麥可貝斯生物公司物業(yè)管理制度doc(編輯修改稿)
2025-06-27 08:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 貨幣資金為： （ 1） 庫存現(xiàn)金：庫存的人民幣和外幣， （ 2） 銀行存款：存放在銀行和其它金融機構(gòu)的人民幣和外幣， （ 3） 其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。 公司現(xiàn)金收付，實行合理分工，帳款分開，互相監(jiān)督。 公司每周核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，現(xiàn)金的日記帳與現(xiàn)金總帳每月核對，保證出納記帳與會計記帳一致性。 建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結(jié)。銀行存款日記帳必須每 月與銀行對帳單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。 公司采取適當(dāng)措施預(yù)防下列外匯風(fēng)險： （ 1） 換算風(fēng)險； （ 2）交易風(fēng)險； （ 3）經(jīng)營風(fēng)險； 在國際外匯市場動蕩時期，可考慮用套期保值方式，以避免損失。 公司的往來款項包括：應(yīng)收帳款、應(yīng)收內(nèi)部單位款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付內(nèi)部單位款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金等。 公司嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款的數(shù)額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；確實無法收回的按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，列作壞帳塤失處理 。 公司按照下列要求對應(yīng)收帳款進行管理： （ 1） 認(rèn)真作好應(yīng)收帳款的日常核算工作； （ 2） 每月進行往來清算和應(yīng)收帳款的帳齡分析，將應(yīng)收帳款回收情況的明細報告隨月 度相關(guān)會計報表提交集團財務(wù)部： （ 3） 加強對應(yīng)收帳款的催收，并將應(yīng)收帳款的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指針之一； （ 4） 加強對欠款單位的償債能力、信用狀況的調(diào)查判斷，根據(jù)調(diào)查和判斷的結(jié)果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； （ 5） 建立健全壞帳損失的確認(rèn)、審批手續(xù)。 （ 6） 公司應(yīng)收帳款有下列情況之一的，即確認(rèn)為壞帳損失的發(fā) 生。 A、 因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，在以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后，仍然不能收回； B、 因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過三年，仍然無法收回。 （ 7） 公司財務(wù)部應(yīng)依照上述方法對壞帳進行嚴(yán)格調(diào)查確認(rèn)，調(diào)查人根據(jù)調(diào)查結(jié)果寫出分析處理意見，經(jīng)集團財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，報集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （ 8） 壞帳損失的處理方法為備抵法。公司年未以應(yīng)收帳款余額 3%計提壞帳準(zhǔn)備金。 墊付員工的各種款項，應(yīng)按規(guī)定及時在職工的工資內(nèi)扣回。 公司建立應(yīng)收票據(jù)的登記保管工作，加強對應(yīng)收票據(jù)的回收及管理 第七章 存貨管理 公司的存貨管理由集團公司物管中心負(fù)責(zé)，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理要制定相關(guān)制度。 存貨的購入必須執(zhí)行預(yù)算計劃，經(jīng)審批后組織采購。 存貨入帳計價 （ 1） 購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價： （ 2） 自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價： （ 3） 委托外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價； （ 4） 投資者投入的存貨按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價； （ 5） 盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本 計價； （ 6） 接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。 存貨發(fā)出計價：采用加權(quán)平均 由物管中心設(shè)立專職倉庫員，加強對實物的管理。倉管員必須根據(jù)采購員或業(yè)務(wù)員提供的發(fā)票帳單，材質(zhì)證明書認(rèn)真清點，核對數(shù)量（重量），填寫入庫單，三方（倉管員、采購員、主管）簽字辦理入庫手續(xù)。
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