酒店的出納工作內(nèi)容(編輯修改稿)
2025-05-09 12:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 意挪用的情況，每次罰款 5001000 元，引起糾紛的，由責(zé)任人自負(fù)。 （ 2）銀行賬處理。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時由出納保 管。 負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。 （ 1）、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財 務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 （ 2）、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由相關(guān)上級簽名， 然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放。 第五篇：出納的工作內(nèi)容 . 工作內(nèi)容 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。 。日常工作內(nèi)容有 :(1 辦理現(xiàn)金收付 ,審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定 ,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證 ,進(jìn)行復(fù)核 ,辦理款項收付。對于重大的開支項目 ,必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章 ,方可辦理。收付款后 ,要在收付款憑證上簽章 ,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 (2 辦理銀行結(jié)算 ,規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時 ,必須在支票上寫明收款單位 名稱、款項用途、簽發(fā)日期 ,規(guī)定限額和報銷期限 ,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋“作廢”戳記 ,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 (3 認(rèn)真登日記帳 ,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證 ,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 ,并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款 ,要及時查詢。要隨時掌握 銀行存款余額 ,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 (4 保管庫存現(xiàn)金 ,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券 ,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額 ,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金 ,更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余 ,應(yīng)查明原因 ,根據(jù)情況分別處理 ,不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺 ,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密 ,保管好鑰匙 ,不得任意轉(zhuǎn)交他人。 (5 保管有關(guān)印章 ,登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管 ,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章 ,不得全部交由出納一人保管 。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理 ,專設(shè)登記簿登記 ,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 (6 復(fù)核收入憑證 ,辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證 ,嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié) 算制度 ,及時辦理銷售款項的結(jié)算 ,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛 ,貸款被拒付時 ,要通知有關(guān)部門及時處理。 職責(zé) 設(shè)置“銀行存款日記賬” ,出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對 ,并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。 除了供日常零用支付所需 限額以外的現(xiàn)金 ,公司收到的各種匯票、支票等 ,均需及時存入銀行。 公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。 財務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作 ,財務(wù)部只向
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