【文章內(nèi)容簡介】 任何一批進出口 的貨物來說，“箱單號”是唯一的，就像是身份證一樣。 陳某接下來 依據(jù)“箱單號”，偽造了全套單據(jù)。正是這套單據(jù)，騙過了包括香港、 6 寧波兩家銀行和 太一公司 在內(nèi)的所有人。這也是為什么 太一公司 能在上海的碼頭查到這批貨，而貨的主人卻不是自己的原因。 [5] 這也正是信用證交 易方式中存在的弊端：銀行在審核中強調(diào)的是信用證書面形式上的認證， 信用證憑單付款，只要單證相符，銀行就無條件付款。這也使得一些不法商人利用信用證只處理單據(jù)而不涉及貨物的特點，進行作假或以假單據(jù)騙取貨款，或以假信用證騙取貨物或騙取到銀行融資便利達到欺詐的目的 。 向承運人提供保函，以換取清潔提單進行欺詐 UCP600 第 27 條規(guī)定：“銀行只接受清潔運輸單據(jù)，清潔運輸單據(jù)指未載有明確宣稱貨物或包裝有 缺陷的條款或批注的運輸單據(jù)?！币虼?，當承運人認為貨物表面有缺陷想 在提單上注明時，賣方往往出具保函，向承運人保證由其承擔收貨人拒收貨物或索賠的責任，以勾結承運人出具貨物在“表面狀況良好”下裝船的清潔提單，致使銀行在審查單據(jù)符合信用證規(guī)定的條件下予以結匯。 勾結船東或承運人，進行合謀欺詐 在國際貿(mào)易中，如果商定由 出口商負責貨物的國際運輸，不法出口商就有可能 找一家單船公司、懸掛方便旗船的船公司簽訂運輸合同，這種船公司的船舶往往是破舊老齡的舊船，而且運費低廉。一些不法的出口商往往和承運人相互勾結在運輸中將貨物出售，進行分贓。出口商還可以憑承運人簽發(fā)的提單及其他單據(jù)，到銀行議付貨款，然后逃之夭夭。 2021 年 ，因業(yè)務需要， 鞍山鋼鐵集團公司向巴西某公司 采購 10 萬 t 煤炭， 雙方在買賣合同中約定：買賣雙方采用貿(mào)易術 語 CFR，巴西 這家 公司向鞍鋼集團 供應煤炭 10 萬 t，鞍鋼集團 以信用證方式支付貨款。由于雙方選擇 CFR 交易方式，租船由巴西 這家 公司負責。后來，巴西的公司 按時向銀行提 交了全套單據(jù)，并順利地通過銀行結匯，拿到貨款。但是，目的港卻一直沒有出現(xiàn) 巴西公司 提交單據(jù)中所述的承租裝運船舶，鞍鋼集團也一直未收到合同標的物。等鞍鋼集團發(fā)現(xiàn)上當受騙，再和該企業(yè)聯(lián)系時，該企業(yè)早已轉(zhuǎn)移資金，不見蹤影了。經(jīng)查，巴西的這一家公司已不復存在，而作為承運人的 航運公司 也 是一貫的 詐騙老手 ，該公司賬面早就沒有資產(chǎn)了，即使起訴 航運公司，也收不回 貸款。 這是一起出口方與航運公司合謀實施的信用證欺詐案。說到底還是利用了信用證的獨立性特點。買方開立信用證后無權隨意決定支付，只要賣方提交信用證條款中載明的完整單據(jù)，不 管貨物是否與單證一致，亦或買方收到的貨物和信用證不符，即使貨物 中途流失，只要提交的單據(jù)符合信用證要求，銀行審查發(fā)現(xiàn)“單證一致、 單單一致”后就會付款。此案例中出口商和航運公司合謀詐騙更讓進口商難以防備。 [6] 進口商對 開證行 進行的欺詐 申請人對 開證行的欺詐主要做法是勾結受益人在沒有 真實貿(mào)易背景 的情況下以 7 偽造合同騙開信用證（該證一般是 遠期可議付的 ） ，騙取銀行議付款或融資款。 說到這點，南德集團牟其中信用證詐騙案可以說是非常典型的一個案例了。 1995年初，國家實行緊縮銀根的經(jīng)濟政策，南德集團前期貸款陸續(xù)到期 ，被告人牟其中為償還債務，與時任澳大利亞澳華公司經(jīng)理何君共同策劃以虛構進口貿(mào)易的方式，以達到非法獲取銀行資金的目的。當何君在武漢聯(lián)系到湖北省輕工業(yè)品進出口公司 (以 下簡 稱湖北輕工 )后，牟其中即 指使其下屬 持其簽發(fā)的 “ 授權委托書 ” 到武漢與何君具體商談開證事宜。 1995 年 7 月，牟其中以南德集團法人代表的身份，與湖北輕工簽訂了代理進口貨物總金額為 億美元的委托代理進口協(xié)議，并由何君編造虛假的外貿(mào)進口合同，通過湖北輕工為南德集團從中國銀行湖北分行 (以下簡稱 湖北中行 )對外開立 180 天的遠期信用證。 1995 年 9 月以后， 牟其中先后又開出 27 單信用證。據(jù)查實， 1995 年 8 月 15 日至 1996 年 8 月 21 日期間，南德集團采取虛構進口貨物的手段，通過湖北輕工在湖北中行共計騙開信用證 33 份，開證總金額 80137530 美元 。 這是一個典型的進口商和受益人合謀的利用虛假的交易背景和虛假合同來騙取開證行開證以達到 騙取銀行資金的目的。 進口商對出口商的欺詐，主要有以下幾種表現(xiàn)形式 利用虛假信用證進行欺詐 信用證傳遞方式主要有三種：第一由 開證行 直接開給 通知行 再由 通知行 審核后轉(zhuǎn)交給出口商。第二由 開證行 直接寄給受益人不經(jīng)過 通知行 審核 。第三由開證申請人即進口商直接將信用證寄給受益人不經(jīng)過通知行審核。利用虛假信用證欺詐主要是利用后兩種傳遞方式 ， 不法進口商虛構信用證的 開證行 或者假借某家銀行名義偽造信用證 ,然后直接將信用證交給出口商以此進行詐騙。 2021 年，烏克蘭 MARINE TRANSPORT BANK, ODESA (SWIFT： MTBAUA2D）用 swift MT99 加歐洲一大銀行密押格式向廣東發(fā)展銀行轉(zhuǎn)發(fā)一份信用證，顯示的開證行為 NOVO BANK LIMITED,UK。 通知行核實密押后通知信用證。但是受益人向廣東發(fā)展銀行交單后卻沒 有任何回音，貨物 早 已被提走。后查明英國根本沒有 NOVO BANK LIMITED,UK，俄羅斯的 NOVO BANK LIMITED 在境外也并沒有任何分支機構。這就是 不法進口商虛構信用證的 開證行進行欺詐的典型做法。 利用信用證軟條款進行欺詐 信用證項下的履約風險應由受益人來控制，即能否做到單證相符，能否做到信用證規(guī)定的條件，都應該由受益人來控制。如果信用證中的條款，受益人無法控制，無法通過自己的努力來滿足條款的要求，那么這種條款就叫做軟條款。這里列舉幾種常見的軟條款： ①信用證須經(jīng)開證行另行通知后， 方可生效。 ②在信用中規(guī)定必須取得進口國政府批準進口的證書 , 付款條件方生效。 8 ③要求提交進口國檢驗機構之檢驗證書。 ④要求提交開證申請人授權者出具的檢驗證書。 ⑤在信用證中載有信托收據(jù)條款 , 允許進口商先借單提貨 , 待檢驗合格后 , 由進口商向銀行提交該種檢驗證書付款。 有這樣一個信用證軟條款欺詐的典型案例。 2021 年初， 南非華裔商人 李某 與建華襯衫廠達成購買其領帶及襯衫的意向，因建華襯衫廠無進出口經(jīng)營權，遂委托華泰進出口公司做代理。 之后二者達成購銷合同，并通過 香港銀行 開立了 不可撤銷信用證，金額為 249970 美元 (合 2076550 元人民幣 )。信用證規(guī)定，出口人應提供裝船前檢驗證書，該證書須由開證申請人 (即香港公司 )簽字，且簽字蓋章必須 與銀行留底相符。信用證開出之前， 李某 按約定向建華襯衫廠和華泰進出口公司收取傭金和信用證保證款共計 461500 元人民幣。 2 月 28 日，建華襯衫廠按要求將貨物運至 李某 指 定的船務公司倉庫， 李某 同時按信用證要求向建華廠出具了客檢單 (該單在進庫 前由華泰進出口公司業(yè)務人員打印清楚，交李某轉(zhuǎn)托他人帶至香港 簽字后帶回 )。在貨物裝船時，由于 貨物不能按原設想裝入一個貨柜，只 好多裝了一個小貨柜，而由此引 起的費用負擔糾紛卻一直未能達成一致。 3 月，在未經(jīng) 李某 同意的情況下，華泰進出口公司指示船務公司發(fā)運貨物至香港，同時取得信用證約定的運費到付提單，連 同商業(yè)發(fā)票、客檢單等一起，交中行并轉(zhuǎn)寄香港開證行。 李某 在得知貨已 發(fā)出后通知香港開證行拒付。不久，香港開證行告知華泰進出口公司，由于客檢單上的簽字與銀行留底不符，現(xiàn)已將不符點交開證公司，如果開證公司確認不符點成立，銀行將拒付信用證款項。 4 月 3 日，香港銀行正式通知受益人拒付提單， 4 月 10 日信用證過期。華泰進出口公司在與 李某 多次協(xié)商未果的情況下，委托船務公司將貨物從香港拉 回。此后建華襯衫廠向 李某 追索上述46 萬余元傭金及保證金， 李某 以各種借口推托，建華襯衫廠遂向當?shù)毓矙C關報案。 5 月， 李某 被公安機關拘捕，經(jīng)檢察機關的偵查后，指控 李某 “以設置信用證軟條款、偽造客檢單等手段詐騙”。 經(jīng) 法院一審 二審后 判決 李某 詐騙罪成立，處有期徒刑 14 年。 [7] 本案中 李某 所設定的客檢單條款即屬于典型的信用證陷阱條款。 李某 正是利用這一條款尋找到單證不符點并拒付貨款的。 認真分析不難發(fā)現(xiàn)， 李某 確有利用信用證實施詐騙的企圖。一方面反映在陷阱條款的設立上，另一方面也可以通過 傭金數(shù)額過大反映出來。事實上， 李 某 自己也承認這 46 萬元中有相當一部分是因為信用證金額明顯高于貨值而付給他的退貨款，這至少讓我們懷疑 李某 從一開始就有拒付貨款的圖謀。從這個意義上講，法院判 李某 詐騙罪成立是有道理的。 4 防范信用證欺詐的措施 9 國際貿(mào)易活動 中信用證欺詐危害巨大，常常會給國際貿(mào)易商和銀行帶來不可估量的經(jīng)濟 損失。而且信用證欺詐手段復雜多樣，經(jīng)常讓受害者束手無策，所以有必要介紹幾種防范信用證欺詐的措施。 信用證欺詐的司法救濟 進一步 完善法律制度 關于信用證欺詐認定和司法救濟問題 是統(tǒng)一慣例規(guī)定之外的問題，國際商會過去到現(xiàn)在 的立場都是將這問題留給本地法去規(guī)定。 所以 ， UCP600 并未作出規(guī)定。這是一個 留待各國國內(nèi)法解決的問題。 《 關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定 》可以說 使中國第一次有了一個在全國適用的 處理信用證糾紛的 成文法律 。但是其本身也是有著缺陷的。 比如上文第八條 第一種情形 “ 受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)。 ”顯然該 條 款的前半段沒有太大的爭議。但是 后半段 有兩個問題：第一個 是在受益人不知曉的 情形下由第三人偽造單據(jù) 的問題。受益人在第三人偽造的情形下可能是不知曉的， 自然 也無從證明。這時候法院要不要保護這第三人就是個問題 了。第二個問題是倒簽提單的問題。 受益人明知提單中的裝運日期是倒簽的， 但是受益人將單據(jù)提交開證行，而開證行卻并不知曉倒簽這一事實。中國 已經(jīng) 有不同的法院對此作出了截然相反的判決。承運人倒簽提單中的裝運日期，存在幾種情形： 人都知曉，但是開證行和申請人不知曉； ，但是唯有開證行不知曉的情形； 、申請人和開證行都不知曉倒簽，但是承運人知曉倒簽。這 種 情形和前面的第三人欺詐有些類似。在此情形下 ，一旦開證行從某種情形下知曉受益人提交的單據(jù)是倒簽提單的問題， 那么 開證行是 不是可以拒付受益人的交單，這 也無法從司法解釋中得到明確的答案，況且由于存在相反的法院判例，當事人目前只能無所適從。 第二種情形“ 受益人不交付貨物或交付貨物無價值 ”這條 前半段的規(guī)定并無爭議，因為受益人不交付貨物即證明其向開證行提交的單據(jù)是虛假的或偽造 的 。有爭議的地方是該款的后半段。所謂 “ 交付的貨物無價值 ” 是基本無價值，還是完全無價值，或者無法達成信用證要求價值的一定的百分比，或者根本無法達成基礎合同項下當事人開立信用證的基本目的。 這是很難讓人判定的；同樣第四條也是存在一些問題的，例如給予法官的自由 裁量權可能過大等等。 在關于信用證欺詐的司法方面，雖然我國已經(jīng)做出了一些努力，也收到了一些成果，但是僅僅如此還是遠遠不夠的，還要進一步建立健全有關信用證欺詐方面的法律制度，逐步完善相關法律體系 。對于已經(jīng)存在的某些法律規(guī)定，要根據(jù)不斷變化的國際貿(mào)易形式及時修訂；另外，長久以來，限于國內(nèi)結算的實際情況，使得國內(nèi)信用證的結算方法以及國內(nèi)法院對信用證糾紛案件的審理都是和國際上有很大不同的 。所以 10 要盡快的完善這一方面的相關規(guī)定以盡早的和國際信用證體系相 接軌。 [8] 加大信用證詐騙的處罰力度 信用證詐騙具有復 雜性和隱蔽性的特點，而且往往又是跨國界的作案，有時還涉及到三、四個國家，因此常常出現(xiàn)捉拿不到騙徒，或者沒有足夠證據(jù)指控，致使騙徒逍遙法外的情況。而且信用證詐騙涉及的金 額又是很大的，在巨額利益的誘惑下，騙徒難免不惜以身試法，鋌而走險 。因此有必要加重對信用證詐騙的處罰力度，起到威懾信用證詐騙的作用。 法院要慎用止 付令 止付令是法院頒布的暫時中止銀行在某一信用證下的對外付款責任的命令。銀行由于受到一國法律的管轄，在收到止付令時必須執(zhí)行法院的決定。當在國際貿(mào)易活動如果有充分證據(jù)證明交易對象在貨物貿(mào)易中有欺 詐行為就可以采取訴訟保全措施要求司法機關予以干預申請法院下令禁止 開證行 對外付款。顯然這是一種最有力最有效的防止信用證欺詐的防范措施。 然而，對于沒有確鑿 信用證詐騙證據(jù)的，法院不應該干涉銀行在信用證項下的付款責任，即使 是有確鑿證據(jù)的，法院也應該慎重。因為這時案件很可能已經(jīng)涉及到了國外善意 的持票人，國外持票人不服，肯定要起訴銀行，到時候，不但該付的要付，而且銀行的信譽也受到了不良影響。所以即使有 了確鑿的詐騙證據(jù)，法院也應該通過銀行了解清楚，國外誰是債權人，國外債權是否已經(jīng)轉(zhuǎn)讓。如果已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，法院就不應再干涉銀行 的付款責任，以免事態(tài)擴大，矛盾進一步激化。后果只能是破壞信用證的信用基礎。 關于信用證欺詐的國際防范 加強國際間的信息溝通 由于信用證詐騙通常是跨國作案，因此國際間的信息溝通對防止信用證犯罪非常重要。國際商會在這方面做了不少努力。在它的網(wǎng)站上專門開立了一個專欄，對世界各地的信用證詐騙情況做及時的報警。再有設在英國的國際海事局 (International Marine Bureau， IMB)和勞合社船舶登記公司 (Lloyd’s Registery)，專門負責掌握船只的航運情況，對防止假提單 詐騙起了很大作用。