【文章內(nèi)容簡介】 金流量表） 8） 、資金占用費償還：年利潤 萬元， 10 年折舊費回收 21 萬元，可用于還貸， 有 較強 償還能力。 9） 、 靜態(tài)投資回收期為 ： 5 年 。 10）、動態(tài)投資回收期為： 6 年。 四、效益分析 從以上可知本 項目建成后，年育肥肉牛 1000 頭，年總銷售收入 700 萬元，年總成本 萬元，年利潤 萬元，年純收入 萬元，除用于公共積累和擴大生產(chǎn)以外， 前 5 年 每年可償還國家有償資 金 20%， 后 5 年 每年 上繳企業(yè)所得稅 38 萬元，隨著養(yǎng)殖規(guī)模的擴大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強，全部有償資金償還完定為 5 年。 五 、 不確定性分析 盈 虧平衡 點 分析： BEP＝ （ ） 100%＝ 46% 計算結(jié)果表明本項目生產(chǎn)能力為 100%的情況下，只要達到46%的生產(chǎn)能力，企業(yè)就可以保本，以后 盈虧平衡點還會大幅下降，可見項目投資風險較小。 敏感性分析 ： 財務內(nèi)部收益率 是反映項目財務盈利最主要指標，而影響財務內(nèi)部收益最主要因素是銷售收入和經(jīng)營成本，以下按增 減 10%進行單因素敏感性分析，結(jié)果如下表： 敏感性分析表 單位：萬元 項目 基本方案 產(chǎn)品售價 總投資 總成本 22 10% +10% +10% 銷售收入 700 630 700 700 總投資 總成本 所得稅 38 38 38 銷售利潤 凈利潤 投資凈利率 14% 12% 13% 6% 上表分別對固定資產(chǎn)、經(jīng)營成本增加 10%，銷售收入減少10%，作了單因素變動對 內(nèi)部收益 率 、投資回收期的影響。從計算結(jié)果看，當 銷售收入減少 10%時，內(nèi)部收益 率 為 14%，投資回收期為 7 年。當 經(jīng)營成本增加 10%時，內(nèi)部收益 率 為 15%， 投資回收期為 10 年。當 固定資產(chǎn)投資增加 10%時，內(nèi)部收益 率 為 13%，投資回收期為 7 年。 銷售收入為影響財務內(nèi)部收益 率 最敏感因素， 經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資影響最小。 六、財務評價結(jié)論 從上面財務評價各項數(shù)據(jù)和 指標看，本項目 盈利能力和還貸能力都很強，并具有很強的抗風險能力，因此，本項目從財務上講是可行的。 第九章 環(huán)境影響評價 及措施 本項目對環(huán)境有輕度影響。主要影響因素是在養(yǎng)殖肉牛過程中公產(chǎn)生大量動物糞便，招致蚊、蠅滋生，有產(chǎn)生病害的可能。 23 為此，我公司將采取如下措施進行治理：一是定期清除牛糞，將所清除牛糞達到蔬菜園區(qū)，肥田；二是經(jīng)常清洗牛圈，使圈內(nèi)保持清潔，防止蚊、蠅、蟲、鼠等害蟲滋生， 傳播病害；三是在養(yǎng)殖園區(qū)各進出口設置固定紫光消毒儀，對進出園區(qū) 畜也進行消毒處理，并定期用移動消毒儀對圈舍進行消毒，保持圈舍內(nèi) 潔 凈；四是對清洗圈舍廢水進行覆土處理，隔一定時間將所覆沙、土與牛糞 一同清除掉，防止水污染。通過以上措施，本項目對環(huán)境影響會降低到最小狀態(tài)。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)發(fā)增收效 果 評價 近幾年 西夏區(qū)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，作為兩大主檢產(chǎn)業(yè)一的畜牧養(yǎng)殖 在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重也逐年得到增強，使之成為促進農(nóng)業(yè)增效 、 農(nóng)民增收的一個重要途徑，尤其是清真品 牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)對于移民吊莊地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的意義，但是由于西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營起步晚，起點低，管理經(jīng)營水平不高，規(guī)模化發(fā)展速度較慢 ，仍處在打基礎階段 ，尤其是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)雖然 看好，但由于 缺少資金等困擾因素的制約，肉牛養(yǎng)殖規(guī)模和牛肉產(chǎn)量一直上不去，截止 2021 年6 月份，西夏區(qū)肉牛存欄只有 11787 頭，按西夏區(qū) 25 萬城鄉(xiāng)人口進行分攤每人每年占有牛肉不足 29 斤，仍未達到合理發(fā)展狀態(tài)。雖然各級政府部門這幾年給予大力扶持，但是由于清真品牌肉牛養(yǎng)殖成本高，基礎 設施建設投入大，養(yǎng)殖 戶手頭用于購買犢牛、 24 飼 草 料的流動資金短缺，加之經(jīng)營粗放，產(chǎn) 、 加 、 銷 、服 各環(huán)節(jié)銜接有 缺口，全西夏區(qū)從事肉牛養(yǎng)殖且有一定規(guī)模和資金實力的私人企業(yè)不足 3 家，從而使西夏區(qū)肉牛養(yǎng)殖業(yè)一直跨不進 現(xiàn)代化規(guī)模養(yǎng)殖的良好發(fā)展軌道。 本項目實 施 單位 — 銀川萬明畜牧養(yǎng)殖有限公司是西夏區(qū)移民鎮(zhèn) — 興涇鎮(zhèn)內(nèi)唯一 一家從事畜牧養(yǎng)殖的私人企業(yè)。為了把西夏區(qū)清真品牌肉牛養(yǎng)殖業(yè)做大做強做出特色，該公司今年決定 聯(lián)合興涇鎮(zhèn)養(yǎng)殖園區(qū) 28 戶養(yǎng)殖散戶，帶動 影響全鎮(zhèn) 300 多 養(yǎng)殖戶，走規(guī)?；?、集約化 、 企業(yè)化養(yǎng)殖之路，成立 股份 制公司，并 著手 開展前期 籌備工作。本項目實施后 將 極大地調(diào) 動 移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極 性，影響帶動全興涇鎮(zhèn)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使 300 多養(yǎng)殖戶 1500 多人從中受益，還可 增加固定就業(yè)崗位 20個，使具有一定管理經(jīng)驗和養(yǎng) 殖技能的農(nóng) 民 走上每年有 8000 多元穩(wěn)定 收入的工作崗位，同時本項目實施后每年需 5580 噸飼 草 料 ，使項目區(qū)附近 1000 多農(nóng)民的 1000 多畝作物剩料得到充分利用，而且 每畝每人能增加近 200 元收入，另外，本項目實施過程中所產(chǎn)牛糞是上 好 的肥料，可以肥田，并促進作物產(chǎn)量的提高，推動綠色環(huán)保無公害作物的生產(chǎn)，為社會提供高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品。 總之 ，通過項目的實施，一可壯大西夏區(qū)移民吊莊工區(qū)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，扶持培育出一個移民吊莊地區(qū) 具 有一定影響力和知名度的龍頭企業(yè)，使移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)走上規(guī)?；⑵髽I(yè)化 可 25 持續(xù)發(fā)展之路；二可 示范帶 動周邊養(yǎng)殖散戶擴大養(yǎng)殖規(guī)模，走上安全 、 高效 、 規(guī)范 、 集約化的養(yǎng)殖道路，并學到先進的養(yǎng)殖技術(shù)和管理知識；三可改善 當?shù)氐纳a(chǎn)生活條件，擴大清真品牌畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)品的影響；四可加快西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整進程，加速移民吊莊地區(qū)農(nóng)民脫貧致富奔小康步伐 。 第十一章 項目組織與管理 一、企業(yè)組織 公司設董事會，董事會由 5 名成員組成，是公司最高權(quán)力機構(gòu)，董事長 1 人，副董事長 1 人，董事會負責決定公司重大事宜。 經(jīng)營管理機構(gòu)負責日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。經(jīng)營管理機構(gòu)設總經(jīng)理 1 人，其職責是執(zhí)行會議決定，負責組織領(lǐng)導公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并設副總經(jīng)理 2 人 ，協(xié)助總經(jīng)理工作，并完成總經(jīng)理要托分管的生產(chǎn)，經(jīng)營管理工作。董事長可兼任總經(jīng)理。 公司職能機構(gòu)設 1 室 3 科 3 部，即辦公室、財務科、計劃科、保衛(wèi)科、生產(chǎn)部、銷售部、采購部，辦公室主任、各科科長、部門經(jīng)理在總經(jīng)理領(lǐng)導下完成所負責的室、科、部工作。 二、勞動定員及其來源 公司定員 20 人，其中：管理、技術(shù)人員 10 人，生產(chǎn)、銷售、采購、保 衛(wèi) 人員 10 人。其中：錄用銀川市人才 2 名，錄用當 26 地 農(nóng)民 工 18 人。 用工方式 （ 1）所有正式職工全部實行聘用制，試用期 3 個月，試用合格后簽定聘用 合同并按國家勞動法有關(guān)規(guī)定辦理。 （ 2） 企業(yè)高層管理人員總經(jīng)理由股東產(chǎn)生，經(jīng)董事會同意后上任。 （ 3）一般技術(shù)管理工作人 員 在當?shù)毓?開 招聘，經(jīng)考核試用后聘用。 三、人員培訓 所有新聘人員必須進行崗前培訓 、 崗后再教育。首先進行有關(guān)職工守則 、 勞動紀律、企業(yè)制度教育， 再 進行業(yè)務知識及操作規(guī)程、 安全文明生產(chǎn)和崗位培訓。崗后教育主要內(nèi)容有：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務知識 、 國家方針政策、法律法規(guī)及專業(yè)技能晉級等教育，要常抓不懈， 形 成制度。 四、財務管理 本項目實行項目資金管理責任制，按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法，實行?？顚Ｓ?， 并由項目 主 管單位西夏區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 辦 監(jiān)督使用，保證項目資金安全，并提 高 資金效益。 嚴格執(zhí)行《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目有償無償資金使用具體規(guī)定》和《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政管理違規(guī)違紀行為 27 處理暫行規(guī)定》，保證不改變項目資金用途， 自覺 接受各級農(nóng)發(fā)部門的監(jiān)督、檢查。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 本項目符合中央西部大開發(fā)戰(zhàn)略部署及寧夏畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃 。項目實施能給企業(yè)帶來豐厚的利潤，計劃期可累計贏利 1000多萬元，上繳稅金累計 190 萬元，能為社會提供 7000 噸優(yōu)質(zhì)牛肉，輻射帶動西夏區(qū)移民吊莊地 區(qū)畜牧養(yǎng)殖業(yè)走上技術(shù)化、規(guī)?；?、可持續(xù)發(fā)展之路，加速西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，具有科技示范 的 典 型性，推動該地區(qū)經(jīng)濟、社會、生態(tài)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。因此，項目實施是可行的。 建議農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門給予立項實施。 附： 表 1— 表 10 有償資金使用說明、無償資金使用說明 28 投資計劃與資金籌措表 附表 1 序號 年份 項目 建 設 期 投 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 1 總投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設期資金占用費 流動資金 2 資金籌措 自有資金 其中：用于流動資金 銀行貸款 長期貸款 流動資金貸款 財政投資 140 財政有償資金 105 29 財政無償資金 35 其它資金 固定資產(chǎn)投資估算表 附表 2 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 估 算 價 值 占固定資產(chǎn) 投資的比例 建筑工程 設備購置 安裝工程 其他費用 合計 固定資產(chǎn)投資 1 土建費用 355 341 341 89% 2 設備購置 14 14 % 3 工程建設其它費 % 前期工作費 取 項之和的 1% 建設單位管理費 取 項之和的 5% 30 4 基本預備費 取上述費用和的 5 漲價預備費 % % 6 投資方向調(diào)節(jié)稅 7 建設期 利息 費率 % % 8 固定資產(chǎn)投資總額（ =1+2+3） 財務現(xiàn)金流量表（增量全部投資） 附表 3 單位：萬元 序號 年份 項目 建設期 經(jīng)濟效益計算分析期（年） 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 合計 生產(chǎn)負荷（ %） 1 “有項目”現(xiàn)金流入 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 7000 產(chǎn)品銷售收入 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 7000 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 “有項目”現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加（償還貸款） 21 21 21 21 21 105 所得稅（前五年免稅記資金占用費、后五年記稅） 38 38 38 38 38 3 “有項目”凈現(xiàn)金流量（ =1— 2） 4 “無項目”凈現(xiàn)金流量（累計凈現(xiàn)金） 31 5 所得稅前凈現(xiàn)值 8% 6 所得稅前無項目凈現(xiàn)金流量（累計凈現(xiàn)值） 7 所得稅前有項目凈現(xiàn)金流量（ =3+） 8 所得稅后凈現(xiàn)值 8% 9 10 稅后： 稅前： 財務凈現(xiàn)值（ 8%） = 萬元 財務凈現(xiàn)值（ 8%） = 萬元 財務內(nèi)部收益率 =14%