求，將貸款 月 報上報 集團 資金 管理部 ； 集團資金管理部 于每月 10 日前匯總后， 上報財務管理中心總經理，財務管理中心總經理審核后于每月 15 日前上報決策層成員。 第九 條 集團 財務管理中心 對報送的各種報表都有統(tǒng)一的模版要求，填寫報表之前必須仔細閱讀填表說明，按照填寫說明填寫； 其他 第十 條 集團財務管理中心 及 項目公司財務中心 應按照《會 計檔案管理辦法》相關規(guī)定，對各類報表進行存檔 。 第十一 條 其他 ? 本辦法經 決策層 審批， 自下發(fā)之日起 試 行 ； ? 本辦法解釋及修改權 歸 山東名嘉集團財務管理中心。 30 第 三 章 房款、代收款收支管理辦法 第一條 目的 為了規(guī)范集團房款 、 代收款 收支 的操作流程及要求，填寫及上報要求，特制定本管理辦法 。 第二條 適用范圍 山東名嘉 集團全體 銷售 體系及財務體系員工 。 房款收取 第三條 房款收入包括： 1. 定金：簽訂購房協(xié)議之前收取的 認籌金 及簽訂購房合同前收取的定金 （小定和大定）。 2. 首付款：協(xié)議轉合同后客戶交來的除貸款之外的款項 。 3. 全款：客戶一次性交納全部房款的款項 。 4. 按揭或公積金貸款：客戶辦理住房貸款由銀行劃入 項目 公司的款項 。 第四條 操作流程： （見下頁） 第五條 操作要求 應實施不兼容崗位分離制度，不得坐支、不得為客戶辦理交支票倒現業(yè)務； 出納每日應當將收取的房款送存 公司 指定的（可多于一個）銀行賬戶內，不得隨意改變銀行； 31 工作環(huán)節(jié) 流轉單據 工作內容 客戶至 銷售中心簽署購房協(xié)議或合同 銷售收款單 協(xié)議或合同復印件 客戶至 銷售中心 簽署購房協(xié)議或合同， 銷售中心填寫銷售收款單，由經辦人簽字確認，并將協(xié)議或合同主要條款給 財務管理中心 復印一份。 客戶至 財務中心交款 銷售收款單 協(xié)議或合同復印件 一般或專用收據 房款或代辦款項流水賬 貸款收據登記表 客戶攜帶銷售收款單、協(xié)議或合同主要條款復印件至 財務管理中心 交款。 出納審核銷售收款單與協(xié)議或合同各要素是否一致，收妥房款后為客戶開具收據，登記房款及代辦款項流水簿，并在銷售收款單上蓋收訖章。 對于按揭、公積金貸款由 銷售中心 根據銀行進賬單填寫銷售收款單，出納核對無誤后開具收據，并登記貸款收據登記表，待客戶領取，客戶領取收據時需在貸款收據登記表上簽字確認。 清點全天 收取的款項并送存銀行 銷售收款單 收據或發(fā)票記賬聯(lián) 房款及代辦款項流水賬 現金送款單 銀行進賬單 每日收款結束后，出納將收取的錢款與銷售收款單、收據和發(fā)票記賬聯(lián)、房款及代辦款項流水簿進行核對后，將款項送存銀行 復核與收款相關的各類單據，登記銷售臺賬，編制銷售日報 現金送款單 銀行進賬單 銷售收款單 協(xié)議或合同復印件 收據或發(fā)票記賬聯(lián) 房款及代辦款項流水賬 銷售臺賬 銷售日報表 出納編制房款憑證，然后將蓋有效訖章的銷售收款單第二聯(lián)交 銷售中心 ， 銷售中心 登記臺賬。 出納每天將全部的收款單據與會計交接；主管會計核 對各類單據、房款及代辦款項流水簿、記賬憑證，登記銷售臺賬，