【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 任何一批進(jìn)出口 的貨物來(lái)說(shuō)，“箱單號(hào)”是唯一的，就像是身份證一樣。 陳某接下來(lái) 依據(jù)“箱單號(hào)”，偽造了全套單據(jù)。正是這套單據(jù)，騙過(guò)了包括香港、 6 寧波兩家銀行和 太一公司 在內(nèi)的所有人。這也是為什么 太一公司 能在上海的碼頭查到這批貨，而貨的主人卻不是自己的原因。 [5] 這也正是信用證交 易方式中存在的弊端：銀行在審核中強(qiáng)調(diào)的是信用證書面形式上的認(rèn)證， 信用證憑單付款，只要單證相符，銀行就無(wú)條件付款。這也使得一些不法商人利用信用證只處理單據(jù)而不涉及貨物的特點(diǎn)，進(jìn)行作假或以假單據(jù)騙取貨款，或以假信用證騙取貨物或騙取到銀行融資便利達(dá)到欺詐的目的 。 向承運(yùn)人提供保函，以換取清潔提單進(jìn)行欺詐 UCP600 第 27 條規(guī)定：“銀行只接受清潔運(yùn)輸單據(jù)，清潔運(yùn)輸單據(jù)指未載有明確宣稱貨物或包裝有 缺陷的條款或批注的運(yùn)輸單據(jù)?！币虼?，當(dāng)承運(yùn)人認(rèn)為貨物表面有缺陷想 在提單上注明時(shí)，賣方往往出具保函，向承運(yùn)人保證由其承擔(dān)收貨人拒收貨物或索賠的責(zé)任，以勾結(jié)承運(yùn)人出具貨物在“表面狀況良好”下裝船的清潔提單，致使銀行在審查單據(jù)符合信用證規(guī)定的條件下予以結(jié)匯。 勾結(jié)船東或承運(yùn)人，進(jìn)行合謀欺詐 在國(guó)際貿(mào)易中，如果商定由 出口商負(fù)責(zé)貨物的國(guó)際運(yùn)輸，不法出口商就有可能 找一家單船公司、懸掛方便旗船的船公司簽訂運(yùn)輸合同，這種船公司的船舶往往是破舊老齡的舊船，而且運(yùn)費(fèi)低廉。一些不法的出口商往往和承運(yùn)人相互勾結(jié)在運(yùn)輸中將貨物出售，進(jìn)行分贓。出口商還可以憑承運(yùn)人簽發(fā)的提單及其他單據(jù)，到銀行議付貨款，然后逃之夭夭。 2021 年 ，因業(yè)務(wù)需要， 鞍山鋼鐵集團(tuán)公司向巴西某公司 采購(gòu) 10 萬(wàn) t 煤炭， 雙方在買賣合同中約定：買賣雙方采用貿(mào)易術(shù) 語(yǔ) CFR，巴西 這家 公司向鞍鋼集團(tuán) 供應(yīng)煤炭 10 萬(wàn) t，鞍鋼集團(tuán) 以信用證方式支付貨款。由于雙方選擇 CFR 交易方式，租船由巴西 這家 公司負(fù)責(zé)。后來(lái)，巴西的公司 按時(shí)向銀行提 交了全套單據(jù)，并順利地通過(guò)銀行結(jié)匯，拿到貨款。但是，目的港卻一直沒(méi)有出現(xiàn) 巴西公司 提交單據(jù)中所述的承租裝運(yùn)船舶，鞍鋼集團(tuán)也一直未收到合同標(biāo)的物。等鞍鋼集團(tuán)發(fā)現(xiàn)上當(dāng)受騙，再和該企業(yè)聯(lián)系時(shí)，該企業(yè)早已轉(zhuǎn)移資金，不見蹤影了。經(jīng)查，巴西的這一家公司已不復(fù)存在，而作為承運(yùn)人的 航運(yùn)公司 也 是一貫的 詐騙老手 ，該公司賬面早就沒(méi)有資產(chǎn)了，即使起訴 航運(yùn)公司，也收不回 貸款。 這是一起出口方與航運(yùn)公司合謀實(shí)施的信用證欺詐案。說(shuō)到底還是利用了信用證的獨(dú)立性特點(diǎn)。買方開立信用證后無(wú)權(quán)隨意決定支付，只要賣方提交信用證條款中載明的完整單據(jù)，不 管貨物是否與單證一致，亦或買方收到的貨物和信用證不符，即使貨物 中途流失，只要提交的單據(jù)符合信用證要求，銀行審查發(fā)現(xiàn)“單證一致、 單單一致”后就會(huì)付款。此案例中出口商和航運(yùn)公司合謀詐騙更讓進(jìn)口商難以防備。 [6] 進(jìn)口商對(duì) 開證行 進(jìn)行的欺詐 申請(qǐng)人對(duì) 開證行的欺詐主要做法是勾結(jié)受益人在沒(méi)有 真實(shí)貿(mào)易背景 的情況下以 7 偽造合同騙開信用證（該證一般是 遠(yuǎn)期可議付的 ） ，騙取銀行議付款或融資款。 說(shuō)到這點(diǎn)，南德集團(tuán)牟其中信用證詐騙案可以說(shuō)是非常典型的一個(gè)案例了。 1995年初，國(guó)家實(shí)行緊縮銀根的經(jīng)濟(jì)政策，南德集團(tuán)前期貸款陸續(xù)到期 ，被告人牟其中為償還債務(wù)，與時(shí)任澳大利亞澳華公司經(jīng)理何君共同策劃以虛構(gòu)進(jìn)口貿(mào)易的方式，以達(dá)到非法獲取銀行資金的目的。當(dāng)何君在武漢聯(lián)系到湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司 (以 下簡(jiǎn) 稱湖北輕工 )后，牟其中即 指使其下屬 持其簽發(fā)的 “ 授權(quán)委托書 ” 到武漢與何君具體商談開證事宜。 1995 年 7 月，牟其中以南德集團(tuán)法人代表的身份，與湖北輕工簽訂了代理進(jìn)口貨物總金額為 億美元的委托代理進(jìn)口協(xié)議，并由何君編造虛假的外貿(mào)進(jìn)口合同，通過(guò)湖北輕工為南德集團(tuán)從中國(guó)銀行湖北分行 (以下簡(jiǎn)稱 湖北中行 )對(duì)外開立 180 天的遠(yuǎn)期信用證。 1995 年 9 月以后， 牟其中先后又開出 27 單信用證。據(jù)查實(shí)， 1995 年 8 月 15 日至 1996 年 8 月 21 日期間，南德集團(tuán)采取虛構(gòu)進(jìn)口貨物的手段，通過(guò)湖北輕工在湖北中行共計(jì)騙開信用證 33 份，開證總金額 80137530 美元 。 這是一個(gè)典型的進(jìn)口商和受益人合謀的利用虛假的交易背景和虛假合同來(lái)騙取開證行開證以達(dá)到 騙取銀行資金的目的。 進(jìn)口商對(duì)出口商的欺詐，主要有以下幾種表現(xiàn)形式 利用虛假信用證進(jìn)行欺詐 信用證傳遞方式主要有三種：第一由 開證行 直接開給 通知行 再由 通知行 審核后轉(zhuǎn)交給出口商。第二由 開證行 直接寄給受益人不經(jīng)過(guò) 通知行 審核 。第三由開證申請(qǐng)人即進(jìn)口商直接將信用證寄給受益人不經(jīng)過(guò)通知行審核。利用虛假信用證欺詐主要是利用后兩種傳遞方式 ， 不法進(jìn)口商虛構(gòu)信用證的 開證行 或者假借某家銀行名義偽造信用證 ,然后直接將信用證交給出口商以此進(jìn)行詐騙。 2021 年，烏克蘭 MARINE TRANSPORT BANK, ODESA (SWIFT： MTBAUA2D）用 swift MT99 加歐洲一大銀行密押格式向廣東發(fā)展銀行轉(zhuǎn)發(fā)一份信用證，顯示的開證行為 NOVO BANK LIMITED,UK。 通知行核實(shí)密押后通知信用證。但是受益人向廣東發(fā)展銀行交單后卻沒(méi) 有任何回音，貨物 早 已被提走。后查明英國(guó)根本沒(méi)有 NOVO BANK LIMITED,UK，俄羅斯的 NOVO BANK LIMITED 在境外也并沒(méi)有任何分支機(jī)構(gòu)。這就是 不法進(jìn)口商虛構(gòu)信用證的 開證行進(jìn)行欺詐的典型做法。 利用信用證軟條款進(jìn)行欺詐 信用證項(xiàng)下的履約風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由受益人來(lái)控制，即能否做到單證相符，能否做到信用證規(guī)定的條件，都應(yīng)該由受益人來(lái)控制。如果信用證中的條款，受益人無(wú)法控制，無(wú)法通過(guò)自己的努力來(lái)滿足條款的要求，那么這種條款就叫做軟條款。這里列舉幾種常見的軟條款： ①信用證須經(jīng)開證行另行通知后， 方可生效。 ②在信用中規(guī)定必須取得進(jìn)口國(guó)政府批準(zhǔn)進(jìn)口的證書 , 付款條件方生效。 8 ③要求提交進(jìn)口國(guó)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)之檢驗(yàn)證書。 ④要求提交開證申請(qǐng)人授權(quán)者出具的檢驗(yàn)證書。 ⑤在信用證中載有信托收據(jù)條款 , 允許進(jìn)口商先借單提貨 , 待檢驗(yàn)合格后 , 由進(jìn)口商向銀行提交該種檢驗(yàn)證書付款。 有這樣一個(gè)信用證軟條款欺詐的典型案例。 2021 年初， 南非華裔商人 李某 與建華襯衫廠達(dá)成購(gòu)買其領(lǐng)帶及襯衫的意向，因建華襯衫廠無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，遂委托華泰進(jìn)出口公司做代理。 之后二者達(dá)成購(gòu)銷合同，并通過(guò) 香港銀行 開立了 不可撤銷信用證，金額為 249970 美元 (合 2076550 元人民幣 )。信用證規(guī)定，出口人應(yīng)提供裝船前檢驗(yàn)證書，該證書須由開證申請(qǐng)人 (即香港公司 )簽字，且簽字蓋章必須 與銀行留底相符。信用證開出之前， 李某 按約定向建華襯衫廠和華泰進(jìn)出口公司收取傭金和信用證保證款共計(jì) 461500 元人民幣。 2 月 28 日，建華襯衫廠按要求將貨物運(yùn)至 李某 指 定的船務(wù)公司倉(cāng)庫(kù)， 李某 同時(shí)按信用證要求向建華廠出具了客檢單 (該單在進(jìn)庫(kù) 前由華泰進(jìn)出口公司業(yè)務(wù)人員打印清楚，交李某轉(zhuǎn)托他人帶至香港 簽字后帶回 )。在貨物裝船時(shí)，由于 貨物不能按原設(shè)想裝入一個(gè)貨柜，只 好多裝了一個(gè)小貨柜，而由此引 起的費(fèi)用負(fù)擔(dān)糾紛卻一直未能達(dá)成一致。 3 月，在未經(jīng) 李某 同意的情況下，華泰進(jìn)出口公司指示船務(wù)公司發(fā)運(yùn)貨物至香港，同時(shí)取得信用證約定的運(yùn)費(fèi)到付提單，連 同商業(yè)發(fā)票、客檢單等一起，交中行并轉(zhuǎn)寄香港開證行。 李某 在得知貨已 發(fā)出后通知香港開證行拒付。不久，香港開證行告知華泰進(jìn)出口公司，由于客檢單上的簽字與銀行留底不符，現(xiàn)已將不符點(diǎn)交開證公司，如果開證公司確認(rèn)不符點(diǎn)成立，銀行將拒付信用證款項(xiàng)。 4 月 3 日，香港銀行正式通知受益人拒付提單， 4 月 10 日信用證過(guò)期。華泰進(jìn)出口公司在與 李某 多次協(xié)商未果的情況下，委托船務(wù)公司將貨物從香港拉 回。此后建華襯衫廠向 李某 追索上述46 萬(wàn)余元傭金及保證金， 李某 以各種借口推托，建華襯衫廠遂向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案。 5 月， 李某 被公安機(jī)關(guān)拘捕，經(jīng)檢察機(jī)關(guān)的偵查后，指控 李某 “以設(shè)置信用證軟條款、偽造客檢單等手段詐騙”。 經(jīng) 法院一審 二審后 判決 李某 詐騙罪成立，處有期徒刑 14 年。 [7] 本案中 李某 所設(shè)定的客檢單條款即屬于典型的信用證陷阱條款。 李某 正是利用這一條款尋找到單證不符點(diǎn)并拒付貨款的。 認(rèn)真分析不難發(fā)現(xiàn)， 李某 確有利用信用證實(shí)施詐騙的企圖。一方面反映在陷阱條款的設(shè)立上，另一方面也可以通過(guò) 傭金數(shù)額過(guò)大反映出來(lái)。事實(shí)上， 李 某 自己也承認(rèn)這 46 萬(wàn)元中有相當(dāng)一部分是因?yàn)樾庞米C金額明顯高于貨值而付給他的退貨款，這至少讓我們懷疑 李某 從一開始就有拒付貨款的圖謀。從這個(gè)意義上講，法院判 李某 詐騙罪成立是有道理的。 4 防范信用證欺詐的措施 9 國(guó)際貿(mào)易活動(dòng) 中信用證欺詐危害巨大，常常會(huì)給國(guó)際貿(mào)易商和銀行帶來(lái)不可估量的經(jīng)濟(jì) 損失。而且信用證欺詐手段復(fù)雜多樣，經(jīng)常讓受害者束手無(wú)策，所以有必要介紹幾種防范信用證欺詐的措施。 信用證欺詐的司法救濟(jì) 進(jìn)一步 完善法律制度 關(guān)于信用證欺詐認(rèn)定和司法救濟(jì)問(wèn)題 是統(tǒng)一慣例規(guī)定之外的問(wèn)題，國(guó)際商會(huì)過(guò)去到現(xiàn)在 的立場(chǎng)都是將這問(wèn)題留給本地法去規(guī)定。 所以 ， UCP600 并未作出規(guī)定。這是一個(gè) 留待各國(guó)國(guó)內(nèi)法解決的問(wèn)題。 《 關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定 》可以說(shuō) 使中國(guó)第一次有了一個(gè)在全國(guó)適用的 處理信用證糾紛的 成文法律 。但是其本身也是有著缺陷的。 比如上文第八條 第一種情形 “ 受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)。 ”顯然該 條 款的前半段沒(méi)有太大的爭(zhēng)議。但是 后半段 有兩個(gè)問(wèn)題：第一個(gè) 是在受益人不知曉的 情形下由第三人偽造單據(jù) 的問(wèn)題。受益人在第三人偽造的情形下可能是不知曉的， 自然 也無(wú)從證明。這時(shí)候法院要不要保護(hù)這第三人就是個(gè)問(wèn)題 了。第二個(gè)問(wèn)題是倒簽提單的問(wèn)題。 受益人明知提單中的裝運(yùn)日期是倒簽的， 但是受益人將單據(jù)提交開證行，而開證行卻并不知曉倒簽這一事實(shí)。中國(guó) 已經(jīng) 有不同的法院對(duì)此作出了截然相反的判決。承運(yùn)人倒簽提單中的裝運(yùn)日期，存在幾種情形： 人都知曉，但是開證行和申請(qǐng)人不知曉； ，但是唯有開證行不知曉的情形； 、申請(qǐng)人和開證行都不知曉倒簽，但是承運(yùn)人知曉倒簽。這 種 情形和前面的第三人欺詐有些類似。在此情形下 ，一旦開證行從某種情形下知曉受益人提交的單據(jù)是倒簽提單的問(wèn)題， 那么 開證行是 不是可以拒付受益人的交單，這 也無(wú)法從司法解釋中得到明確的答案，況且由于存在相反的法院判例，當(dāng)事人目前只能無(wú)所適從。 第二種情形“ 受益人不交付貨物或交付貨物無(wú)價(jià)值 ”這條 前半段的規(guī)定并無(wú)爭(zhēng)議，因?yàn)槭芤嫒瞬唤桓敦浳锛醋C明其向開證行提交的單據(jù)是虛假的或偽造 的 。有爭(zhēng)議的地方是該款的后半段。所謂 “ 交付的貨物無(wú)價(jià)值 ” 是基本無(wú)價(jià)值，還是完全無(wú)價(jià)值，或者無(wú)法達(dá)成信用證要求價(jià)值的一定的百分比，或者根本無(wú)法達(dá)成基礎(chǔ)合同項(xiàng)下當(dāng)事人開立信用證的基本目的。 這是很難讓人判定的；同樣第四條也是存在一些問(wèn)題的，例如給予法官的自由 裁量權(quán)可能過(guò)大等等。 在關(guān)于信用證欺詐的司法方面，雖然我國(guó)已經(jīng)做出了一些努力，也收到了一些成果，但是僅僅如此還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還要進(jìn)一步建立健全有關(guān)信用證欺詐方面的法律制度，逐步完善相關(guān)法律體系 。對(duì)于已經(jīng)存在的某些法律規(guī)定，要根據(jù)不斷變化的國(guó)際貿(mào)易形式及時(shí)修訂；另外，長(zhǎng)久以來(lái)，限于國(guó)內(nèi)結(jié)算的實(shí)際情況，使得國(guó)內(nèi)信用證的結(jié)算方法以及國(guó)內(nèi)法院對(duì)信用證糾紛案件的審理都是和國(guó)際上有很大不同的 。所以 10 要盡快的完善這一方面的相關(guān)規(guī)定以盡早的和國(guó)際信用證體系相 接軌。 [8] 加大信用證詐騙的處罰力度 信用證詐騙具有復(fù) 雜性和隱蔽性的特點(diǎn)，而且往往又是跨國(guó)界的作案，有時(shí)還涉及到三、四個(gè)國(guó)家，因此常常出現(xiàn)捉拿不到騙徒，或者沒(méi)有足夠證據(jù)指控，致使騙徒逍遙法外的情況。而且信用證詐騙涉及的金 額又是很大的，在巨額利益的誘惑下，騙徒難免不惜以身試法，鋌而走險(xiǎn) 。因此有必要加重對(duì)信用證詐騙的處罰力度，起到威懾信用證詐騙的作用。 法院要慎用止 付令 止付令是法院頒布的暫時(shí)中止銀行在某一信用證下的對(duì)外付款責(zé)任的命令。銀行由于受到一國(guó)法律的管轄，在收到止付令時(shí)必須執(zhí)行法院的決定。當(dāng)在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)如果有充分證據(jù)證明交易對(duì)象在貨物貿(mào)易中有欺 詐行為就可以采取訴訟保全措施要求司法機(jī)關(guān)予以干預(yù)申請(qǐng)法院下令禁止 開證行 對(duì)外付款。顯然這是一種最有力最有效的防止信用證欺詐的防范措施。 然而，對(duì)于沒(méi)有確鑿 信用證詐騙證據(jù)的，法院不應(yīng)該干涉銀行在信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任，即使 是有確鑿證據(jù)的，法院也應(yīng)該慎重。因?yàn)檫@時(shí)案件很可能已經(jīng)涉及到了國(guó)外善意 的持票人，國(guó)外持票人不服，肯定要起訴銀行，到時(shí)候，不但該付的要付，而且銀行的信譽(yù)也受到了不良影響。所以即使有 了確鑿的詐騙證據(jù)，法院也應(yīng)該通過(guò)銀行了解清楚，國(guó)外誰(shuí)是債權(quán)人，國(guó)外債權(quán)是否已經(jīng)轉(zhuǎn)讓。如果已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，法院就不應(yīng)再干涉銀行 的付款責(zé)任，以免事態(tài)擴(kuò)大，矛盾進(jìn)一步激化。后果只能是破壞信用證的信用基礎(chǔ)。 關(guān)于信用證欺詐的國(guó)際防范 加強(qiáng)國(guó)際間的信息溝通 由于信用證詐騙通常是跨國(guó)作案，因此國(guó)際間的信息溝通對(duì)防止信用證犯罪非常重要。國(guó)際商會(huì)在這方面做了不少努力。在它的網(wǎng)站上專門開立了一個(gè)專欄，對(duì)世界各地的信用證詐騙情況做及時(shí)的報(bào)警。再有設(shè)在英國(guó)的國(guó)際海事局 (International Marine Bureau， IMB)和勞合社船舶登記公司 (Lloyd’s Registery)，專門負(fù)責(zé)掌握船只的航運(yùn)情況，對(duì)防止假提單 詐騙起了很大作用。