【正文】 。 單選題 】從 2020年起，國(guó)家對(duì)境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額為每人每年等值 5萬(wàn)美元。 ：（ 1）貨物貿(mào)易項(xiàng)下支出；（ 2）境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出；（ 3）與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出；（ 4）經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出；（ 5）調(diào)回境內(nèi)；（ 6）符合國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。 、合法的交易基礎(chǔ)。 多選題】經(jīng)常項(xiàng)目通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)對(duì)外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目。對(duì)于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應(yīng)通過銀行以自身名義開立的 “ 銀行零星代客結(jié)售匯 ” 賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)。 （二）我國(guó)的外匯管理機(jī)關(guān) 國(guó)家外匯管 理局是國(guó)務(wù)院外匯管理部門。所謂境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿 1年的外國(guó)人。 本章歷年考試題型、分值、考點(diǎn)分布 重點(diǎn)與難點(diǎn)講解 第一節(jié) 外匯管理和外匯管理法基本理論 一、外匯及外匯管理的概念 （一）外匯的概念 外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)。其中，特別提款權(quán)是國(guó)際貨幣基金組織創(chuàng)立的用于進(jìn)行國(guó)際支付的特殊手段。外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。 四、我國(guó)外匯管理法的基本原則 （一）經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目區(qū)別管理 ，是指取消對(duì)經(jīng)常性國(guó)際交易支付和轉(zhuǎn)移的所有匯兌限制，即只要是確屬經(jīng)常項(xiàng)目下的國(guó)際交易支付和轉(zhuǎn)移，而不是用于資本轉(zhuǎn)移目的，就可以對(duì)外支付，不得有數(shù)量限制。 （四）維護(hù)人民幣主權(quán)貨幣地位 人民幣是我國(guó)的法定貨幣。下列選項(xiàng)中，屬于經(jīng)常項(xiàng)目的有（ ）。 二、貨物貿(mào)易外匯管理制度 （一）出口收匯與進(jìn)口付匯核銷制度 ，是指外匯管理部門以出口貨物價(jià)值為標(biāo)準(zhǔn)，事后核對(duì)是否有相應(yīng)的外匯收回境內(nèi)的管理做法。 三、服務(wù)貿(mào)易外匯管理制度 （一）服務(wù)貿(mào)易外匯收支憑合同等單證直接在銀行辦理 （二）服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付需提交稅務(wù)證明 （三）部分項(xiàng)目需提交行業(yè)主管部門核準(zhǔn)文件 四、個(gè)人外匯管理制度 對(duì)于個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額為每人每年等值 5萬(wàn)美元，國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際收支狀況對(duì)年度總額進(jìn)行調(diào)整。在個(gè)人年度總額內(nèi)購(gòu)匯的，購(gòu)匯人在銀行辦理購(gòu)匯時(shí)應(yīng)當(dāng)出具的材料是（ ）。 （四）個(gè)人賬戶 個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶的開立、使用、關(guān)閉等業(yè)務(wù)均憑本人有效身份證件在銀行直接辦理。 ，攜出金額在等值 5000美元以下（含）的，可直接攜出；攜出超過等值 5000美元的，應(yīng)申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》；超過等值 1萬(wàn)美元的，原則上不允許攜帶出境。 （ 2）依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。 多選題】根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，需經(jīng)外匯管理部門審核的有（）。 B股的投資人限于：外國(guó)的自然人、法人和其他組織，中國(guó)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在國(guó)外的中國(guó)公民以及境內(nèi)居民個(gè)人。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。外商投資企業(yè)借用國(guó)外貸款的，不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，但需要報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案，其外債限額控制在國(guó)家批準(zhǔn)的投資總額與注冊(cè)資本的差額之內(nèi)。 銀行有下列情形之一，國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)取消其結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格：（ 1）因法定事由被銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)接管；（ 2）被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)。銀行應(yīng)當(dāng)按日管理全行系統(tǒng)的結(jié)售匯綜合頭寸，使每個(gè)交易日結(jié)束時(shí)的結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內(nèi)。根據(jù)規(guī)定，對(duì)于臨時(shí)超過核定限額的，銀行應(yīng)當(dāng)在下一個(gè)交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。 【考題 三、證券公司外匯業(yè)務(wù)管理 證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展外匯業(yè)務(wù)須經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格，符合條件的，由國(guó)家外匯管理局核發(fā)《外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》。 注意：買入價(jià)是客戶將外匯賣給銀行，由于現(xiàn)鈔會(huì)造成銀行付出一定的保管和調(diào)運(yùn)費(fèi)用，所以價(jià)格相對(duì)低一些。 多選題】外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取的措施有（）。 【例題 本章歷年考試題型、分值、考點(diǎn)分布 題 型 2020年 2020年 2020年 考 點(diǎn) 單選題 － 2題 2分 3題 3分 票據(jù)權(quán)利的消滅；票據(jù)權(quán)利的保全；附條件背書；票據(jù)權(quán)利的取得；票據(jù)的質(zhì)押背書 多選題 － － 3題 票據(jù)的簽章；票據(jù)的記載事項(xiàng)；支票的 提示付款 案例題 1題 7分 1題 7分 － 公示催告；票據(jù)抗辯 合 計(jì) 1題 7分 3題 9分 6題 票據(jù)抗辯權(quán)的限制；追索對(duì)象；票據(jù)關(guān) 系與票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系；偽造票據(jù)簽章 重點(diǎn)與難點(diǎn)講解 第一節(jié) 票據(jù)法的一般理論 一、我國(guó)票據(jù)立法 《票據(jù)法》規(guī)定：本法所稱的票據(jù)，是指匯票、本票和支票。 【例題 （ 3） 票據(jù)關(guān)系一經(jīng)形成，就與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，基礎(chǔ)關(guān)系是否存在，是否有效，對(duì)票據(jù)關(guān)系都不起影響作用 。后當(dāng)事人因不可抗力解除該合同。如果合同撤銷，下列說(shuō)法正確的是（ ）。 三、票據(jù)行為 （一）票據(jù)行為的概念 票據(jù)行為是指票據(jù)關(guān)系的當(dāng)事人之間以發(fā)生、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的而進(jìn)行的法律行為。 示必須真實(shí)或無(wú)缺陷 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。票據(jù)簽發(fā)時(shí)，由出票人簽章；票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人簽章；票據(jù)承兌時(shí)，由承兌人簽章；票據(jù)保證時(shí)，由保證人簽章；票據(jù)代理時(shí)，由代理人簽章；持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，由持票人簽章等等。在該匯票到期后，甲公司向承兌銀行提示付款時(shí)遭到拒絕。（ 2020年試題 如果確屬記載錯(cuò)誤或需要重新記載，只能由出票人重新簽發(fā)票據(jù)。由此判斷 B正確。 根據(jù)這一規(guī)定，票據(jù)行為的代理必須具備以下條件： （ 1）票據(jù)當(dāng)事人必須有委托代理的意思表示。沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 【舉例】甲公司與乙公司簽訂了買賣合同，合同約定，甲方先支付貨款，乙方按照規(guī)定的時(shí)間向甲方發(fā)貨，如果乙方未按照規(guī)定的時(shí)間發(fā)貨的，甲與 乙形成了債的關(guān)系，此時(shí)債權(quán)人是甲，債務(wù)人是乙，債權(quán)人甲有權(quán)請(qǐng)求債務(wù)人乙發(fā)貨。 （ 3）票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)。丙、丁對(duì)乙脅迫甲取得票據(jù)一事毫不知情。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。當(dāng)事人取得票據(jù)的情形有：第一，從出票人處取得；第二，從持有票據(jù)的人處受讓票據(jù)（即背書）；第三，依稅收、繼承、贈(zèng)與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，丙公司對(duì)甲公司的票據(jù)權(quán)利的消滅時(shí)間是（ ）。 【考題 （ 2）公示催告。 【考題 在公告期間內(nèi)，乙持一張支票到法院申 報(bào)權(quán)利，甲確認(rèn)該支票就是其所遺失的支票，但是乙主張自己已經(jīng)善意取得該支票上的權(quán)利。這是指基于票據(jù)本身的內(nèi)容而發(fā)生的事由所進(jìn)行的抗辯。 ④ 票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯。 （ 2）對(duì)人抗辯。 （ 4）持票人取得的票據(jù)是無(wú)對(duì)價(jià)或不相當(dāng)對(duì)價(jià)的，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人。 （ 3）票據(jù)上有偽造簽章 的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。 （ 1）票據(jù)的變?cè)焓侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上 簽章以外的 記載事項(xiàng)加以變更的行為。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是（ ）。 我國(guó)《票據(jù)法》將匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 商業(yè)匯票 收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。 【考題 ，必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源； 匯票的出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 （二）匯票的格式 匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載該七個(gè)方面事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。 單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，某公 司簽發(fā)匯票時(shí)出現(xiàn)的下列情形中，導(dǎo)致該匯票無(wú)效的是（ ）。票據(jù)出票人與背書人均可以記載“ 不得轉(zhuǎn)讓 ” 字樣。持票人未在此期限內(nèi)為付款提示的，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。根據(jù)《 票據(jù)法》規(guī)定， ① 如果匯票上未記載付款日期的，視為見票即付，并不必然導(dǎo)致票據(jù)的無(wú)效。所以，出票人依照票據(jù)法的規(guī)定完成出票行為之后，即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。 出票人委托他人付款，一旦該行為成立，就必須保證該付款能得以實(shí)現(xiàn)。但基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位，在其對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。（ 3）出票人委托他人付款，一旦該行為成立，就必須保證該付款能得以實(shí)現(xiàn)。 【考題 出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)，只有付款之權(quán)限。 ③ 我國(guó)《票據(jù)法》不允許簽發(fā)無(wú)記名匯票，故匯票上應(yīng)將收款人名稱作為應(yīng)記載的絕對(duì)之事宜。付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的固定場(chǎng)所，付款人沒有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的，以其住所為付款地，住所與經(jīng)常居住地不一致的，則以其經(jīng)常居住地為付款地。如果銀 行匯票記載匯票金額而未記載實(shí)際結(jié)算金額，并不影響該匯票的效力。根據(jù)規(guī)定，確定的金額是匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，如果匯票上記載的金額是不確定的，匯票將無(wú)效。 （ 3）確定的金額；匯票上記載有實(shí)際結(jié)算金額的，以實(shí)際結(jié)算金額為匯票金額。 判斷題】匯票的出票人在簽發(fā)票據(jù)時(shí)，與付款人之間沒有真實(shí)的委托付款關(guān)系的，出票行為無(wú)效。下列有關(guān)票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的表述中，正確的有（ ）。（ 2）承兌人，出票人如是賣方，承兌人為買方，出票人如是買方，本人為承兌人。 （ 1）出票人。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的變?cè)鞈?yīng)依照簽章是在變?cè)熘盎蛑髞?lái)承擔(dān)責(zé)任。 （ 2）構(gòu)成票據(jù)的變?cè)?，須符合以下條件：一是變?cè)斓钠睋?jù)是 合法成立 的有效票據(jù)；二是變?cè)斓膬?nèi)容是票據(jù)上所記載的 除簽章以外的 事項(xiàng)；三是變?cè)烊?無(wú)權(quán)變更 票據(jù)的內(nèi)容。 【考題 乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙，用于支 付勞務(wù)費(fèi)。這一抗辯多與票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)。 ⑤ 票據(jù)上有偽造、變?cè)烨樾味鵀榈目罐q。其主要包括以下情形： ① 票據(jù)行為不成立而為的抗辯。（ 2020年試題 人民法院正確的處理方式是（ ）。 ① 失票人向票 據(jù)支付地的基層人民法院提出公示催告的申請(qǐng)。人民法院可以依法采取保全措施和執(zhí)行措施的有（ ）。 新） 6月 15日 12月 5日 6月 5日 6月 5日 [答疑編號(hào) 3945120303] 『正確答案』 D 『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)權(quán)利的消滅。 票據(jù)權(quán)利的消滅是指因發(fā)生一定的法律事實(shí)而使票據(jù)權(quán)利不復(fù)存在。所以 C選項(xiàng)正確。（ 2020年試題） [答疑編號(hào) 3945120301] 『正確答案』 BC 『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)權(quán)利。但是，如果票據(jù)的取得是無(wú)對(duì)價(jià)或無(wú)相當(dāng)對(duì)價(jià)的，該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。 A公司向 B公司開出了 50萬(wàn)元的匯票， A公司委托自己的開戶銀行付款， B公司取得該匯票后，可以對(duì)付款人請(qǐng)求付款，付款人付款后，票據(jù)關(guān)系即消滅。無(wú)權(quán)代理包括三種情況：一是沒有代理權(quán)的代理；二是超越代理權(quán)的代理；三是代理權(quán)終止后而為的代理。 （ 2）代理人必須按被代理人的委托在票據(jù)上簽章。由此判斷 C正確。 【考題 根據(jù)規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章 或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。但是乙公司應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，因?yàn)楸?書人（丙公司）在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定，其簽章無(wú)效，但不影響其前手（乙公司）符合規(guī)定簽章的效力。 票據(jù)法 法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。 【相關(guān)考點(diǎn)】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備下列實(shí)質(zhì)有效要件：（ 1）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；（ 2）意思表示真實(shí)；（ 3）不違反法律或社會(huì)公共利益。 、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的的行為。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系是否存在，是否有效，不影響 匯票的效力。（ 2020年試題） 5萬(wàn)元預(yù)付款 [答疑編號(hào) 3945120202] 『正確答案』 D 『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系。 【舉例】甲公司與乙公司簽訂了 50萬(wàn)元的買賣合同，合同約定，乙方向甲方發(fā)貨，甲方支付貨款，甲方向乙方開出了 50萬(wàn)元的匯票。下列有關(guān)票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的表述中，正確的有（ ）。 二、票據(jù)法律關(guān)系 （一）票據(jù)法律關(guān)系的概念 。 [答疑編號(hào) 3945110209] 『正確答案』 AD 『答案解析』本題考核點(diǎn)是逃匯。經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直