【文章內(nèi)容簡介】 供更多、更直接、更有價值得數(shù)據(jù)。 通過對調(diào)研情況得整理，我們將問題歸納為以下幾個方面： ３、 2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 ２、 1 總賬管理 3２、 1 11 狀現(xiàn)理管賬總 ?總賬管理現(xiàn)狀 業(yè)務(wù)流程圖： 會計憑證處理流程主辦會計填制憑證開始財務(wù)主管審核憑證 是否現(xiàn)金出納復(fù)核憑證是否結(jié)束出納登日記賬日記賬過賬明細(xì)賬月末對賬現(xiàn)狀及問題說明 : 會計期間采用得就是自然會計期間 ,從每年得 1 月１日到 12 月 3１日 ,目前沒有設(shè)調(diào)整期。 :科目集權(quán)管理。 — －下發(fā)帳套中包含集團定義得所有科目 .各子公司可將本公司不需用得科目代碼禁用 。－ 各子公司只能自行增加部分科目得明細(xì)科目；新增明細(xì)科目應(yīng)攜帶上級科目信息，包括 :外幣信息、往來核算信息、數(shù)量金額信息、輔助核算項目等信息 。—— 由于集團統(tǒng)管而造成自公司無法增加、修改、刪除得科目請向集團 業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員提出書面申請 ,由集團業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護。 :各公司在集團公司定義得核算項目類下自行增加具體得核算項目內(nèi)容。 —— 物料、倉位、成本對象、勞務(wù)、成本項目、要素費用、費用、分支機構(gòu)、工作中心、輔助資料管理 :系統(tǒng)預(yù)設(shè)資料 ,目前集團尚未使用，不允許修改相關(guān)內(nèi)容 。對相關(guān)核算項目類也不允許修改刪除 ?！?勞務(wù)類型、貿(mào)易類型、內(nèi)部往來 :集團統(tǒng)一管理核算項目，各子公司無任何維護權(quán)限，如果需要增加修改相關(guān)內(nèi)容 ,請向業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員申請 ,由業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一管理； — 合同 (項目 )、存貨 類別等 : 一級集團預(yù)設(shè)；二級及二級以下明細(xì)各公司自行定義 。－ 客戶、供應(yīng)商、部門、職員、合同（項目 )、地區(qū)等 :憑證類型憑證類型基本為“記”字方式 ,目前沒有外幣核算得需要 ,參與調(diào)研得下屬公司月平均憑證量在 2０ 0至 5０ 0張之間 ,集團總憑證量約 300０ 0張。 — 制單、審核、出納必須為不同人員 ,密碼必須由本人修改并保密 ?！?憑證過賬前必須審核 。出納必須復(fù)核 ?！?每條憑證分錄必須有摘要 ,摘要必須簡要清楚 ?！?憑證號按期間統(tǒng)一排序，中間不允許有斷號 。— 集團控制反結(jié)賬 ,需要反結(jié)賬時需提出書面申請 。— 每月末不結(jié)轉(zhuǎn)損益，年末審計結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn) 。— 現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項目 .業(yè)務(wù)系統(tǒng)，部分企業(yè)未使用。大部分企業(yè)在應(yīng)收應(yīng)付科目下分客戶與供應(yīng)商得名稱定義二級明細(xì)科目，沒有區(qū)分集團內(nèi)與集團外業(yè)務(wù)。 應(yīng)收應(yīng) 付業(yè)務(wù)發(fā)生如果就是同一對象時賬務(wù)上做了分開處理 ,分別計入相應(yīng)得應(yīng)收應(yīng)付賬戶。集團內(nèi)部往來得核對每月通過電話與電子郵件進行核對。目前大部分企業(yè)對應(yīng)收應(yīng)付賬齡不做詳細(xì)分析 ,如果需要進行分析時通常就是通過財務(wù)人員手工填列分析。 分公司間得應(yīng)收、應(yīng)付需對賬，分公司得“應(yīng)付”科目與“收入”科目也需對賬，主要就是通過電話、傳真、電子郵件得方式。目前應(yīng)收與應(yīng)付沒有使用專門得系統(tǒng) ,統(tǒng)一在總賬中處理 .用年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)損益 ,每月不進行結(jié)轉(zhuǎn)損益。 3 2 1 22總賬管理相關(guān)需求 ３ 、２、 2報表管理 3 2 22１、１表報 ?報表管理現(xiàn)狀 １、業(yè)務(wù)流程圖 :現(xiàn)狀及問題說明 :3 2 2 22 報表管理相關(guān)需求 ３、２、 3 出納管理 3 2 3 11 出納賬管理現(xiàn)狀 １、業(yè)務(wù)流程圖： 現(xiàn)狀及問題說明 :3 2 3 22 出納管理相關(guān)需求 ３、 4 資產(chǎn)管理 3２、 4 11 狀現(xiàn)理管產(chǎn)資 ?資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 業(yè)務(wù)流程圖 :２、現(xiàn)狀及問題說明 : 3 2 4 22資產(chǎn)管理相關(guān)需求 ３、 5資金管理 XXX企業(yè)預(yù)算 人員得計算機基礎(chǔ)知識較好 ,大部分人員可熟練操作 EＸ CＥ L與 WORＤ，有少數(shù)人能使用 FOXPRO或 VIＳ UAＬ FOX 編程 ,并結(jié)合 XXＸ企業(yè)業(yè)務(wù)開發(fā)了一些業(yè)務(wù)小軟件 ,總得來說 ,XXX企業(yè)預(yù)算人員得計算機基礎(chǔ)水平較高 .3２、 5１資金管理現(xiàn)狀 １、業(yè)務(wù)流程圖： 現(xiàn)狀及問題說明 :３、 2 5２資金管理相關(guān)需求 ２、 6 預(yù)算管理 3 2 6 11 預(yù)算管理現(xiàn)狀 業(yè)務(wù)流程圖 :現(xiàn)狀及問題說明 :理手段、工具得制約 ,無論就是費用、收入、成本、利 潤指標(biāo) ,均停留在期末對預(yù)算與實際得比較與考核 ,即事后得記錄與反饋。 ,難以避免人得主觀行為影響。 。 ,缺乏及時得預(yù)算控制與分析手段。 ,從預(yù)算編制到分析得全過程 ,預(yù)算管理應(yīng)該達(dá)到預(yù)算得雙向編制、動態(tài)控制、滾動預(yù)算、預(yù)算 報警及差異分析。 3 2 6２預(yù)算管理相關(guān)需求 預(yù)算應(yīng)以市場為龍頭，以效率與效益為核心，以財務(wù)管理為樞紐得預(yù)算控制體系。 通過全面預(yù)算管理 ,企業(yè)可以全面平衡經(jīng)營活動資金收支、投資活動資金收支與籌資活動資金收支，并根據(jù)資金存量 ,預(yù)測資金缺口或盈余，保證合理地籌集與使用資金，確保資金占用與資金成本最低 ,提高資金使用效率。 預(yù)算一經(jīng)確定 ,管理工作便進入開始執(zhí)行得過程，其重心轉(zhuǎn)為控制 .財務(wù)控制與財務(wù)預(yù)算又有著密切得聯(lián)系，預(yù)算就是控制得重要依據(jù) ,控制就是執(zhí)行預(yù)算得手段。它們有機得聯(lián)系構(gòu)成了企業(yè)財務(wù)管理循環(huán)。 根據(jù)預(yù)算分析結(jié)果預(yù)算編制完成后 ,在執(zhí)行過程中 ,由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境得變化，會引起預(yù)算得偏差 ,當(dāng)這些偏差達(dá)到足以影響到預(yù)算得控制與指導(dǎo)作用時 ,要對原來得預(yù)算進行調(diào)整 .調(diào)整后 ,保留原來得預(yù)算 ,執(zhí)行新得預(yù)算 ,并對預(yù)多個算版本數(shù)據(jù)進行直接得比較分析 .時對預(yù)算數(shù)據(jù)進行匯總與分析。 對企業(yè)實際得資金循環(huán)與資金得周轉(zhuǎn)進行記錄，根據(jù)變化了得實際情況計算出應(yīng)該達(dá)到得工作水平 ,對標(biāo)準(zhǔn)與實際數(shù)額進行對比、分析與調(diào)查產(chǎn)生具體得原因。根據(jù)產(chǎn)生問題得原因采取行動 ,糾正偏差。根據(jù)差異及其產(chǎn)生得原因，對執(zhí)行人得業(yè)績進行評價與考核。進行獎懲 ,以激勵其工作得熱情。在激勵與采取行動之后，經(jīng)濟活動發(fā)生了變化 ,再根據(jù)新得經(jīng)濟活動狀態(tài)重新預(yù)測 ,為下一步?jīng)Q策提供依據(jù)。 四、實施難度與風(fēng)險由于 XXX 公司財務(wù)人員已使用多年 XX 軟件，要正確認(rèn)識金蝶 K３而 ERP 系統(tǒng) ,改變思維方式、工作模式有較大得困難 ,加之歷史數(shù)據(jù)遷 移工作量大 ,項目周期短，這些都將對項目得實施帶來一定得難度。 五、總結(jié)Ｘ XX 公司總得來說管理機制較健全 ,財務(wù)核算管理規(guī)范 ,網(wǎng)絡(luò)、硬件基礎(chǔ)設(shè)施較好 ,信息化使用人員計算機水平較好 ,系統(tǒng)信息化需求較明確 ,有較高得進一步實現(xiàn)核算集中、規(guī)范管理得愿望，雖然有各種主客觀原因會對項目實施產(chǎn)生制約與阻礙 ,但我們相信事在人為，只要與 XＸ X 公司各方面人員多溝通、協(xié)商，精誠團結(jié)、努力工作 ,Ｘ XＸ公司 K3項目一定能順利實施。 六、附件 (工作底稿 )６、 1調(diào)研紀(jì)要６、 2組織管理 第三篇： 06學(xué)校財務(wù)工作報告 安福中小學(xué) 2021年學(xué)校財務(wù)工作報告 各們領(lǐng)導(dǎo)、老師 受本次教職工大會組委會委托，我在此作安福中小學(xué) 2021 年學(xué)校財務(wù)報告，本次報告中所報數(shù)據(jù)截止到 2021 年 12 月 24 日止，下面我就 2021年學(xué)校收入、支出、負(fù)債等方面作闡述： 一、 2021年 1—— 12 月收入 公用經(jīng)費： 285723元 撥入?？睿?50 萬元 合計： 768370元 二、 2021年 1—— 12 月支出 公用經(jīng)費： 285723元 ?？钪С觯?50 萬元 合計： 785723元 三、目前學(xué)校負(fù)債 到目前為止超支： 17353元 新華書店： 欠個人借款 32021元 合計： 四、負(fù)債原因 還部分老欠款。 改造學(xué)校周邊環(huán)境。 維修、添置辦公用品及音體美器材。 學(xué)生數(shù)量大量減少。 有些部門不合理的收費。 五、今后措施： 開源節(jié)流，將錢用到刀刃上，盡量減少不必要的開支。 保學(xué)控流，減少學(xué)生流失，確保更多的公用經(jīng)費。 做好外出引資工作，以改善校園環(huán)境和教學(xué)條件。 各位領(lǐng)導(dǎo)，老師，因目前原始憑證全部交核算中心做賬，所以我的數(shù)據(jù)不是很充分，報告也較簡單，如果有出入的地方，以原始憑證上的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，請大家審議。 謝謝大家！ 安福中小學(xué) 第四篇： 06公司理財：現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng) 公司理財：現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)第一講 1．財務(wù)與會計的內(nèi)涵 2．財務(wù)與會計的關(guān)系 3．評價現(xiàn)行財務(wù)制度 4．如何 認(rèn)識會計工作 （一） 第二講 1．如何認(rèn)識會計工作 （二） 2．會計等式與會計報表 第三講 1．現(xiàn)金流量表 2．財務(wù)管理的目標(biāo) 3．財務(wù)管理的內(nèi)容 4．財務(wù)管理的職能 第四講 1．財務(wù)分析概述 2．流動性分析 3．資產(chǎn)管理分析 4．長期償債能力分析 5．盈利能力分析 6．上市公司財務(wù)分析第五講 1．財務(wù)預(yù)測 （一） 2．財務(wù)預(yù)測 （二） 第六講 1．財務(wù)預(yù)測 （三） 2．本量利分析 3．財務(wù)預(yù)算 4．作業(yè)成本與作業(yè)預(yù)算 5． 普通股籌資 第七講 1．負(fù)債籌資 2．營運資金政策 3．資本成本 4．財務(wù)杠桿5．資本結(jié)構(gòu) 第八講 1．三種投資分類方式 2．投資中考慮的因素 3．項目投資決策基礎(chǔ) 4．長期投資決策方法 （一）第九講 1．長期投資決策方法 （二） 2．證券的評價 第十講 1．現(xiàn)金和有價證券管理 2．應(yīng)收賬款和存貨管理 3．利潤分配活動的管理 4．構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理體系 【本講重點】財務(wù)與會計的關(guān)系會計的基礎(chǔ)知識 (一 ) 【重點提示】財務(wù)與會計的內(nèi)涵財務(wù)與會計的關(guān)系評價現(xiàn)行財務(wù)制度 第 1 講財務(wù)管理基礎(chǔ)知識 (一 ) 財務(wù)與會計的關(guān)系 財務(wù)與會計的內(nèi)涵 會計工作主要是解決三個環(huán)節(jié)的問題：會計憑證會計賬簿會計報表 會計憑證 會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。 ●通常所講的各種發(fā)票，在會計上被稱為原始憑證，原始憑證通常屬于非會計語言?！駮嫴块T把這種非會計語言轉(zhuǎn)化成會計語言，也即把原始憑證轉(zhuǎn)化成記賬。 會計賬簿 會計工作要在記賬憑證的基礎(chǔ)上 把它轉(zhuǎn)換成賬簿。 ●賬簿實際上是對成千成萬張的會計憑證的濃縮。要了解一個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不可能把成千成萬張的憑證都翻一遍。 ●會計賬簿的多少根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的大小而不同。會計報表 會計工作要在會計賬簿的基礎(chǔ)上進一步形成會計報表。 ●目前主要是三種會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。 ●會計報表是在賬簿基礎(chǔ)上所做的進一步的濃縮，是對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的高度概括。 ●會計報表要對外提供，它的使用者包括企業(yè)的股東、債權(quán)人、政府部門和企業(yè)的廠長、經(jīng)理和職工 。 ，而是要解決企業(yè)內(nèi)部資金運作過程中的一系列問題，涉及到預(yù)測、決策、控制和規(guī)劃。 財務(wù)所要解決的是如何籌集資金，籌集資金以后如何進行投資，項目投資完成以后，在經(jīng)營過程當(dāng)中營運資本如何管理，以及最后盈利如何分配的問題，它包括籌資管理、投資管理、經(jīng)營活動的管理和分配活動的管理。 籌資投資經(jīng)營分配 財務(wù)與會計的關(guān)系 1．理論上財務(wù)和會計的關(guān)系 過去理論上對財務(wù)和會計的關(guān)系有三種看法： (1)大財務(wù)：財務(wù)決定會計； (2)大會計：會計決定財務(wù)； (3)平行觀：財務(wù)和會計是一種平行的關(guān)系，不存在誰決定誰的問題。 實務(wù)上這三種觀點不可能同時存在。在我國會計實務(wù)中，只有一種觀點，即：財務(wù)決定會計，財政決定會計，同時財政還決定財務(wù)。 所以在實際工作中，財務(wù)和會計的關(guān)系就是一個大財務(wù)的思想。大財務(wù)的思想實際是計劃經(jīng)濟的思想。為什么會出現(xiàn)這樣一種局面，它有什么弊端 ?在計劃經(jīng)濟的條件下，我們實際上遵 循的是一個大財務(wù)的思想，甚至到目前為止，在我們國家的管理體制當(dāng)中基本還是這樣一個思想，如果把財政這個因素考慮進來，那么實際上是財政決定財務(wù)，財務(wù)決定會計，也就是說我們的財務(wù)制度和會計制度到現(xiàn)在為止都是由財政部門制訂和頒布的，財政部門始終是從國家的利益、國家的立場上來制訂各種財務(wù)制度，進而通過財務(wù)的各種標(biāo)準(zhǔn)來制約會計核算，所以財務(wù)決定會計它的根源實際上