【正文】 出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章而加蓋該出票人公章的 ，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 ④ 出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，或者無(wú)民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。 票據(jù)法 法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。行為人在票據(jù)上簽章，可以采用簽名、蓋章或者簽名加蓋章的其中之一。 【相關(guān)考點(diǎn)】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備下列實(shí)質(zhì)有效要件：（ 1）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；（ 2）意思表示真實(shí)；（ 3）不違反法律或社會(huì)公共利益。 【舉例】老張是無(wú)民事行為能力人，他簽發(fā)一張支票給 A公司，之后也沒(méi)有背書(shū)轉(zhuǎn)讓的話(huà)，該票據(jù)無(wú)效。 、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的的行為。 （四）票據(jù)法律關(guān)系的客體 票據(jù)法律關(guān)系的客體是指票據(jù)法律關(guān)系的權(quán)利和義務(wù)所共同指向的對(duì)象。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系是否存在，是否有效，不影響 匯票的效力。 單選題】 A公司以欺詐手段騙得 B公司與之訂立合同， B公司因而簽發(fā)一張匯票給 A公司，隨后 A公司將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給 C。（ 2020年試題） 5萬(wàn)元預(yù)付款 [答疑編號(hào) 3945120202] 『正確答案』 D 『答案解析』本題考核點(diǎn)是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系。 【考題 【舉例】甲公司與乙公司簽訂了 50萬(wàn)元的買(mǎi)賣(mài)合同，合同約定，乙方向甲方發(fā)貨，甲方支付貨款，甲方向乙方開(kāi)出了 50萬(wàn)元的匯票。 【舉例】甲公司與乙公司簽訂了 100萬(wàn)元的買(mǎi)賣(mài)合同，合同約定，乙方向甲方發(fā)貨，甲方支付貨款，甲方向乙方開(kāi)出了 100萬(wàn)元的匯票，這種情況下，民事關(guān)系是票據(jù)關(guān)系形成的基礎(chǔ)。下列有關(guān)票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的表述中，正確的有（ ）。該票據(jù)開(kāi)出后， A和 B的票據(jù)關(guān)系形成。 二、票據(jù)法律關(guān)系 （一）票據(jù)法律關(guān)系的概念 。 本章的知識(shí)點(diǎn)可以以各種題型進(jìn)行考查，出現(xiàn)綜合題的可能性較大。 [答疑編號(hào) 3945110209] 『正確答案』 AD 『答案解析』本題考核點(diǎn)是逃匯。 非法套匯 違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R 等 由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額 30%以下的罰款：情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢(xún)被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶(hù)，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶(hù)除外。 ，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于 2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。 二、外匯市場(chǎng)管理 （一）外匯市場(chǎng)的交易主體行金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)。在上述價(jià)差幅度內(nèi)，銀行可自行調(diào)整美元現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔的買(mǎi)賣(mài)價(jià)。 （一）人民幣匯率中間價(jià)形成機(jī)制 自 2020年 1月 4日起，中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心于每個(gè)工作日上午 9時(shí) 15分對(duì)外公布當(dāng)日人民幣對(duì)美元、歐元、日元、港幣和英鎊匯率中間價(jià)，作為當(dāng)日銀行間即期外匯市場(chǎng)以及銀行柜臺(tái)交易匯價(jià)的中間價(jià)。 （三）與外匯保險(xiǎn)有關(guān)的外匯收支管理 外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下的外匯收支包括保費(fèi)、賠償、保險(xiǎn)金、再保險(xiǎn)保費(fèi)、攤回賠償、退保費(fèi)等。（ 2020年試題） 監(jiān)管區(qū)域外之間的貨物貿(mào)易 ，但通過(guò)國(guó)際租賃形式實(shí)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的結(jié)算 [答疑編號(hào) 3945110207] 『正確答案』 BCD 『答案解析』本題考核點(diǎn)是允許以外幣結(jié)算的情形。 ，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可以外匯收取保險(xiǎn)費(fèi)，支付賠償或給付保險(xiǎn)金，或進(jìn)行保險(xiǎn)合同結(jié)算：一是保險(xiǎn)標(biāo)的在中華人民共和國(guó)境內(nèi)與境外之間移動(dòng)；二是保險(xiǎn)標(biāo)的在中華人民共和國(guó)境外存在或者實(shí)現(xiàn)；三是保險(xiǎn)標(biāo)的在中華人民共和國(guó)境內(nèi)， 通過(guò)國(guó)際租賃、國(guó)際銀團(tuán)貸款或者其他國(guó)際融資形式存在或者實(shí)現(xiàn)；四是投保人和受益人均為境外法人或自然人。 （三）銀行資本金、利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的管理 各商業(yè)銀行需憑人民銀行的批復(fù)文件，在批準(zhǔn)的購(gòu)匯規(guī)模內(nèi)，向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)購(gòu)匯，其中城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行向國(guó)家外匯管理局所在地分局申請(qǐng)購(gòu)匯。（ 2020年試題 外匯管理局對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行結(jié)售匯綜合頭寸按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行考核和監(jiān)管。結(jié)售匯綜合頭寸限額的管理區(qū)間下限為零、上限為外匯局核定的限額。 銀行申請(qǐng)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下條件：（ 1）具備國(guó)家外匯管理局及其分支局核準(zhǔn)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，近兩年結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中沒(méi)有發(fā)生重大外匯違規(guī)行為；（ 2）具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格；（ 3）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他條件。 第四節(jié) 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度 一、銀行外匯業(yè)務(wù)管理 （一）銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入 對(duì)于總行級(jí)機(jī)構(gòu)，實(shí)行核準(zhǔn)制的準(zhǔn)入管理方式。 （ 5）提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 單選題】某合營(yíng)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的注冊(cè)資本為 500萬(wàn)美元，投資總額為 800萬(wàn)美元，該企業(yè)借用國(guó)外貸款的限額是（ ）。 （ 2）境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)從境外舉借中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款，須經(jīng)國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)；舉借短期國(guó)際商業(yè)貸款，由國(guó)家外匯管理局核定外債限額，實(shí)行余額管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保形成的潛在外匯償還義務(wù)，是一種或有外債，也納入外債管理。（ 2020年試題） [答疑編號(hào) 3945110204] 『正確答案』 B 『答案解析』本題考核點(diǎn)是合格境外機(jī)構(gòu)投資者（ QFII）制度。 境外上市外資股（ H股）制度 是指中國(guó)境內(nèi)股份有限責(zé)任公司向境外投資人發(fā)行的股 票，在境外公開(kāi)的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓。外商 投資企業(yè)的外方所得利潤(rùn)可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請(qǐng)購(gòu)付匯，匯出境外，不受限制，因此選項(xiàng) B是不受限制的；只要境內(nèi)企業(yè)的境外投資項(xiàng)目符合國(guó)家的境外投資產(chǎn)業(yè)政策并獲得商務(wù)主管部門(mén)的批準(zhǔn)，在外匯管理方面，已無(wú)對(duì)境外投資金額、投資資金來(lái)源或數(shù)量的限制，因此選項(xiàng) C是不受限制的。 ，直接向外匯指定銀行申請(qǐng)購(gòu)付匯，匯出境外，不受限制。 二、直接投資項(xiàng)下的外匯管理 （一）外商直接投資 、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。 （二）對(duì)資本項(xiàng)目外匯實(shí)施 管制的必要性 （三）資本項(xiàng)目外匯收支管理的一般規(guī)定 資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。在資本項(xiàng)目下發(fā)生的外匯，即資本項(xiàng)目外匯。 ，當(dāng)日累計(jì)金額在等值 1萬(wàn)美元以 下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)等值 1萬(wàn)美元的，還需提交規(guī)定的證明材料。個(gè)人從事對(duì)外貿(mào)易可開(kāi)立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)，視同機(jī)構(gòu)外匯賬戶(hù)進(jìn)行管理。 ，境外個(gè)人購(gòu)匯無(wú)論金額大小都需憑本人身份有效身份證件和相關(guān)證明材料在銀行辦理 。 舊） [答疑編號(hào) 3945110201] 『正確答案』 A 『答案解析』本題考核點(diǎn)是個(gè)人購(gòu)匯的規(guī)定。 【考題 前面是《條例》的規(guī)定）。 ： （ 1）出口收入；（ 2）賬戶(hù)資金孳息；（ 3）外匯局批準(zhǔn)的其他收入。 （二）延期付 款登記管理制度 延期付匯可能導(dǎo)致集中清償，進(jìn)而成為國(guó)家出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)的誘因，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定形成潛在威脅。 ，無(wú)需審批。經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移，其中貿(mào)易及服務(wù)是最主要的內(nèi)容。 【例題 ，可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算； ，可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào) 送客戶(hù)的外匯收支及賬戶(hù)變動(dòng)情況。 （二）對(duì)外匯資金流出、流進(jìn)實(shí)施均衡監(jiān)管 原則上境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外，調(diào)回境內(nèi)或者存放境外 的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。所謂境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿(mǎn) 1年的外國(guó)人（選項(xiàng) D是短期旅行，不選），外國(guó)駐華外交人員（選項(xiàng) A不選）和國(guó)際組織駐華代表除外。（ 2020年試題） 2年一直居住在上海的美國(guó)公民湯姆，出租其在美國(guó)的住房獲得的租金 ，得知其在美國(guó)購(gòu)買(mǎi)的彩票中了 300萬(wàn)美元的大獎(jiǎng) [答疑編號(hào) 3945110101] 『正確答案』 B 『答案解析』本題考核點(diǎn)是《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍。 ，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。 （二）外匯管理的概念 我國(guó)屬于有限的外匯管理，即對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收支原則上不予限制，對(duì)資本項(xiàng)目的外匯收支則加以限制。本章 歷年考試分值很少，內(nèi)容相對(duì)獨(dú)立，專(zhuān)業(yè)詞匯較多，學(xué)習(xí)本章主要應(yīng)注意記憶一些概念和規(guī)定。 本章很多內(nèi)容是金融領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)詞匯，看懂不容易，但不是重點(diǎn)章。我國(guó)的人民幣目前屬于有限度自由兌換貨幣。 ，僅在中國(guó)境內(nèi)的外匯收支和外匯經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)適用該條例。 【考題 .單選題】根據(jù)外匯法律制度的規(guī)定，下列外匯收支活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)適用《外匯管理?xiàng)l例》的是（）。境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。 ，銀行仍需根據(jù)外匯管理制度的要求，通過(guò)核對(duì)交易單證進(jìn)行真實(shí)性審核。 ，并通過(guò)外匯賬戶(hù)辦理外匯業(yè)務(wù)。中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。在經(jīng)常項(xiàng)目下發(fā)生的外匯，即經(jīng)常項(xiàng)目外匯。 [答疑編號(hào) 3945110102] 『正確答案』 ABD 『答案解析』本題考核點(diǎn)是經(jīng)常項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 ，是指外匯管理部門(mén)以進(jìn)口足額到貨為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)貿(mào)易付匯的真實(shí)性進(jìn)行事后甄別。 ，應(yīng)當(dāng)選定境外開(kāi)戶(hù)行，與其簽訂《賬戶(hù)收支信息報(bào)送協(xié)議》，并到所在地國(guó)家外匯管理局分支局辦理開(kāi)戶(hù)登記。 境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國(guó)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó)公民（與前面不一致。 （二）個(gè)人購(gòu)匯 ，憑本人有效身份證件在銀行辦理；經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。（ 2020年試題 因此選項(xiàng) A正確。本人及其直系親屬（父母、子女和配偶）賬戶(hù)中的資金可在銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。 第三節(jié) 資本項(xiàng)目外匯管理制度 一、資本項(xiàng)目外匯管理制度概述 （一）資本項(xiàng)目及資本項(xiàng)目外匯的概念 資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買(mǎi)或放棄、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。（ 1）選項(xiàng) A：股息投資 “ 收益 ” ，屬于經(jīng)常項(xiàng)目；（ 2）選項(xiàng) C屬于單方面轉(zhuǎn)移或稱(chēng)經(jīng)常轉(zhuǎn)移（政府轉(zhuǎn)移），屬于經(jīng)常項(xiàng)目。 資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。之后，外匯管理部門(mén)以審批部門(mén)的核準(zhǔn)文件等 為依據(jù)審核外商投資企業(yè)的撤資金額，外商投資企業(yè)的外國(guó)投資者可將所得資金匯出境外或者用于境內(nèi)的再投資。（ 2020年試題） 外 家境外投資產(chǎn)業(yè)政策并已獲得并已獲得商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)的境外直接投資項(xiàng)目而將外匯匯出境外 [答疑編號(hào) 3945110203] 『正確答案』 AD 『答案解析』本題考核點(diǎn)是資本項(xiàng)目外匯管理。 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（ QDII）制度 是 QFII反向制度，是指允許符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，在一定額度內(nèi)，通過(guò)專(zhuān)用賬戶(hù)投資境外證券市場(chǎng)的一種開(kāi)放模式。 【考題 .單選題】下列關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者（簡(jiǎn)稱(chēng) QFII）制度的管理環(huán)節(jié)中，屬于國(guó)家外匯管理局職責(zé)范圍的是（ ）。 四、外債管理 務(wù)，包括境外借款、發(fā)行債券、國(guó)際融資租賃等。 （ 1）國(guó)際金融組織貸款和外國(guó)政府貸款由國(guó)家統(tǒng)一對(duì)外舉借。 【例題 （ 4）金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。 ，應(yīng)