【文章內(nèi)容簡介】 行指導，幫忙其完善制度和相應工作流程； 三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī)； 四是針對共性問題，我局進行專題研究，并提出相應改善意見。根據(jù)村級公共服務和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局推薦各街道加強對社區(qū)工作的指導，確保村級公共服務項目的有序開展和推進，個性應加強對工程建設項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導和監(jiān)督。 二、加強監(jiān)督，提高資金使用效率 今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎建設資金和財務收支審計方面，截止 11 月，完成內(nèi)部審計項目 96 項，其中基本建設審定稿版計 49 項、財務收支審計 18 項、效益審計 1 項、經(jīng)濟職責審計 15 內(nèi)部控制評審 3 項、其他類審計項目 12 為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ?資金務必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，用心指導和幫忙全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。 各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進行認真總結，用心提出制度修訂或修改意見條，不斷促進本單位財務控制制度的完善，取得了良好的效果。全區(qū)各相關單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機構依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎。 三、存在的問題和困難 （一）對內(nèi)審工作指導還有待進一步加強，部分單位對內(nèi)審工作的作用認識不夠，致使個別內(nèi)審機構形同虛設，未能切實開展工作。 （二）部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務未遵循相關審計準則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機構人員是兼職且業(yè)務水平有限。 四、 16 年工作思路 （一）加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學習貫徹，尤其要向各級領導宣傳條例資料，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持；加大我區(qū)內(nèi)審機構建設力度，進一步擴大覆蓋面。 （二）加強與市審計局的聯(lián)系，理解指導和 培訓，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預防作用。 （三）用心組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓，搭建、完善內(nèi)審機構間的交流平臺，促進內(nèi)審隊伍理論水平和工作潛力的不斷提高。 第二篇：內(nèi)部審計報告內(nèi)部審計報告 內(nèi)部審計報告范文內(nèi)部審計報告范文 下面是來自美國阿莫科公司內(nèi)部審計部門的一份最終審計報告實例，供參考。這份報告都是由審計項目主管編寫并呈送給被審計單位經(jīng)理、企業(yè)最高管理當局和董事會審計委員會的。由于這份報告將所有審計備忘錄及其答復作為附件，篇幅較長，為縮短篇幅。我們僅在報告實例中列示了一份審計備忘錄及其答復。 (一 )報告的正文 前言 采用最好的工業(yè)實踐為審計標準，我們由相同的審計人員對公司兩個最大的煉油廠 (懷丁和得克薩斯 )的相同領域進行了“巡回”審計。這種審計方式為比較二者的內(nèi)部控制和經(jīng)營的效率、效果提供了總 體思路和結構，并縮短了在第二個地點 (得克薩斯 )的審計時間。為確定懷丁煉油廠是否取得了通過比較得克薩斯煉油廠顯示的良好經(jīng)營狀況，我們在完成得克薩斯煉油廠的審計之后，又返回懷丁煉油廠增加了一個星期的審計。我們相信，這種審計方式的改進增加了審計工作的效果，并準備在其他地點的審計中運用。 目標和范圍 為了對兩個地點的經(jīng)營活動進行比較，確定懷丁煉油廠的經(jīng)營活動是否按照公司管理當局的意圖進行并實施了充分有效的內(nèi)部控制制度，我們的審計檢查了與原油收入、貯油裝置、機動設備、內(nèi)部審查、審計整改四個方面職能活動 相關的記錄、程序和政策，并評價了這些職能領域的內(nèi)部控制狀況。審計包括了截止 1993 年 9 月 30日之前 12個月內(nèi)已經(jīng)完成的業(yè)務和報告。 意見和結果 原油收入方面 除了原油收入的計量和煉制原油磅數(shù)的計算方面需要改進之外，內(nèi)部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用。 收入計量：實地測試表明儀表顯示的壓力比被證實的實際壓力平均每平方時低 8 磅。由于電腦采用儀表顯示的壓力數(shù)，所以因儀表不精確使每次計量的原油收入量 比實際多出 個百分點。重復的錯誤導致每年原油輸入量比實際多 14， 400 桶。我們建議你們評估計量儀表的靈敏度。 另外，我們在一份報告中發(fā)現(xiàn)兩個儀表讀數(shù)的第四位數(shù)字是令人迷惑的，裝備部件表的編制員把最后的儀表讀數(shù)往前四舍五入。計算機根據(jù)六位數(shù)字計算最終讀數(shù)并在必要時自動將第四位數(shù)字四舍五入，于是，約 1／ 3 的讀數(shù)比實際多出 個百分點。結果導致每年原油輸入量比實際多 4， 800 桶。我們請你們告訴裝備部件的編制員采用正確的計算機生成讀數(shù)。 被審單位答復 :目前我們正在加強裝備部件表的安 裝工作，以提高儀表計量的準確性并且在今年 3 月份我們舉行了有關這方面工作的討論。我們準備在 1994 年 3 月 31 日以前安裝傳感計量儀。另外，我們已通知裝備部儀表的編制員 (抄報員 )糾正不正確的四舍五入計算做法。 輸入量磅數(shù)計算：下面的事項不影響原油入庫量的準確性，但錯誤地表示了余額的計算結果。 收入量分析員采用“十進制”加權平均比重將原油收入量的桶數(shù)換算成磅數(shù)，結果 8 月份原油實際加工量少報告了 磅。我們建議使用“三進制”可能更精確些。中心程序報據(jù)美國石油學會 (API)公布的原油比重范圍 ( 至 )來計算壓縮系數(shù)。由于懷丁煉油廠原油加工量中 90％的原油比重都在 以下，我們測算表明多報原油加工量 磅。我們建議根據(jù)美國石油協(xié)會公布的標準重新確定原油比重范圍，最好以 20 為起點。 被審計單位答復：關于原油加工量的重量單位換算，我們已于 9月份開始采用每加侖加權平均磅數(shù)來計算；另外，關于較低的原油比重問題我們將在明年解決，準確地重新確定比重范圍并與“煉廠收入量報告系統(tǒng)”采用的標準一致。 原油裝置方面 除了“維修管理系統(tǒng)”的工作積壓報告沒有說明時間 (小時 )外，內(nèi) 部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用。 工作單：對 372 份非預防性維修工作單 (包括“維修管理系統(tǒng)” 10月份未處理的積壓報告 )，我們發(fā)現(xiàn)有 350 份 (占 94％ )沒有寫明完成維修所需要的時間。為便于評估工作量和完成情況，我們建議今后應在送交給“維修管理系統(tǒng)”的工作單上注明所需要的時間 (小時 )。 被審計單位答復；關于在工作單上寫明預計所需要的時間，我們正在改進過程中。我們準備在年末之前呈送給你們一份準確彌補過去缺陷的時間表。 機動設備 除一些撥款負擔了不相關的采購支出外，內(nèi)部控制是充分 的并有效地發(fā)揮了作用。 撥款 (專用的 ) 抽查了兩項機動設備撥款的使用情況，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當使用的問題。例如，用來購買小汽車的撥款 (3128)買了一臺計算機，用來購買起重機的撥款 (3145)買了一輛小汽車。由于購買計算機的發(fā)票編入機動設備類發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然，在資產(chǎn)分類帳中計算機作為小汽車入帳，同樣，小汽車當作起重機記錄于資產(chǎn)分類帳中。我們要求會計部門在內(nèi)部審核時取得這類采購的批準，檢查最近所有由撥款支付費用的準確性和正確性。 被審計單位答復：我們已經(jīng)取得計算機和小汽車兩項采 購業(yè)務的批準；另外，我們將在明年的內(nèi)部審核中檢查全部的相關業(yè)務。 內(nèi)部審核方面 我們檢查了懷丁煉油廠的內(nèi)部審核方案、工作底稿和報告。這些文件是非常好的培訓資料，在我們的審計間隔期內(nèi)為內(nèi)部控制提供了有效的補充。我們相信進行自我評估是保持健全內(nèi)部控制環(huán)境的一個重要因素，并建議你們采用最好的方式進行內(nèi)部審核。 第三篇： 2020 年內(nèi)部審計述職報告范文 2020年內(nèi)部審計述職報告范文五篇 要通過述職報告，給自己定一個來年的前進方向，建立“一年前進一大步”的信心；給別人一個振奮，看到一個自信的、充滿活力的你在前進！不要把述職報告當成是“年終過關”，而要把它當成是展示自己才華的“時機”！抓住人生的每一個機遇，你會比別人進步得更快！下面是為大家整理的幾篇 2020 年內(nèi)部審計述職報告范文五篇，希望對大家有所幫助，僅供參考！ 內(nèi)部審計述職報告 1 我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內(nèi)審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設這個中心，進一步拓 展工作思路，用心推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內(nèi)部控制、防范風險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作，取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市 215 家內(nèi)審機構共完成審計項目 6819 項，查出損失浪費 2488 萬元，增加效益 13008 萬元，提出推薦意見被采納 1386 條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構 建和諧社會發(fā)揮了用心的作用。 一、堅持“圍繞中心、服務大局”，用心開展內(nèi)部審計工作 全市內(nèi)審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，用心進行工作重點“轉(zhuǎn)型”，認真開展審計工作。 一是用心開展內(nèi)控制度評審和制度建設工作。全市內(nèi)部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢， 20__年共開展了 206 項內(nèi)控制度執(zhí)行狀況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣 公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的 6 條意見，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關于調(diào)整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》（合公通 [20__]18 號文件），強化了內(nèi)部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè) 銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位職責，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責（細則）》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。 二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金，全市各內(nèi)審機構都針對本單位的建設熱點，用心地開展建設項目 審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到 12 月底，內(nèi)審機構已審計建設項目 5906 個。合肥電信分公司審計部 20__年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到 100%審計，截止到 11 月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目 4299 項，工程送審總金額 萬元，審減 萬元。建筑安裝工程 66 項，送審金額 萬元，審減 萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程 233 個，送審金額 萬元，審減額 萬元，審減率 15%；合肥市建設投資控股（集團）有限公司 接審項目 121 個，涉及工程 86 項，送審金額 萬元，部分已審定項目的核減率達 20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計 68 項，送審金額 萬元，審減額 萬元，審減率 %。透過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的功能。 三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內(nèi)審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計 214 項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局 對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴格把關，極力提升采購資金節(jié)約效率，強化對政府采購的監(jiān)管。截至 20__年 10 月份，全區(qū)自行采購預算 0。 1082 億元，實際支付 億元，節(jié)約資金 273 萬元，資金節(jié)約率高達 %。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計 13 個村居 20__年 16 月份財務收支狀況進行了審計。市公路局對所屬 11 個單位 20__年財務收支進行了全面審計，審計面為 100%，透過審計，發(fā)現(xiàn)問題 36 個，提出審計意見 38 條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進行跟蹤落實。 四是大力開展經(jīng)濟職責審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構已對 196 個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟職責審計。透過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟職責意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局 20__年以財務收支審計為基礎、經(jīng)濟職