【文章內(nèi)容簡介】 或參見軟件中提供的幫助信息。 二、 設(shè)置結(jié)算方式 該功能用來建立和管理在經(jīng)營活動中所涉及到的貨幣結(jié)算方式。它與財務(wù)結(jié)算方式一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為 2 級。 （ 1）必須按照結(jié)算方式編碼級次的先后順序錄入。 （ 2）結(jié)算方式的錄入內(nèi)容必須唯一。 （ 3）票據(jù)管理的標志可以根據(jù)實際情況選擇是否需要。 （ 4）結(jié)算方式的編碼規(guī)則已經(jīng)在建立賬套時設(shè)定，如果要修改，可以在系統(tǒng)控制臺中的基礎(chǔ)設(shè)置中進行。 小結(jié)： 只有末級明細科目才能輸入期初余額；一級科目的余額由系統(tǒng)自動累計得到。 帶輔助核算科目的期初余額不能直接在總賬科目里輸入，而是要在輔助賬里輸入，系統(tǒng)會自動累計到總賬科目里。修改也必須在輔助賬里進行。 作業(yè)： 課后習(xí)題 第 八 講 業(yè)務(wù)處理 （一） 應(yīng)收款管理概念 教學(xué)目的 和 目標 ： 應(yīng)收款管理的基本內(nèi)容 應(yīng)收款系統(tǒng)與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系 應(yīng)收款管理的基本操作流程 教學(xué)重點 與 難點 ： 應(yīng)收款管理的基本內(nèi)容 應(yīng)收款系統(tǒng)與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系 應(yīng)收款管理的基本操作流程 教學(xué)方法和手段 ： 以課堂問答法和案例討論法為主，以講授法和指導(dǎo)法為輔。 使用先鋒電子教室多媒體手段進行教學(xué)。 教學(xué)時間： 2課時 教學(xué)過程 及詳細內(nèi)容： 一、應(yīng)收款管理的基本內(nèi)容 在現(xiàn)代企業(yè)中，要把大量的應(yīng) 收賬款每一筆 都管理得清清楚楚，及時地發(fā)出每份催單，方便、靈活、快捷、多角度地分析應(yīng)收賬款，是管理者迫切需要解決的問題。電算化方式下，應(yīng)收 款系統(tǒng) 的實施，實現(xiàn)了企業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的管理，提高了企業(yè)應(yīng)收賬款的管理水平。 應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來款項。對往來款的核算與管理，可以涉及到各產(chǎn)品、各地區(qū)和各業(yè)務(wù)員，可隨時從各種角度對往來款項進行分析決策，使購銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)有機地聯(lián)系起來。 根據(jù)單位 對客戶往來款項核算和管理程度要求的不同，系統(tǒng)提供了兩種應(yīng)用方案來解決應(yīng)收賬款的管理；如果客戶較少或?qū)?yīng)收賬款的核算和控制比較簡單，則作為往來客戶直接在總賬中進行核算；如果往來單位多、變化頻繁，且要進行 賬齡分析 等較高層次的核算及管理，則需在應(yīng)收系統(tǒng)中進行核算。具體采用那種方法，應(yīng)在總賬初始化時進行設(shè)置，一旦選定，則不能修改，用戶一定要結(jié)合實際情況慎重選擇。 選擇應(yīng)收系統(tǒng)進行核算與管理時，可以實現(xiàn)如下功能：根據(jù)輸入的各種原始單據(jù)記錄為依據(jù)，形成由于商品交易和非商品交易所發(fā)生的所有應(yīng)收項目 。 幫助處理應(yīng)收項 目的收款及轉(zhuǎn)賬情況 。 對應(yīng)收票據(jù)進行記錄和管理 。 對應(yīng)收項目的處理過程自動生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進行傳遞 。 對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進行處理 。 根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及分析。 二、應(yīng)收款系統(tǒng)與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系 應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)可以集成使用，它們之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系表現(xiàn)為銷售系統(tǒng)提供的發(fā)票傳送給應(yīng)收系統(tǒng)，并生成憑證，對發(fā)票進行收款結(jié)算處理；總賬系統(tǒng)接收應(yīng)收系統(tǒng)傳遞的憑證，并能查詢其所生成的憑證。應(yīng)收系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)之間可以進行轉(zhuǎn)賬處理；應(yīng)收系統(tǒng)向財務(wù)分析系統(tǒng)提 供各種分析的數(shù)據(jù)。 三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程 首次進入應(yīng)收系統(tǒng)要進行系統(tǒng)初始化，包括系統(tǒng)選項的設(shè)置、基本信息的建立和 期初 余額的錄入；日常操作使用時按下列次序進行：單據(jù)的錄入 → 審核 → 管理 → 制單 → 結(jié)賬 → 查詢統(tǒng)計等。 小結(jié)： 首次進入應(yīng)收系統(tǒng)要進行系統(tǒng)初始化，包括系統(tǒng)選項的設(shè)置、基本信息的建立和 期初 余額的錄入 作業(yè)： 課后習(xí)題 第 九 講 業(yè)務(wù)處理 （ 二 ） 應(yīng)收款管理 系統(tǒng)初始化 教學(xué)目的 和 目標 ： 賬套參 的設(shè)置 系統(tǒng)選項的設(shè)置 教學(xué)重點 與 難點 ： 賬套參的設(shè)置 系統(tǒng)選項的設(shè)置 教學(xué)方法和手段 ： 以課堂問答法和案例討論法為主，以講授法和指導(dǎo)法為輔。 使用先鋒電子教室多媒體手段進行教學(xué)。 教學(xué)時間： 2課時 教學(xué)過程 及詳細內(nèi)容： 應(yīng)收系統(tǒng)的初始化工作包括：系統(tǒng)選項的設(shè)置、基本信息、初始 設(shè)置與期初 余額錄入四項內(nèi)容。涉及到總賬系統(tǒng)中已完成的初始化工 作在此 不再詳述。 一、 賬套參數(shù)及系 統(tǒng)選項的設(shè)置 啟動應(yīng)收系統(tǒng)后，應(yīng)先設(shè)置運行所需要 的賬套參數(shù) ，以確定應(yīng)收系統(tǒng)運行的業(yè)務(wù)環(huán)境。操作時選擇“設(shè)置”菜單下的“選項”，對 以下賬套 參數(shù)進行設(shè)置： （一）應(yīng)收賬款的核銷方式有三種，即按余額、按單據(jù)和按存貨。按余額核銷，是將選定的單據(jù)按到期日排序，從時間最早的單據(jù)開始核銷；按單據(jù)核銷，是指將所有滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，根據(jù)所選的單據(jù)進行核銷；按存貨核銷，是指將所有滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，根據(jù)選擇的存貨進行核銷。不同的核銷方式，對賬 齡 分析的精確性影響不同。選擇按單據(jù)核銷或按存貨核銷 會得到更精確的 賬齡分析 結(jié)果。 （二）設(shè)置控制科目的依據(jù)?？刂瓶颇恐笌в锌蛻敉鶃磔o助核算的科目。系統(tǒng)有三種設(shè)置控制科目的依據(jù)，即按客戶分類、按客戶和按地區(qū)分類。按客戶分類，指按照不同的客戶分類設(shè)置不同的應(yīng)收科目和預(yù)收科目；按客戶，指按照不同的客戶設(shè)置不同的應(yīng)收科目和預(yù)收科目；按地區(qū)分類，是按照不同的地區(qū)分類設(shè)置不同的應(yīng)收科目和預(yù)收科目。 （三）設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)。有按存貨分類和按存貨兩種分類。按存貨分類，指按照存貨分類設(shè)置不同的科目；按存貨設(shè)置，指直接針對不同的存貨設(shè)置不同的科目。 （四）制單的方式。 有三種：即明細到客戶、明細到單據(jù)和匯總方式。明細到客戶，是將一個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時，如果核算多筆業(yè)務(wù)的控制科目相同，可合并成一條分錄。這種方式的優(yōu)點是在總賬系統(tǒng)中能夠查看到每個客戶的詳細信息；明細到單據(jù)，是將一個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時，每一筆業(yè)務(wù)會分別形成一條分錄。這種方式的優(yōu)點是在總賬系統(tǒng)中能查看到每個客戶每筆業(yè)務(wù)的詳細情況，一般單位多使用這種方式；匯總制單，即將多個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時，如果核算這多筆業(yè)務(wù)的控制科目相同，將其合并成一條分錄。這種方式的優(yōu)點是能夠精簡總賬 中的數(shù)據(jù)，但在總賬系統(tǒng)中只能查看到該科目的 總發(fā)生 額。 （五）壞賬處理方式的選擇 壞賬處理方式有兩種：備抵法和直接轉(zhuǎn)銷法。直接轉(zhuǎn)銷法容易形成會計信息的失真，不符合會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，企業(yè)一般不提倡使用這種方法；企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)應(yīng)采用備抵法進行壞賬的核算。備抵法下有三種壞賬處理方式：應(yīng)收賬款余額百分比法、銷售余額百分比法、 賬齡分析 法。如選擇應(yīng)收賬款余額百分比法處理方式后，系統(tǒng)根據(jù)單位壞賬準備設(shè)置中設(shè)定的提取比率，自動計提壞賬準備。壞賬發(fā)生時，自動沖消壞賬準備。 （六）匯兌損益計算方式的選擇 匯兌 損益的計算有兩種方式：外幣余額結(jié)算時計算與月末計算。外幣余額結(jié)算時計算指在某種外幣余額結(jié)算時才計算匯兌損益，收取外幣結(jié)算間隔期較短的單位應(yīng)選擇該項；月末計算是指在每個月末計算匯兌損益。 （七）預(yù)收款核銷方式的選擇 系統(tǒng)對預(yù)收款核銷提供了兩種方式：按單據(jù)核銷與按余額核銷。按余額核銷是指按照預(yù)收款收到的日期從前往后核銷；按單據(jù)核銷是指按照單位選定的單據(jù)，對預(yù)收款逐筆進行核銷。一般選擇按單據(jù)核銷，能控制付款和進行更精確的 賬齡分析 。 （八）是否顯示現(xiàn)金折扣的選擇 單位為了鼓勵客戶提前付款，一般都采用現(xiàn)金折扣政策 ，系統(tǒng)在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并自動計算折扣額。不選此項，則系統(tǒng)不計算、不顯示現(xiàn)金折扣。 （九）錄入發(fā)票是否顯示提示信息的選擇 選擇該項，在錄入發(fā)票時，系統(tǒng)自動顯示客戶使用額度及交易情況。如果想提高錄入速度，可以不選此項。 例 71 本章以 G 公司的有關(guān)資料為例，講述客戶往來款項的核算和管理。 G 公司執(zhí)行企業(yè)會計制度，啟用日期： 2020 年 1 月 1 日 ，會計期間： 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ，記賬本位幣為人民幣。其業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置如下： 按單據(jù)方式核銷應(yīng)收賬款， 按客戶控制科目；產(chǎn)品銷售科目依據(jù)：按存貨分類，預(yù)收款核銷方式：按余額，制單方式：明細到單據(jù)；采用應(yīng)收賬款余額百分比法進行壞賬處理；顯示現(xiàn)金折扣；核算代墊費用的單據(jù)類型：其他應(yīng)收單；錄入發(fā)票時，顯示提示信息。 小結(jié)： 一、電算化會計核算基本流程 輸入記賬憑證 － 憑證審核 － 記賬 － 憑證和賬簿的查詢 － 結(jié)賬 － 編制會計報表 二、輸入的憑證如果是帶輔助核算科目的，要注意輸入輔助核算的內(nèi)容。 作業(yè)： 課后習(xí)題 第 十 講 業(yè)務(wù)處理 （ 三 ） 應(yīng)收款管理 期初設(shè)定 教學(xué)目的 和 目標 ： 付款條件的設(shè)置 教學(xué)重點 與 難點 ： 付款條件的設(shè)置 教學(xué)方法和手段 ： 以課堂問答法和案例討論法為主，以講授法和指導(dǎo)法為輔。 使用先鋒電子教室多媒體手段進行教學(xué)。 教學(xué)時間： 2課時 教學(xué)過程 及詳細內(nèi)容： 基礎(chǔ)信息的設(shè)置，是順利運行應(yīng)收系統(tǒng)的基礎(chǔ)。設(shè)置時，應(yīng)將手工作業(yè)下整理的數(shù)據(jù)傳遞給計算機。在應(yīng)收系統(tǒng)中，基礎(chǔ)信息包括數(shù)據(jù)精度、編碼方案、外幣及匯率、結(jié)算方式、職員檔案、部門定義、客戶分類設(shè)置、客戶檔案設(shè)置、付款條件、存貨分類、存貨檔案、地區(qū)分類、單據(jù)設(shè)計等十三 項。 除后五項 外，其它的基本信息在其它子系統(tǒng)中已設(shè)定好，在此不再詳述。 付款條件的設(shè)置 付款條件，也稱現(xiàn)金折扣，是企業(yè)為了鼓勵客戶在一定期限內(nèi)早日償還貨款而從售價中出讓給客戶的一定數(shù)額款項，它將使企業(yè)應(yīng)收賬款的實收數(shù)隨著客戶付款的是否及時而發(fā)生變化。付款條件屬于購銷管理系統(tǒng)的共用信息之一，主要在采購訂單、銷售訂單、采購結(jié)算、銷售結(jié)算、客戶目錄、供應(yīng)商目錄中引用。 操作時，在應(yīng)收款系統(tǒng)界面，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”菜單下的“付款條件”，進入付款條件設(shè)置窗口。單擊“增加”按鈕，在出現(xiàn)的空白記錄上輸入相關(guān)信息：付款條件 編碼、付款條件表示、信用天數(shù)、優(yōu)惠天數(shù) 3 . 優(yōu)惠率等。應(yīng)當注意的是付款條件引用之后不能修改，可以刪除。 小結(jié)： 基礎(chǔ)信息的設(shè)置，是順利運行應(yīng)收系統(tǒng)的基礎(chǔ)。 作業(yè)： 課后習(xí)題 。 第 十一 講 業(yè)務(wù)處理 （ 四 ） 存貨檔案的設(shè)置 教學(xué)目的 和 目標 ： 存貨 管理 單據(jù)設(shè)計的定義 教學(xué)重點 與 難點 ： 存貨 管理 單據(jù)設(shè)計的定義 教學(xué)方法和手段 ： 以課堂問答法和案例討論法為主，以講授法和指導(dǎo)法為輔。 使用先鋒電子教室多媒體手段進行教學(xué)。 教學(xué)時間： 2 課時 教學(xué)過程 及詳細內(nèi)容： 存貨檔案的設(shè)置 存貨檔案是指進行生產(chǎn)經(jīng)營中使用的各類存貨信息。定義存貨分類時應(yīng)設(shè)定其相關(guān)屬性。隨同發(fā)貨單或發(fā)票一起開具的應(yīng)稅勞務(wù)、采購費用等也應(yīng)設(shè)置在存貨檔案中。 操作時，在應(yīng)收款系統(tǒng)界面，選取“基礎(chǔ)設(shè)置”下的“存貨檔案”，選中左邊要增加存貨的所屬類別，單擊“增加”按鈕，進入“存貨檔案卡片”界面。 1．在“基本”標簽 輸入基本頁欄目相關(guān)信息，包括存貨編碼、存貨代碼、存貨名稱、存貨規(guī)格型號、計量單位、輔計量單位與換算率、稅率及輸入存貨的屬性。 其中輔計量單位與換算率是針對具有兩種計量單位的存貨，在輸入輔計量單位時，必須輸入換算率，其換算公式為：按計量單位計算的數(shù)量 = 按輔計量 單位計算的數(shù)據(jù) * 換算率；存貨的屬性指錄入發(fā)票或單據(jù)時可以參照系統(tǒng)提供的六種屬性存貨選擇：銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制、勞務(wù)費用。同一存貨可以設(shè)置多個屬性，如某鋼材存貨的屬性，可以定義為外購和生產(chǎn)耗用兩種屬性。使用者根據(jù)實際情況認真定義。 2．在成本頁欄目輸入計劃價 / 售價、參考成本、參考售價、最新成本、最低售價、最高進價、主要供貨單位等相關(guān)信息。 3．在控制頁欄目輸入提前期、經(jīng)濟批量、 ABC 分類、安全庫存、最低庫存、最高庫存、替換件、貨位、呆滯積壓標準、是否批次管理、是否保質(zhì)期管理、是否呆滯積壓。 4．在其它頁欄目輸入單位重量、單位體積、啟用日期與停用日期、存貨的顏色