【導(dǎo)讀】機(jī)構(gòu)向境外投資的外匯管理；人民幣匯率管理；銀行外匯業(yè)務(wù)管理；外匯監(jiān)管與處罰。本章很多內(nèi)容是金融領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)詞匯，看懂不容易，但不是重點(diǎn)章。內(nèi)容相對(duì)獨(dú)立，專(zhuān)業(yè)詞匯較多，學(xué)習(xí)本章主要應(yīng)注意記憶一些概念和規(guī)定。其中，特別提款權(quán)是國(guó)際貨幣基金組織創(chuàng)立的用于進(jìn)行國(guó)際支付的特殊手段。于有限度自由兌換貨幣?！吨腥A人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》是我國(guó)現(xiàn)行外匯管理法律體系中的基本行政法規(guī)。，僅在中國(guó)境內(nèi)的外匯收支和外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)適用該條例。，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。所謂境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民。共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿(mǎn)1年的外國(guó)人。際組織駐華代表除外。國(guó)家外匯管理局是國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)。中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)。匯管理局根據(jù)國(guó)際收支狀況對(duì)年度總額進(jìn)行調(diào)整。

　　

【正文】 （ 1）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。 （ 2）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。 （ 3）凡是善意的、已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。 （ 4）持票人取得的票據(jù)是無(wú)對(duì)價(jià)或不相當(dāng)對(duì)價(jià)的，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人。 【舉例】甲簽發(fā)一張匯票給乙，用于購(gòu)買(mǎi)貨物。乙將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，用于支 付勞務(wù)費(fèi)。如果乙交付的貨物質(zhì)量不合格，甲不能以此為理由向丙主張抗辯。因?yàn)?，票?jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。 （三）票據(jù)的偽造和變?cè)? （ 1）票據(jù)的偽造是指假冒他人名義或虛構(gòu)人的名義而進(jìn)行的票據(jù)行為，票據(jù)上的偽造包括 票據(jù)的偽造和票據(jù)上簽章的偽造 兩種。 （ 2）票據(jù)的偽造行為在法律上不具有任何票據(jù)行為的效力，持票人即使是善意取得，對(duì)被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利。對(duì)偽造人而言，由于票據(jù)上沒(méi)有以自己名義所作的簽章，因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 （ 3）票據(jù)上有偽造簽章 的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。這就是說(shuō)，在票據(jù)上真正簽章的人，仍應(yīng)對(duì)被偽造的票據(jù)的債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，票據(jù)債權(quán)人按《票據(jù)法》的規(guī)定提示承兌、提示付款或行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上真正簽章人不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。 【考題 單選題】甲私刻乙公司的財(cái)務(wù)專(zhuān)用 章，假冒乙公司名義簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票交給收款人丙，丙將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊。當(dāng)戊主張票據(jù)權(quán)利時(shí)，下列表述中正確的是（ ）。（ 2020年試題） [答疑編號(hào) 3945120308] 『正確答案』 A 『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)偽造的法律責(zé)任。票據(jù)偽造行為中，對(duì)偽造人（甲）而言，由于票據(jù)上沒(méi)有以自己名義所作的簽章，因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任（可能承擔(dān)民事責(zé)任或刑事責(zé)任）。本題中，乙公司作為被偽造人由于沒(méi)有以自己的真實(shí)意思在票據(jù)上簽章，也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；丙公司和丁公司的簽章是合法有效的，因此應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 （ 1）票據(jù)的變?cè)焓侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上 簽章以外的 記載事項(xiàng)加以變更的行為。例如，變更票據(jù)上的到期日、付 款日、付款地、金額等。 （ 2）構(gòu)成票據(jù)的變?cè)?，須符合以下條件：一是變?cè)斓钠睋?jù)是 合法成立 的有效票據(jù)；二是變?cè)斓膬?nèi)容是票據(jù)上所記載的 除簽章以外的 事項(xiàng)；三是變?cè)烊?無(wú)權(quán)變更 票據(jù)的內(nèi)容。 （ 3）有些行為與票據(jù)的變?cè)煜嗨?，但不屬票?jù)的變?cè)欤?① 有變更權(quán)限的人依法對(duì)票據(jù)進(jìn)行的變更，這屬有效變更，不屬票據(jù)的變?cè)欤?② 在空白票據(jù)上經(jīng)授權(quán)進(jìn)行補(bǔ)記的，由于該空白票據(jù)欠缺有效成立的條件，此等補(bǔ)記只是使票據(jù)符合有效票據(jù)的條件，不屬票據(jù)的變?cè)欤?③ 變更票據(jù)上的簽章的，屬于票據(jù)的偽造，而不屬票據(jù)的變?cè)臁? （ 4）票據(jù)的變?cè)鞈?yīng)依照簽章 是在變?cè)熘盎蛑髞?lái)承擔(dān)責(zé)任。 如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘埃瑧?yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘?，則應(yīng)按變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果無(wú)法辨別是在票據(jù)被變?cè)熘盎蛑蠛炚碌模曂谧冊(cè)熘昂炚隆? 【考題 單選題】甲簽發(fā)一張票面金額為 2萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票給 乙，乙將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丙將票面金額改為 5萬(wàn)元 后背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁 ， 丁又背書(shū) 轉(zhuǎn)讓給戊。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是（ ）。（ 2020年試題） 、乙、丁對(duì) 2萬(wàn)元負(fù)責(zé)，丙對(duì) 5萬(wàn)元負(fù)責(zé) 、丙、丁對(duì) 5萬(wàn)元負(fù)責(zé)，甲對(duì) 2萬(wàn)元負(fù)責(zé) 、乙對(duì) 2萬(wàn)元負(fù)責(zé)，丙、丁對(duì) 5萬(wàn)元負(fù)責(zé) 、乙對(duì) 5萬(wàn)元負(fù)責(zé)，丙、丁對(duì) 2萬(wàn)元負(fù)責(zé) [答疑編號(hào) 3945120309] 『正確答案』 C 『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)變?cè)斓姆韶?zé)任。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的變?cè)鞈?yīng)依照簽章是在變?cè)熘盎蛑髞?lái)承擔(dān)責(zé)任。如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘?，?yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘?，則應(yīng)按變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果無(wú)法辨別是在票據(jù)被變?cè)熘盎蛑蠛炚碌模曂谧冊(cè)熘昂炚?。本題中，甲和乙的簽章在變?cè)熘?，?duì) 2萬(wàn)元負(fù)責(zé)；丙和丁的簽章在變?cè)熘?，?duì) 5萬(wàn)元負(fù)責(zé)。 第二節(jié) 匯票 一、匯票的概念和種類(lèi) 匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人，匯票一經(jīng)簽發(fā)，就存在這三個(gè)基本當(dāng)事人。隨著票據(jù)行為的實(shí)施，還會(huì)出現(xiàn)承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人等非基本當(dāng)事人。 我國(guó)《票據(jù)法》將匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 銀行匯票 由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給 匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金。 （ 1）出票人。指 “ 簽發(fā)行 ” 。（ 2）受款人。指收款人，收款人可以是 “ 匯款人 ” ，也可以是其他人。（ 3）付款人。指匯票中的兌付行。 商業(yè)匯票 收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù)。 商業(yè)承兌匯票 由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌 （ 1）出票人是交易中的收款人，即賣(mài)方，或者交易中的付款人，即買(mǎi)方。（ 2）承兌人，出票人如是賣(mài)方，承兌人為買(mǎi)方，出票人如是買(mǎi)方，本人為承兌人。（ 3）付款人，是買(mǎi)方 的開(kāi)戶(hù)銀行。（ 4）受款人，是交易中的收款人，即賣(mài)方。 銀行承兌匯票 由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌 （ 1）出票人是承兌申請(qǐng)人。（ 2）付款人和承兌人是承兌行，即承兌申請(qǐng)人的開(kāi)戶(hù)銀行。（ 3）受款人是與出票人簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同的收款人，即賣(mài)方。 【考題 多選題】甲簽發(fā)一張銀行承兌匯票給乙。下列有關(guān)票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的表述中，正確的有（ ）。（ 2020年試題） [答疑編號(hào) 3945120401] 『正確答案』 ABCD 『答案解析』本題考核點(diǎn)是銀行承兌匯票的當(dāng)事人。以上的說(shuō)法均正確。 注意：只有銀行匯票有 “ 實(shí)際結(jié)算金額 ” 欄目。 二、出票 （一）出票的概念 。即出票實(shí)際包括兩個(gè)行為；一是出票人依照票據(jù)法的規(guī)定作成票據(jù)，即在原始票據(jù)上記載法定事項(xiàng)并簽章；二是交付票據(jù)，即將作成的票據(jù)交付給他人占有。 ，必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源； 匯票的出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 【考題 判斷題】匯票的出票人在簽發(fā)票據(jù)時(shí)，與付款人之間沒(méi)有真實(shí)的委托付款關(guān)系的，出票行為無(wú)效。（ ）。（ 2020年試題 舊） [答疑編號(hào) 3945120402] 『正確答案』 『答案解析』本題考核點(diǎn)是匯票的出票。根據(jù)規(guī)定，匯票的出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。票據(jù)具有無(wú)因性，即使出票人簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)委托付款關(guān)系，出票人仍應(yīng)按照匯票上記載的事項(xiàng)承擔(dān)法律責(zé)任，所以出票行為有效。 （二）匯票的格式 匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載該七個(gè)方面事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。 （ 1）表明 “ 匯票 ” 的字樣； （ 2）無(wú)條件支付的委托；如果匯票附有條件（如收貨后付款），則匯 票無(wú)效。 （ 3）確定的金額；匯票上記載有實(shí)際結(jié)算金額的，以實(shí)際結(jié)算金額為匯票金額。如果銀行匯票記載匯票金額而未記載實(shí)際結(jié)算金額，并不影響該匯票的效力，而以匯票金額為實(shí)際結(jié)算金額。實(shí)際結(jié)算金額只能小于或等于匯票金額，如果實(shí)際結(jié)算金額大于匯票金額的，實(shí)際結(jié)算金額無(wú)效，以匯票金額為付款金額。 （此規(guī)定不是《票據(jù)法》而是《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，此規(guī)定只針對(duì)銀行匯票，與商業(yè)匯票無(wú)關(guān)。） （ 4）付款人名稱(chēng)； （ 5）收款人名稱(chēng)； （ 6）出票日期； （ 7）出票人簽章。 【考題 單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，某公 司簽發(fā)匯票時(shí)出現(xiàn)的下列情形中，導(dǎo)致該匯票無(wú)效的是（ ）。（ 2020年試題） “ 不超過(guò) 50萬(wàn)元 ” ，公司負(fù)責(zé)人僅簽名而未蓋章 [答疑編號(hào) 3945120403] 『正確答案』 B 『答案解析』本題考核點(diǎn)是匯票無(wú)效的情形。根據(jù)規(guī)定，確定的金額是匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，如果匯票上記載的金額是不確定的，匯票將無(wú)效。 【考題 多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票出票人記載事項(xiàng)的表述中，可以導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效的有（ ）。（ 2020年試題 新） [答疑編號(hào) 3945120404] 『正確答案』 AC 『答案解析』本題考核點(diǎn)是匯票無(wú)效的情形。根據(jù)規(guī)定，匯票的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)之一是 “ 無(wú)條件支付的委托 ” ，如果是 “ 附條件的支付委托 ” ，則票據(jù)無(wú)效。票據(jù)出票人與背書(shū)人均可以記載“ 不得轉(zhuǎn)讓 ” 字樣。票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無(wú)效。如果銀 行匯票記載匯票金額而未記載實(shí)際結(jié)算金額，并不影響該匯票的效力。所以選項(xiàng) AC當(dāng)選。 匯票的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)也是匯票上必須應(yīng)記載的內(nèi)容，但是，相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，匯票仍然有效。該等未記載的事項(xiàng)由法律規(guī)定來(lái)補(bǔ)充確定。 付款日期 如果匯票上未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付。見(jiàn)票即付匯票的法定付款提示期限為出票日起 1個(gè)月。持票人未在此期限內(nèi)為付款提示的，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。 付款地 如果匯票上未記載付款地的，付款地為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居 住地。付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的固定場(chǎng)所，付款人沒(méi)有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的，以其住所為付款地，住所與經(jīng)常居住地不一致的，則以其經(jīng)常居住地為付款地。根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律解釋?zhuān)?jīng)常居住地一般是指公民最后連續(xù)居住滿(mǎn) 1年以上的日常生活居住地。 出票地 如果匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票 地。 【考題 單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票未記載事項(xiàng)的表述中，正確的是（ ）。（ 2020年試題） ，為出票后 1個(gè)月內(nèi)付款 ，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 ，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記 ，該匯票無(wú)效 [答疑編號(hào) 3945120405] 『正確答案』 D 『答案解析』本題考核點(diǎn)是匯票的記載事項(xiàng)。根據(jù)《 票據(jù)法》規(guī)定， ① 如果匯票上未記載付款日期的，視為見(jiàn)票即付，并不必然導(dǎo)致票據(jù)的無(wú)效。 ② 如果匯票上未記載付款地的，付款地為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地。 ③ 我國(guó)《票據(jù)法》不允許簽發(fā)無(wú)記名匯票，故匯票上應(yīng)將收款人名稱(chēng)作為應(yīng)記載的絕對(duì)之事宜。匯票上記載的收款人名稱(chēng)，不可以授權(quán)補(bǔ)記（支票可以）。 ④匯票上的出票日期，為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。匯票未記載絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效，所以 D正確。 匯票上可以記載《票據(jù)法》規(guī)定事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，但是該記載事項(xiàng)不具有匯票上的效力。 （三）出票的效力 出票是以創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為。所以，出票人依照票據(jù)法的規(guī)定完成出票行為之后，即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。 收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請(qǐng)求權(quán)，另一方面，在該請(qǐng)求權(quán)不能滿(mǎn)足時(shí)，即享有追索權(quán)。 出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)，只有付款之權(quán)限。但基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位，在其對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。 【舉例】甲公司簽發(fā)一張匯票，用于支付乙公 司的貨款，該匯票以甲公司的開(kāi)戶(hù)銀行丙銀行為付款人。乙公司得到匯票后，請(qǐng)求丙銀行承兌被拒絕。乙公司無(wú)權(quán)要求丙銀行支付票款。因?yàn)?，甲公司出票行為是單方行為，丙銀行并不因此而有付款義務(wù)。 出票人委托他人付款，一旦該行為成立，就必須保證該付款能得以實(shí)現(xiàn)。如果付款人不予付款，出票人就應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 【考題 單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票出票人依法完成出票行為后即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。下列表述中，正確的是（ ）。（ 2020年試題） ，僅享 有對(duì)出票人的追索權(quán) ，即成為匯票上的主債務(wù)人 ，如付款人不予付款，出票人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 ，出票人不僅不對(duì)變?cè)旌髤R票記載的內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任，而且也不對(duì)變?cè)烨皡R票記載的內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任 [答疑編號(hào) 3945120406] 『正確答案』 C 『答案解析』本題考核點(diǎn)是匯票出票的效力。（ 1）追索權(quán)的行使對(duì)象不僅限于出票人，所以 A選項(xiàng)錯(cuò)誤。（ 2）出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)，只有付款之權(quán)限。但基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位，在其對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。（ 3）出票人委托他人付款，一旦該行為成立，就必須保證該付款能得以實(shí)現(xiàn)。如果付款人不予付款，出票人就應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。所以 C選項(xiàng)正