【文章內(nèi)容簡介】 以上是一年來在稽核工作崗位上的簡要總結(jié)，僅供領(lǐng)導(dǎo)參考，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正。 稽核員 :**二 0 一四年 **月 **日篇四： 2021 年稽核總結(jié) **合行二○一三稽核審計(jì)工作總結(jié) 省聯(lián)社 ： 2021 在合行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在省聯(lián)社稽核審計(jì)部和審計(jì)中心的指導(dǎo)管理下，我行稽核審計(jì)工作認(rèn)真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計(jì)、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強(qiáng)效能”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“管理年”建設(shè)活動(dòng)，著力轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，把審計(jì)項(xiàng)目重心向基礎(chǔ)經(jīng)營管理方面傾斜 ,充分發(fā)揮稽核審計(jì)職能作用，扎實(shí)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營及內(nèi)部管理，重點(diǎn)進(jìn)行了序時(shí)、后續(xù)、專項(xiàng)等方面的稽核審計(jì)，通過合行的嚴(yán)格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進(jìn)了我行內(nèi)控制度落實(shí)和經(jīng)營管理水平的不斷提高，促進(jìn)了我行的持 續(xù)健康有序發(fā)展?，F(xiàn)將一年來的稽核審計(jì)工作開展情況報(bào)告如下： 一、審計(jì)概況 我行 2021 年稽核審計(jì)工作，按照省聯(lián)社《 2021 年稽核審計(jì)工作安排意見》，依據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》和《甘肅 **農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方案》、《甘肅 **農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方案》、《專項(xiàng)審計(jì)方案》的要求，合行稽核審計(jì)部一是對全轄 19 個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行了常規(guī)序時(shí)性全面審計(jì)。應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56 個(gè)（次）， 實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56個(gè)（次），占 100%。二是對 **支行、 **分理處等 19 家行處進(jìn)行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計(jì)，應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56 個(gè)（次），實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56個(gè)（次）占 100%。；三是對 **支行、 **支行等 9 家行處銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；四是對營業(yè)部、 **支行等 9 家行處反洗錢進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；五是對 **支行、 **分理處兩名負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。六是對 ***等 9 名高管任職資格進(jìn)行前審計(jì)；通過以上審計(jì)，共查出違規(guī) 42 條 2633 筆金額 66918 萬元，提出審計(jì)建議 450 條。 二、主要措施和方法 （一）制訂工作計(jì)劃 按照省聯(lián)社 2021 年稽核審計(jì)工作要點(diǎn)，我們根據(jù)通知 和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點(diǎn)，制訂了工作計(jì)劃，充分利用有限的稽核審計(jì)資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計(jì)工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。 （二）明確工作責(zé)任 為強(qiáng)化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作再監(jiān)督評價(jià)暫行辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)責(zé)任追究暫行辦法》，認(rèn)真系統(tǒng)的進(jìn)行了學(xué)習(xí)，明確了稽核審計(jì)工作職責(zé)和責(zé)任。一是 通過上述文件的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題的信心和決心。二是實(shí)行主查負(fù)責(zé)制，對因未全面履行工作職責(zé)造成資金損失和責(zé)任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是對全年序 時(shí)稽核、后續(xù)稽核、專項(xiàng)稽核和非現(xiàn)場稽核工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計(jì)工作年初有安排、實(shí)施有方案、檢查有報(bào)告、有總結(jié)。 （三）規(guī)范檢查行為 規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計(jì) 部對省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計(jì)管理制度，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，且能熟練掌握運(yùn)用到稽核審計(jì)工作中。按照《甘肅省 農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程》，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項(xiàng)、撰寫稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴(yán)格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案的管理存檔。 三、主要審計(jì)發(fā)現(xiàn) （一）在常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方面 一年來主要對新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計(jì)，應(yīng)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn) 19 個(gè)，實(shí)審 計(jì) 19 個(gè)，占比 100%。 在貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中：查出違規(guī)問題 17 條 1438 筆，涉及違規(guī)金額 33800萬元。 在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：查出違規(guī)問題 5 條 153 筆 3023 萬元。 在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題 2 條 225 筆 15443 萬元。 （二）在后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方面 一年來，按照《甘肅 **農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計(jì)方案》對全轄 19 家網(wǎng)點(diǎn)上期稽核檢查中查出的問題，結(jié)合各行處限時(shí)整改情況，逐項(xiàng)逐條進(jìn)行了復(fù)查，經(jīng)復(fù)查，未整改的情況如下： 在貸款業(yè)務(wù)審計(jì) 中：未整改的違規(guī)問題 12 條 435 筆，涉及違規(guī)金額 萬元。 在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：未整改的違規(guī)問題 4 條 31 筆涉及金額 691 萬元。 在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問題 2 條 29 筆涉及金額 26 萬元。 （三）在銀行卡業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)中 在銀行卡卡片管理中 對銀行卡的庫存、領(lǐng)取、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)記載不合規(guī)、不完整的 18 筆，其中飛天個(gè)人卡 10 筆，福農(nóng)卡 8 筆。 在銀行卡開戶信息管理中 銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等 方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時(shí)的 114 筆，其中飛天個(gè)人卡 56 筆，福農(nóng)卡 58 筆；二是開卡資料填寫不完整的 67 筆，其中飛天個(gè)人卡 31 筆，福農(nóng)卡 36 筆；三是開卡手續(xù)不齊全的 21 筆；四是客戶簽字不真實(shí)的 8 筆；五是客戶基本信息不真實(shí)、不健全的 1筆。信息管理中問題較多的合行營業(yè)部、神峪支行、策底支行等。 在銀行卡業(yè)務(wù)交易中對銀行卡業(yè)務(wù)交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務(wù)、密碼管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、銀行卡銷戶、手續(xù)費(fèi)收繳、業(yè)務(wù)資料等方面 進(jìn)行了全面的審計(jì)，存在的問題是：一是掛失、補(bǔ)掛不合規(guī)的 63 筆 萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的 10 筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的 7 筆 672 萬元；四是未經(jīng)評級授信開戶的 2 筆；五是大額收付不合規(guī)的 1 筆 萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業(yè)部等。 在銀行卡發(fā)卡質(zhì)量評價(jià)中 在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計(jì)數(shù)量 4287 張，卡內(nèi)平均余額 9693 元。其中飛天個(gè)人卡 2658 張，卡內(nèi)平均余額為 4726 元；飛天福農(nóng)卡 1629張，卡內(nèi)平均余額 4967 元。飛天個(gè)人卡短信提醒業(yè)務(wù)開通了 18628戶。 （四）在反洗錢專項(xiàng)審計(jì)中 在客戶身份識別和客戶風(fēng)險(xiǎn)分類等級管理中在辦理大額存取款業(yè)務(wù)時(shí)，未對客戶身份進(jìn)行識別的 4 家行處，違規(guī)筆數(shù) 26 筆，占抽樣筆數(shù)的 %。 第三篇：財(cái)務(wù)稽核會(huì)計(jì)工作總結(jié) **合行二○一三稽核審計(jì)工作總結(jié)省聯(lián)社： 2021 在合行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在 省聯(lián)社稽核審計(jì)部和審計(jì)中心的指導(dǎo)管理下，我行稽核審計(jì)工作認(rèn)真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計(jì)、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強(qiáng)效能”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“管理年”建設(shè)活動(dòng)，著力轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，把審計(jì)項(xiàng)目重心向基礎(chǔ)經(jīng)營管理方面傾斜 ,充分發(fā)揮稽核審計(jì)職能作用，扎實(shí)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營及內(nèi)部管理，重點(diǎn)進(jìn)行了序時(shí)、后續(xù)、專項(xiàng)等方面的稽核審計(jì)，通過合行的嚴(yán)格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進(jìn)了我行內(nèi)控制度落實(shí)和經(jīng)營管理水平的不斷提高，促進(jìn)了我行的持續(xù)健康有序發(fā)展?，F(xiàn)將一年來的稽核審計(jì) 工作開展情況報(bào)告如下： 一、審計(jì)概況 我行 2021 年稽核審計(jì)工作，按照省聯(lián)社《 2021 年稽核審計(jì)工作安排意見》，依據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》和《甘肅 **農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方案》、《甘肅 **農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方案》、《專項(xiàng)審計(jì)方案》的要求，合行稽核審計(jì)部一是對全轄 19 個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行了常規(guī)序時(shí)性全面審計(jì)。應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56 個(gè)（次），實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56個(gè)（次），占 100%。二是對 **支行、 **分理處等 19 家行處進(jìn)行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計(jì)，應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56 個(gè)（次），實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù) 56個(gè)（次）占 100%。；三是對 **支行、 **支行等 9 家行處銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；四是對營業(yè)部、 **支行等 9 家行處反洗錢進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；五是對 **支行、 **分理處兩名負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。六是對 ***等 9 名高管任職資格進(jìn)行前審計(jì)；通過以上審計(jì)，共查出違規(guī) 42 條 2633 筆金額 66918 萬元，提出審計(jì)建議 450 條。 二、主要措施和方法 （一）制訂工作計(jì)劃 按照省聯(lián)社 2021 年稽核審計(jì)工作要點(diǎn)，我們根據(jù)通知和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點(diǎn)，制訂了工作計(jì)劃，充分利用有限的稽核審計(jì)資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計(jì)工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。 （二）明確工作責(zé)任 為強(qiáng)化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作再監(jiān)督評價(jià)暫行辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)責(zé)任追究暫行辦法》，認(rèn)真系統(tǒng)的進(jìn)行了學(xué)習(xí)，明確了稽核審計(jì)工作職責(zé)和責(zé)任。一是通過上述文件的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭 露問題的信心和決心。二是實(shí)行主查負(fù)責(zé)制，對因未全面履行工作職責(zé)造成資金損失和責(zé)任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是對全年序 時(shí)稽核、后續(xù)稽核、專項(xiàng)稽核和非現(xiàn)場稽核工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計(jì)工作年初有安排、實(shí)施有方案、檢查有報(bào)告、有總結(jié)。 （三）規(guī)范檢查行為 規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計(jì) 部對省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計(jì)管理制度，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，且能熟練掌握運(yùn)用到稽核審計(jì)工作中。按照《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程》，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項(xiàng)、撰寫稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴(yán)格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案的管理存檔。 三、主要審計(jì)發(fā)現(xiàn) （一）在常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方面 一年來主要對新增貸款、存 量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計(jì)，應(yīng)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn) 19 個(gè)，實(shí)審計(jì) 19 個(gè)，占比 100%。 在貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中：查出違規(guī)問題 17 條 1438 筆，涉及違規(guī)金額 33800萬元。 在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：查出違規(guī)問題 5 條 153 筆 3023 萬元。 在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題 2 條 225 筆 15443 萬元。 （二）在后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方面 一年來，按照《甘肅 **農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計(jì)方案》對全轄 19 家網(wǎng)點(diǎn)上期稽核檢查中 查出的問題，結(jié)合各行處限時(shí)整改情況，逐項(xiàng)逐條進(jìn)行了復(fù)查，經(jīng)復(fù)查，未整改的情況如下： 在貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中：未整改的違規(guī)問題 12 條 435 筆，涉及違規(guī)金額 萬元。 在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：未整改的違規(guī)問題 4 條 31 筆涉及金額 691 萬元。 在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問題 2 條 29 筆涉及金額 26 萬元。 （三）在銀行卡業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)中 在銀行卡卡片管理中 對銀行卡的庫存、領(lǐng)取、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)記載不合規(guī)、不完整的 18 筆，其中飛天個(gè)人卡 10 筆，福農(nóng)卡 8 筆。 在銀行卡開戶信息管理中 銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等 方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時(shí)的 114 筆，其中飛天個(gè)人卡 56 筆，福農(nóng)卡 58 筆；二是開卡資料填寫不完整的 67 筆，其中飛天個(gè)人卡 31 筆，福農(nóng)卡 36 筆；三是開卡手續(xù)不齊全的 21 筆；四是客戶簽字不真實(shí)的 8 筆；五是客戶基本信息不真實(shí)、不健 全的 1筆。信息管理中問題較多的合行營業(yè)部、神峪支行、策底支行等。 在銀行卡業(yè)務(wù)交易中 對銀行卡業(yè)務(wù)交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務(wù)、密碼管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、銀行卡銷戶、手續(xù)費(fèi)收繳、業(yè)務(wù)資料等方面進(jìn)行了全面的審計(jì)，存在的問題是：一是掛失、補(bǔ)掛不合規(guī)的 63 筆 萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的 10 筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的 7 筆 672 萬元；四是未經(jīng)評級授信開戶的 2 筆；五是大額收付不合規(guī)的 1 筆 萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業(yè)部等。 在銀行卡發(fā) 卡質(zhì)量評價(jià)中 在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計(jì)數(shù)量 4287 張，卡內(nèi)平均余額