【文章內容簡介】 期評估集團的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設。集團母公司應將壓力測試結果應用到決策、風險管理（包括應急計 劃）以及資本和流動性水平的內部評估中。 如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。 第三十一條集團應當定期審查集團范圍風險管理框架的有效性，并確保恰當地加總風險 : （一）集團母公司風險敞口的計算適用資產公司有關監(jiān)管規(guī)定； （二）附屬金融類法人機構風險敞口的計算適用相關分業(yè)監(jiān)管機構的監(jiān)管規(guī)定，按集團母公司對其享有的權益額和借款額作為計入集團風險敞口的上限；無相關風險敞口計量監(jiān)管規(guī)定的，按集團母公司對其享有的權益額和借款額計算計入集團的風險敞口； （三） 附屬非金融類法人機構風險敞口的計算，按集團母公司對其享有的權益額和借款額作為計入集團風險敞口的上限，具體計算根據業(yè)務活動類型分別處理，對其從事金融活動的風險敞口參照金融業(yè)相關監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對其從事非金融活動的風險敞口參照具有專業(yè)資質的評估機構或審計機構的公允價值評價結果確定； （四）集團母公司按照在附屬法人機構中的持股比例對風險敞口進行加總，但附屬法人機構風險敞口計入集團的總額不得大于集團母公司對附屬法人機構享有的權益總額和借款總額。 第三十二條集團在識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋重大風險時，應當做好危機管理 ： （一）危機包括但不限于：大批交易對手破產，導致財務狀況惡化；不法行為造成信譽嚴重喪失；災害和意外事故，如嚴重自然災害或恐怖行為，使經營難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團突發(fā)性的聲譽風險事件，使集團無法及時從外部融入資金，從而導致集團出現(xiàn)流動性問題； （二）如果其中一家附屬法人機構面臨風險，可能對集團內其他附屬法人機構或整個集團產生損害時，集團應當建立有效管理系統(tǒng)妥善應對此情況； （三）集團應當制定應急計劃以妥善處理危機，應急計劃應定義報告和溝通方式； （四）集團應當根據環(huán)境的變化及時審查應急計劃； （五）集團應當做好公共關系管理，應對附屬法人機構在財務穩(wěn)健性和運營適宜性等方面可能產生的重大事件。 第三十三條集團應當管理特定功能外包風險： （一）不得將自身權利責任委托給外包機構； （二）不得將下列管理職能委托給外包機構：集團的計劃、協(xié)調、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關風險敞口決策； （三）不得影響監(jiān)管機構對集團的有效監(jiān)管。 第三十四條集團應當重點防范風險在集團母公司及各附屬法人機構之間的傳染。 （一）集團應當制定制度以規(guī)范集團內部交易，防范機構之間的投融資以及擔保等行為引起風險在集團內部傳染； （二）集團應當避免通過收取不恰當的管理費用或以其他方式挪用集團母公司及附屬法人機構的利潤來救助面臨破產危機的附屬法人機構，從而影響集團內部其他實體的清償力、流動性或盈利性； （三）集團應當建立和完善人員、資金、業(yè)務、信息等方面的防火墻制度，防范風險傳染； （四）集團應當妥善應對因附屬法人機構經營不善或倒閉引發(fā)的集團債務償付要求，避免給整個集團帶來損失和聲譽風險的事件發(fā)生。 第三十五條集團應當建立整體的風險容 忍度和風險偏好政策，明確可接受和不可接受的風險承受行為，并與集團的業(yè)務戰(zhàn)略、風險狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團母公司在考慮整體風險狀況的基礎上，應當始終確保其風險承受能力可應對重大風險，并考慮風險之間的相關性。 第三十六條集團母公司應當建立識別、評估、管理和監(jiān)測風險流程來確保其有足夠的風險承受能力。風險管理部門應當明確集團所面臨的各類風險，高級管理層應當積極參與集團風險限額的制定和監(jiān)測。在確定或調整風險管理戰(zhàn)略時，應當考慮集團的風險承受能力。 第三十七條集團母公司董事會和高級管理層應當認真培育風險管理文化， 積極采取有效措施建立相關程序和流程形成集團范圍內的風險管理文化，措施包括但不限于： （一）要求集團各個層面、各個階段（包括產品設計階段）決策中均應考慮風險管理因素； （二）風險管理文化應當考慮集團業(yè)務的整體性，包括對未受監(jiān)管實體和金融產品的風險意識； （三）對員工特別是對董事、高級管理人員、重要部門關鍵人員等提供風險管理培訓； （四）培育和倡導全員風險管理文化建設，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風險、防范和管理風險提供正當渠道。 第二節(jié)戰(zhàn)略風險 第三十八條本辦法所稱戰(zhàn)略風險，是指集團因缺乏對市場環(huán)境的了解、戰(zhàn) 略定位不當、關鍵資源能力不足、集團業(yè)務條線和機構之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動力和執(zhí)行力不足，導致對集團盈利、資本、聲譽產生影響的現(xiàn)有或潛在風險。 第三十九條集團母公司應當在對市場環(huán)境和自身關鍵資源能力分析的基礎上制定集團戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團戰(zhàn)略定位和集團的盈利模式。集團母公司應當采取措施加強集團戰(zhàn)略規(guī)劃的推動力和執(zhí)行力，推動集團管理模式、盈利模式和信息技術的創(chuàng)新和融合。 第四十條集團母公司應當加強戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務條線、主要職能部門和附屬法人機構的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團的 整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 （一）集團應當根據發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應的工作計劃并分解和落實目標；應當完善集團發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。附屬法人機構應當以集團戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計劃； （二）戰(zhàn)略規(guī)劃應當覆蓋三至五年的時期，并經過董事會批準。集團母公司應當對附屬法人機構的戰(zhàn)略規(guī)劃進行定期審查，要求附屬法人機構根據環(huán)境的變化定期對其戰(zhàn)略規(guī)劃進行評估，依據評估情況確定修訂與否及修訂方案。 第四十一條集團戰(zhàn)略決策應當反映外部市場環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進行戰(zhàn)略決策時，集團母公司及各 附屬法人機構應當關注集團關鍵資源能力、集團企業(yè)文化、協(xié)同和考核機制能否支持業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略。 第四十二條集團母公司應當要求附屬法人機構確保其戰(zhàn)略目標的設定在符合監(jiān)管導向的前提下與集團的定位、價值、文化及風險承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風險能被識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。 第四十三條集團母公司應當加強集團企業(yè)文化和激勵約束考核機制建設，促進戰(zhàn)略協(xié)同，加強附屬法人機構對集團戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。 第四十四條集團母公司應當確保附屬法人機構的組織模式、關鍵資源能力足以支持集團戰(zhàn)略的實施。當附 屬法人機構的發(fā)展戰(zhàn)略與集團發(fā)生偏差和利益沖突時，集團母公司應當恰當地平衡各方利益，在維護集團整體利益的同時，不得損害子公司及其少數股東的正當權益。 第四十五條集團母公司戰(zhàn)略委員會應當加強對集團戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關信息，并及時向集團母公司董事會報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問題和由環(huán)境變化所產生的戰(zhàn)略風險，應當責成戰(zhàn)略委員會對方案做出調整。 附屬法人機構應當加強對自身戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關信息，并及時向集團母公司報告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬 法人機構在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產生的戰(zhàn)略風險，應當及時向集團母公司反映情況，并根據集團母公司的要求對戰(zhàn)略方案做出調整。 第三節(jié)集中度風險 第四十六條集中度風險是指單個風險暴露或風險暴露組合可能威脅集團整體償付能力或財務狀況，導致集團風險狀況發(fā)生實質性變化的風險。存在集中度風險的情形包括但不限于： （一）交易對手集中風險。由于集團母公司及各附屬法人機構對同一個交易對手或多個風險高度相關的交易對手有較高的風險暴露而產生的風險。 （二）地區(qū)集中風險。集團母公司及各附屬法人機構對同一地區(qū)交易對手具有較高的風險 暴露而產生的風險。 （三）行業(yè)集中風險。集團母公司及各附屬法人機構對同一經濟、金融行業(yè)具有較高的風險暴露而產生的風險。 （四）信用風險緩釋工具集中風險。集團母公司及各附屬法人機構由于采用單一的抵質押品、由單個擔保人提供擔保而產生的風險。 （五）資產集中風險。集團母公司及各附屬法人機構高比例持有特定資產的風險，特定資產包括債權、衍生產品、結構性產品等。 （六）表外項目集中風險。集團母公司及各附屬法人機構從事對外擔保、承諾所形成的集中風險。 （七）其他集中風險。集團母公司及各附屬法人機構其他可能給集團帶來損失的單個風險暴露或風險暴露組合。 第四十七條集團應當逐步采用多種技術手段充分識別、計量和管理信用風險、市場風險和流動性風險的集中度風險。 第四十八條集團大額風險暴露是指集團并表后的資產組合對單個交易對手或一組有關聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產品等超過集團資本一定比例的風險集中暴露。集團母公司應當嚴格按照資產公司有關監(jiān)管要求，計量管理大額風險暴露。 第四十九條集團應當建立全面的集中度風險管理框架，集中度風險管理框架至少包括： （一）書面 的集中度風險管理制度。該制度對集團面臨的集中度風險做出明確的定義并規(guī)定相關的管理措施。 （二）有效地識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風險的方法。 （三）集中度風險限額管理體系。集團根據其經營規(guī)模和業(yè)務復雜程度對集中度風險確定適當的限額，并采取有效的措施確保限額在經營管理中得到遵守。 （四）定期的集中度風險報告和審查制度。 （五）壓力測試制度。集團母公司定期對面臨的主要集中度風險進行壓力測試，識別可能對集團經營帶來不利影響的潛在因素，并根據壓力測試結果采取相應的處置措施。 第四節(jié)流動性風險 第五十條集團母公司及各 附屬法人機構應當建立與業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度和經營范圍相適應的流動性風險管理體系，從而滿足其所承擔或可能承擔的流動性風險的資金需求。流動性風險管理體系的基本要素包括但不限于： （一）有效的流動性風險管理治理結構； （二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序； （三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制； （四）完善的管理信息系統(tǒng)。 第五十一條集團應當明確在正常及壓力情況下可承受的流動性風險水平，制定流動性風險管理的具體政策及程序。 第五十二條集團母公司應當要求附屬法人機構在流動性策略中明確應對日常經營現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動的主要資金來源。同時，集團母公司應當對流動性風險進行分類管理，持續(xù)關注附屬法人機構的流動性風險，制定向附屬法人機構提供流動性支持的預案，并報銀監(jiān)會、人民銀行備案。集團母公司還應當制定向附屬法人機構提供處理潛在臨時、中期及長期流動性風險情況的計劃和流程。 第五十三條集團應當在策略規(guī)劃及預算編制流程中將流動性成本、利潤以及風險納入考慮范圍。集團附屬法人機構應當按照集團母公司的要求進行流動性策略規(guī)劃，開展重要 業(yè)務活動時，應當對流動性風險敞口及盈利能力進行評估。 第五十四條集團應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風險，確保其資產負債結構與流動性要求相匹配。集團母公司及各附屬法人機構應當通過設立更加穩(wěn)定、持久和結構化的融資渠道來提高應對流動性風險的能力。同時，集團母公司應當要求附屬法人機構對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風險水平及優(yōu)質流動性資產儲備情況進行前瞻性分析評估。 第五十五條集團應當定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應急預案的充分性和可操作性；關注并分 析集團整體的資產負債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負債集中度、資產負債期限錯配對流動性可能帶來的負面影響。 第五十六條集團可根據自身發(fā)展狀況，對集團的流動性風險進行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務活動，確保集團母公司及各附屬法人機構具有充足的流動性，并充分考慮到實際和潛在的對附屬法人機構之間以及各附屬法人機構與母公司之間資金流動的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。 第五十七條集團應當對整體的流動性風險狀況進行監(jiān)測分析，具體內容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預測、重要的流動性風險預 警指標、融資可行性、應急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務環(huán)境中，流動性風險報告應當及時上報高級管理層，定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會，報告次數可依據業(yè)務組合及流動性風險狀況復雜程度進行調整。 第五節(jié)聲譽風險 第五十八條集團應當建立統(tǒng)一的聲譽風險管理機制、相關制度和管理政策，建立集團聲譽風險管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽風險管理的總體狀況和有效性，防范聲譽風險，應對聲譽事件，以減少負面影響或損失。 第五十九條集團應當配備與集團業(yè)務規(guī)模及復雜程度相適應的聲譽風險管理資源，識別影響集 團母公司及各附屬法人機構的聲譽或業(yè)務、或應引起高級管理人員高度重視的主要風險，建立聲譽風險或潛在問題的預警指標，及時應對聲譽事件。 第六十條集團應當對母公司及各附屬法人機構進行聲譽風險排查，查明聲譽風險在母公司與附屬法人機構之間的傳導途徑以及發(fā)生聲譽事件的因素。 第六十一條集團母公司應當制定自身的聲譽風險應急預案，附屬法人機構應當根據集團母公司的聲譽風險管理要求，制定相應的聲譽風險應急預案報集團備案。同時，集團母公司應當提升客戶滿意度并及時準確地發(fā)布信息，提升集團在金融市場中的整體形象。 第六十二條集團應當對附屬法人機構聲譽事件實行分類分級管理。附屬法人機構應當對聲譽事件進行應急處置，并及時向集團母公司報告，防止因聲譽風險的傳遞對集團造成不良影響。 第六十三條附屬法人機構應當按照集團母公司的要求，評估聲譽事件應對措施的有效性，及時向集團母公司反饋情況。 集團應當根據附屬法人機構發(fā)生的聲