【文章內(nèi)容簡介】 戶，但個人儲蓄存款賬戶除外。 二、被監(jiān)管主體及其他有關主體的權利與義務 ，如實說明有關情況并提供有 關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。 、調(diào)查的人員少于 2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權拒絕。 三、違反外匯管理規(guī)定行為的處罰 逃匯 違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以 欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等 由外匯管理機關責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額 30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額 30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 非法套匯 違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構騙購外匯 等 由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額 30%以下的罰款：情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 其他 共有 9項規(guī)定。 【例題 多選題】下列行為中，屬于逃匯的有（ ）。 [答疑編號 3945110209] 『正確答案』 AD 『答案解析』本題考核點是逃匯。違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外行為的，屬于逃匯行為。選項 B屬于合法行為；選項 C屬于非法套匯。 第十二章 票據(jù)法律制度 本章主要內(nèi)容有：票據(jù)法律關系；填寫票據(jù)的規(guī)定；票據(jù)簽章；票據(jù)變造的界定；票據(jù)行為的代理；票據(jù)權利的取得和消滅；票據(jù)喪失后的補救措施；票據(jù)抗辯；匯票記載事項；背書的形式；禁止背書；質(zhì)押背書；票據(jù)追索；票據(jù)的付款提示；支票的授權補記；支票的記載事項；本票的付款；涉外票據(jù)的法律適用。 本章的知識點可以以各種題型進行考查，出現(xiàn)綜合題的可能性較大。本章的一些基本概念有一定的理解難度，有 些知識點比較復雜，如背書轉(zhuǎn)讓、票據(jù)抗辯等。 本章歷年考試題型、分值、考點分布 題 型 2020年 2020年 2020年 考 點 單選題 － 2題 2分 3題 3分 票據(jù)權利的消滅；票據(jù)權利的保全；附條件背書；票據(jù)權利的取得；票據(jù)的質(zhì)押背書 多選題 － － 3題 票據(jù)的簽章；票據(jù)的記載事項；支票的 提示付款 案例題 1題 7分 1題 7分 － 公示催告；票據(jù)抗辯 合 計 1題 7分 3題 9分 6題 票據(jù)抗辯權的限制；追索對象；票據(jù)關 系與票據(jù)基礎關系；偽造票據(jù)簽章 重點與難點講解 第一節(jié) 票據(jù)法的一般理論 一、我國票據(jù)立法 《票據(jù)法》規(guī)定：本法所稱的票據(jù)，是指匯票、本票和支票。我國票據(jù)法上的票據(jù)就是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。 二、票據(jù)法律關系 （一）票據(jù)法律關系的概念 。 。 （ 1）票據(jù)關系是指當事人之間 基于票據(jù)行為 而發(fā)生的債權債務關系，如 出票人與受款人之間的關系、受款人與付款人之間的關系、背書人與被背書人之間的關系等等。 【舉例】 A和 B簽訂了 10萬元的買賣合同，約定 B向 A發(fā)貨， A向 B付款，此時 A可以向 B開出一張 10萬元的匯票。該票據(jù)開出后， A和 B的票據(jù)關系形成。 （ 2）票據(jù)法上的非票據(jù)關系則是指由《票據(jù)法》所規(guī)定的，不是基于票據(jù)行為直接發(fā)生的法律關系，如票據(jù)上的正當權利人對于因惡意而取得票據(jù)的人行使票據(jù)返還請求權而發(fā)生的關系、因手續(xù)欠缺而喪失票據(jù)上權利的持票人對于出票人或承兌人行使利益償還請求權而發(fā)生的關系、票據(jù)付款人付款后請求持票 人交還票據(jù)的關系等。 【例題 多選題】甲簽發(fā)一張銀行承兌匯票給乙，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。下列有關票據(jù)關系當事人的表述中，正確的有（ ）。 ，也是背書人 ，也是付款人 [答疑編號 3945120201] 『正確答案』 ABCD 『答案解析』本題考核點是銀行承兌匯票簽發(fā)時的當事人。 （ 1）票據(jù)的基礎關系屬于民法上的債權關系，民法上的債權關系包括票據(jù)的基礎關系。民法上的債權關系不一定必然發(fā)生票據(jù)關系，但票據(jù)關系一定是基于票據(jù)的基礎關系。 【舉例】甲公司與乙公司簽訂了 100萬元的買賣合同，合同約定，乙方向甲方發(fā)貨，甲方支付貨款，甲方向乙方開出了 100萬元的匯票，這種情況下，民事關系是票據(jù)關系形成的基礎。 （ 2）持票人因超過票據(jù)權利的時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權利的，仍享有民事權利， 可以請求出票人或者承兌人返還與未支付的票據(jù)金額相當?shù)睦?。 （ 3） 票據(jù)關系一經(jīng)形成，就與基礎關系相分離，基礎關系是否存在，是否有效，對票據(jù)關系都不起影響作用 。但是，如果持票人是不履行約定義 務的與自己有直接債權債務關系的人，票據(jù)債務人可進行抗辯。 【舉例】甲公司與乙公司簽訂了 50萬元的買賣合同，合同約定，乙方向甲方發(fā)貨，甲方支付貨款，甲方向乙方開出了 50萬元的匯票。 ① 如果乙未按期交付貨物，甲可以拒絕乙的付款請求。因為，持票人（乙）是不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的人，票據(jù)債務人（甲）可對其進行抗辯。 ② 如果乙將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給 C， C又轉(zhuǎn)讓給 D， D又轉(zhuǎn)讓給 E的，此時 E是票據(jù)的實際持票人，票據(jù)的原因關系對票據(jù)的效力（甲公司與乙公司簽訂買賣合同）即被切斷。 【考題 單選題】甲、乙簽訂了買賣 合同，甲以乙為收款人開出一張票面金額為 5萬元的銀行承兌匯票，作為預付款交付于乙，乙接受匯票后將其背書轉(zhuǎn)讓給丙。后當事人因不可抗力解除該合同。下列關于甲的權利主張的表述中，符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ）。（ 2020年試題） 5萬元預付款 [答疑編號 3945120202] 『正確答案』 D 『答案解析』本題考核點是票據(jù)的基礎關系。票據(jù)為無因證券，票據(jù)關系不受基礎關系的影響。本題中，甲可以要求乙返還與票據(jù)金額相當?shù)念A付款。 【例題 單選題】 A公司以欺詐手段騙得 B公司與之訂立合同， B公司因而簽發(fā)一張匯票給 A公司，隨后 A公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給 C。匯票到期前， B公司發(fā)現(xiàn)受騙，即向法院申請撤銷與 A公司的合同。如果合同撤銷，下列說法正確的是（ ）。 ， C也不能享有 [答疑編號 3945120203] 『正確答案』 B 『答案解析』本題考核點是票據(jù)法律關系。票據(jù)的基礎關系是否存在，是否有效，不影響 匯票的效力。 （二）票據(jù)法律關系的主體 票據(jù)法律關系的主體即是指票據(jù)法律關系的當事人。該等當事人有出票人（亦稱發(fā)票人）、持票人、承兌人、付款人、受款人、背書人、被背書人、保證人等。 （三）票據(jù)法律關系的內(nèi)容 票據(jù)法律關系的內(nèi)容是指票據(jù)法律 關系的主體依法所享有的權利和承擔的義務。 （四）票據(jù)法律關系的客體 票據(jù)法律關系的客體是指票據(jù)法律關系的權利和義務所共同指向的對象?？腕w只能是一定數(shù)額的金錢，而不是某種物品。 三、票據(jù)行為 （一）票據(jù)行為的概念 票據(jù)行為是指票據(jù)關系的當事人之間以發(fā)生、變更或終止票據(jù)關系為目的而進行的法律行為。 。 、變更或終止票據(jù)關系為目的的行為。 。 （二）票據(jù)行為成立的有效條件 為人必須具有從事票據(jù)行為的能力 無行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效。 在票據(jù)行為中，在票據(jù)上簽章的自然人必須是具有完全民事行為能力的人 ，否則，該簽章不具有任何效力，簽章者并不因此而成為票據(jù)上的債務人，其他票據(jù)當事人也不得據(jù)此簽章向無行為能力人或限制行為能力人主張任何票據(jù)債權。 【舉例】老張是無民事行為能力人，他簽發(fā)一張支票給 A公司，之后也沒有背書轉(zhuǎn)讓的話，該票據(jù)無效。如果該票據(jù)被背書轉(zhuǎn)讓了，有了其他真實簽章人或票據(jù)義務人，此時老張的簽章無效，票據(jù)有效。 示必須真實或無缺陷 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利。 、法規(guī)的規(guī)定 票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進行程序、記載的內(nèi)容等必須合法。 【相關考點】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為應當具備下列實質(zhì)有效要件：（ 1）行為人具有相應的民事行為能力；（ 2）意思表示真實；（ 3）不違反法律或社會公共利益。 票據(jù)行為是一種要式行為，必須符合法定形式，這里的形式是指票據(jù)上的 簽章和記載事項。 （ 1）關于簽章 ① 票據(jù)上的簽章是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中絕對應記載的事項，如無該項內(nèi)容，票據(jù)行為即為無效。簽章既包括簽名，也包含蓋章。行為人在票據(jù)上簽章，可以采用簽名、蓋章或者簽名加蓋章的其中之一。 ② 票據(jù)上的簽章因票據(jù)行為的性質(zhì)不同，簽章人也不相同。票據(jù)簽發(fā)時，由出票人簽章；票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，由背書人簽章；票據(jù)承兌時，由承兌人簽章；票據(jù)保證時，由保證人簽章；票據(jù)代理時，由代理人簽章；持票人行使票據(jù)權利時，由持票人簽章等等。 ③ 《票據(jù)法》和《司法解釋》對票據(jù)的簽章有詳細的規(guī)定。 票據(jù)法 法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽章。 （公民）在票據(jù)上的簽名，應當為該當事人的本名。該本名是指身份證件上的姓名。 司法解釋 銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章和銀行承兌匯票的承兌人的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章。 商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章 銀行本票的出票人在票據(jù) 上的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章 單位在票據(jù)上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章 個人在票據(jù)上的簽章，應為該個人的簽名或者蓋章 支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應為其預留銀行的簽章 銀行匯票、銀行本票的出票人以及銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章而加蓋該出票人公章的 ，簽章人應當承擔票據(jù)責任 ④ 出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，或者無民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。 【舉例】甲公司持有一張由乙公司出票、經(jīng)丙公司背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票。在該匯票到期后，甲公司向承兌銀行提示付款時遭到拒絕。承兌銀行拒付的理由是：背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定。但是乙公司應承擔票據(jù)責任，因為背 書人（丙公司）在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定，其簽章無效，但不影響其前手（乙公司）符合規(guī)定簽章的效力。 【考題 多選題】甲公司與乙公司簽訂買賣合同后，為了支付價款，甲公司簽發(fā)了一張以乙公司為收款人的銀行承兌匯票，公司財務經(jīng)理簽字，并加蓋了公司的合同專用章。承兌人丙銀行的代理人簽字并加蓋了銀行的匯票專用章。乙公司背書轉(zhuǎn)讓給丁公司后，丁公司在票據(jù)到期時向丙銀行請求付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，錯誤的有（ ）。（ 2020年試題 新） 銀行拒絕付款，丁公司可以向甲公司行使追索權 ，丁公司可以向乙公司行使追索權 [答疑編號 3945120201] 『正確答案』 BCD 『答案解析』本題考核點是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章，應為該單位的財務專用章 或者公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章。本題中，出票人甲公司加蓋的是 “ 合同專用章 ” ，即簽章不符合規(guī)定，則票據(jù)無效，所以丙銀行可以拒絕付款，持票人也不享有票據(jù)權利，不能向甲乙追索。 （ 2）關于票據(jù)的記載事項 票據(jù)記載事項一般分為絕對記載事項、相對記載事項、非法定記載事項等。 絕對記載事項 指票據(jù)法明文規(guī)定必須記載的，如無記載，票據(jù)即為無效的事項。 各類票據(jù)共同絕對記載的內(nèi)容有 4項： ① 票據(jù)種類的記載； ② 票據(jù)金額的記載，票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù) 無效； ③ 票據(jù)收款人的記載； ④ 年月日的記載。 票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效 。如果確屬記載錯誤或需要重新記載，只能由出票人重新簽發(fā)票據(jù)。 相對記載事項 指某些應該記載而未記載，適用法律的有關規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項 非法定記載事項 是指票據(jù)法規(guī)定由當事人任意記載的事項 注意：上述 4項絕對必要記載事項是各類票據(jù) “ 通用 ” 的記載事項，各類票據(jù)還有其他具體的絕對必要記載事項。 【考題 多選題】根據(jù)有關規(guī)定，單位在填寫票據(jù)時，下列選項中，應當遵守的有（ ）。