【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 應(yīng)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格等因素的變化，有利于企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的提高，從而實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。 可行性報(bào)告編制依據(jù)和研究范圍 可行性報(bào)告編制依據(jù) 《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)（國(guó)發(fā) [2020]4 號(hào)）》； 《農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā) 資金若干投入比例的規(guī)定》的通知（財(cái)發(fā) [2020]52 號(hào)）； 《 關(guān)于積極開(kāi)展合作共同推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的通知 財(cái)發(fā) [2020]34 號(hào) 》； 農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有關(guān)政策及規(guī)定； 有關(guān)行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、法規(guī)和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)； 項(xiàng)目建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。 肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 研究工作范圍 依據(jù)建設(shè)單位委托要求及國(guó)家有關(guān)部門(mén)可研報(bào)告內(nèi)容和深度的規(guī)定，本研究主要內(nèi)容如下： 對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)研與預(yù)測(cè)； 對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案進(jìn)行調(diào)研與論證； 對(duì)項(xiàng)目外部環(huán)境、場(chǎng)址方案、建設(shè)條件、交通運(yùn)輸及主要資源情況進(jìn) 行可行性調(diào)研； 對(duì)技術(shù)、設(shè)備方案的設(shè)計(jì)； 對(duì)場(chǎng)區(qū)總布局及公用工程方案進(jìn)行設(shè)計(jì)； 對(duì)環(huán)境影響的研究及環(huán)保措施的設(shè)計(jì)； 對(duì)勞動(dòng)保護(hù)與安全、衛(wèi)生生產(chǎn)的設(shè)計(jì)； 對(duì)項(xiàng)目的組織與實(shí)施進(jìn)度的設(shè)計(jì)； 對(duì)建設(shè)項(xiàng)目作可行性深度設(shè)計(jì)并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資估算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益分析； 對(duì)招標(biāo)內(nèi)容的設(shè)計(jì)； 1對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的可行與否做出結(jié)論及建議。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如表 11 所示。 表 11 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 序 號(hào) 名 稱(chēng) 單 位 數(shù) 量 備 注 1 總投資 億元 固定資產(chǎn)投資 億元 其中：價(jià)格變動(dòng)增加額 萬(wàn)元 投資方向調(diào)節(jié)稅 萬(wàn)元 流動(dòng)資金投資 億元 3 肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 2 年總成本（ 100%負(fù)荷） 億元 3 年總銷(xiāo)售收入（ S） 億元 15 4 年利稅 萬(wàn)元 17500 100%負(fù)荷 5 年利潤(rùn)（ RP） 萬(wàn)元 13125 100%負(fù)荷 6 建設(shè)期 年 2 7 投資回收期（靜態(tài)， PP） 年 所得稅前，含建設(shè)期 投資回 收期（靜態(tài)， PP） 年 所得稅后，含建設(shè)期 投資回收期（動(dòng)態(tài)， PP） 年 所得稅前，含建設(shè)期 投資回收期（動(dòng)態(tài)， PP） 年 所得稅后，含建設(shè)期 8 投資利稅率 % 9 投資利潤(rùn)率 % 10 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 所得稅前 12 還款年限（包括建設(shè)期） 年 13 盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） % 第二章 市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)肉牛市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)牛源現(xiàn)狀 據(jù)統(tǒng)計(jì)， 2020 年底我國(guó)牛存欄量約 億頭，其中肉牛存欄量 萬(wàn) 頭，出欄 萬(wàn)頭 ，能繁母牛存欄量為 5544 萬(wàn)頭，同比下降 8%。 據(jù)調(diào)研統(tǒng)計(jì)， 2020 年 底全國(guó)肉牛產(chǎn)業(yè)省級(jí)以上的龍頭企業(yè)已達(dá) 90 多家，肉牛規(guī)?；B(yǎng)殖程度達(dá)到了 %，標(biāo)志著我國(guó)肉牛生產(chǎn)已具備產(chǎn)業(yè)化雛形。 近年來(lái)，我國(guó)肉牛的飼養(yǎng)方式正由放牧向全舍飼或舍牧結(jié)合的規(guī)模化養(yǎng)殖基地建設(shè)方向發(fā)展。在政府推動(dòng)和龍頭企業(yè)拉動(dòng)下， 全國(guó) 各地 正 在積肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 極探索具有中國(guó)特色的 “公司＋農(nóng)戶(hù) ”、 “公司＋ 基地＋農(nóng)戶(hù) ”、 “公司＋專(zhuān)家＋協(xié)會(huì)＋基地＋農(nóng)戶(hù) ”等經(jīng)營(yíng)模式。 2020 年我國(guó)肉牛存欄只有 6600 多萬(wàn)頭，是肉牛存欄最高年份的 50%左右。主要原因是肉牛繁育戶(hù)虧損，使能繁母牛數(shù)量銳減，導(dǎo)致?tīng)倥?、架子牛供?yīng)緊缺。能 繁母牛存欄 量在年初幾月有所增長(zhǎng)，但 9 月份以后又連續(xù)下降， 可見(jiàn)，能繁母牛的恢復(fù)很不樂(lè)觀 。同時(shí)， 肉牛存欄、肉牛出欄等其他指標(biāo)全年都呈同比下降趨勢(shì) ， 特別是肉牛養(yǎng)殖成本上升、純收益減少的趨勢(shì)依舊，再加上私屠濫宰現(xiàn)象的大量存在，使優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)機(jī)制難以形成。這些因素都對(duì)肉牛產(chǎn)業(yè)的恢復(fù)造成很大壓力。 國(guó) 內(nèi)牛肉生產(chǎn)現(xiàn)狀 2020 年，我國(guó)牛肉產(chǎn)量占世界的 11%，約為 ，同比增長(zhǎng) %，位于美國(guó)和巴西之后，名列世界第三位。 2020 年，我國(guó)牛肉產(chǎn)量超過(guò) 萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng) %。 2020 年，我國(guó)牛肉產(chǎn)量約為 萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)%。 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求現(xiàn)狀與預(yù)測(cè) 牛肉是人類(lèi)膳食佳品，其風(fēng)味獨(dú)特，營(yíng)養(yǎng)豐富，蛋白質(zhì)含量高于豬肉，膽固醇含量低，使其優(yōu)于其它肉類(lèi)產(chǎn)品而被注重營(yíng)養(yǎng)保健的現(xiàn)代家庭生活所重視。 從肉類(lèi)消費(fèi)結(jié)構(gòu)來(lái)看， 在眾多發(fā)達(dá)國(guó)家中，牛肉消費(fèi)量?jī)H次于牛奶和雞肉， 但是我國(guó)牛肉消 費(fèi)比重很低。在發(fā)達(dá)國(guó)家，牛肉在肉食消費(fèi)中的比例較高，如美國(guó)、法國(guó)、澳大利亞肉食消費(fèi)中牛、羊的比例分別高達(dá)39%、 36%和 77%，而我國(guó)僅為 %， 發(fā)達(dá)國(guó)家年人均消費(fèi)牛肉 30 千克以上，而我國(guó)還不足 3 千克。然而 近年來(lái)， 隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)城鄉(xiāng)居民收入和生活水平的提高 ，國(guó)內(nèi)消費(fèi)者愈加注重膳食質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的改善，肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 對(duì)牛肉特別是優(yōu)質(zhì)牛肉需求將與日俱增，牛肉的開(kāi)發(fā)被普遍受到重視，牛肉消費(fèi)量以每年 5%左右的的速度增長(zhǎng)， 麥肯錫的一份報(bào)告預(yù)計(jì)，在未來(lái) 20年內(nèi)，中國(guó)城市消費(fèi)者的消費(fèi)額將增長(zhǎng) 4 倍，達(dá)到每年 萬(wàn)億美元。 而且消 費(fèi)者對(duì)肉類(lèi)的質(zhì)量及口感的要求也越來(lái)越高，牛肉市場(chǎng)一直供不應(yīng)求。 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局資料計(jì)算顯示，我國(guó)城鎮(zhèn)居民 2020 年 111 月人均每月牛肉購(gòu)買(mǎi)量為 公斤，同比提高 %；人均購(gòu)買(mǎi)牛肉支出 元，同比提高 %。西藏地區(qū)城鎮(zhèn)人均牛肉購(gòu)買(mǎi)量最高，為 公斤；山西省最低，人均為 公斤，相差近 14 公斤。詳見(jiàn)表 21。 表 21 2020 年 111 月我國(guó)人均牛肉消費(fèi)數(shù)量較高的省份表 單位：公斤 地區(qū) 西藏 新疆 青海 寧夏 內(nèi)蒙古 北京 天津 遼寧 吉林 河北 牛肉 2020 年我國(guó)牛肉消費(fèi)量超過(guò) 780 萬(wàn)噸，根據(jù)農(nóng)業(yè)部畜牧業(yè)司定點(diǎn)調(diào)查月報(bào)資料分析，城鎮(zhèn)居民牛肉消費(fèi)水平仍然很低，人均消費(fèi)牛肉 ，地區(qū)差距較大。 發(fā)達(dá)國(guó)家牛肉占肉類(lèi)總產(chǎn)量的比例達(dá) 50%以上，世界發(fā)達(dá)國(guó)家牛肉人均占有量在 50 公斤以上，世界人均 10 公斤；而我國(guó)牛肉占肉類(lèi)總產(chǎn)量的比例僅占 10%， 牛肉人均占有量不足 5 公斤，特別是南方一些地區(qū)不足 2公斤。若我國(guó)牛肉人均占有量增加 1 公斤，全國(guó)就要增加生產(chǎn)牛肉 130 萬(wàn)噸以上，加之目前年豬肉供應(yīng)緊張和價(jià)格大幅上漲的狀況，可以預(yù)測(cè)未來(lái)牛肉需求量會(huì)有所增長(zhǎng)，進(jìn)而帶動(dòng)育肥牛的需求量增長(zhǎng)。 同時(shí)為滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)牛肉的需求，近年來(lái)國(guó)家加大了對(duì)優(yōu)質(zhì)牛肉生產(chǎn)的扶持力度，并制定了全國(guó)優(yōu)質(zhì)牛肉開(kāi)發(fā)規(guī)劃，著力提高我國(guó)的牛肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 肉生產(chǎn)水平和質(zhì)量。與國(guó)際行情相比，我國(guó)蘊(yùn)藏著肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展的巨大資源潛力和市場(chǎng)潛力。 國(guó)內(nèi)牛產(chǎn)品貿(mào)易現(xiàn)狀與預(yù)測(cè) 國(guó)內(nèi)牛肉交易量及交易額 2020 年我國(guó)牛肉交易量為 萬(wàn)噸，同比降低 %，年交易額達(dá)到 億元，同比增加 %。 2020 年我國(guó)牛肉交易量為 459 萬(wàn)噸，同比增加 %，年交易額為 億元，同比增加 %。 肉牛 價(jià)格走勢(shì)分析 國(guó)內(nèi)肉牛市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格 由于受牛肉生產(chǎn)及需求的增長(zhǎng)的帶動(dòng)， 2020 年育肥牛的價(jià)格也有所增長(zhǎng)。據(jù)我國(guó)畜牧業(yè)信息員養(yǎng)牛業(yè)報(bào)告顯示， 12 月末，肉用基礎(chǔ)母牛價(jià)格達(dá)到 40005500 元 /頭，同比上漲了 %；年初斷奶公犢毛重平均價(jià)格 元/公斤，年末達(dá)到 1516 元 /公斤，架子牛價(jià)格在 1315 元 /公斤之間，比 2020年年末均上漲 15%以上。出欄育肥公牛年初平均價(jià)格為 元 /公斤，年末達(dá)到 元 /公斤，平均同比上漲 30%。 2020 年我國(guó)肉牛發(fā)展延續(xù)了 2020 年趨好的勢(shì)頭，國(guó)內(nèi)屠宰場(chǎng)收購(gòu)出欄育肥牛價(jià)格平均為 元 /公斤，每頭平均收益為 350400 元左右。 2020年 9 月，全國(guó)牛肉平均價(jià)格為 元 /公斤，環(huán)比上漲 %。河北、遼寧、吉林、山東、河南等 5 個(gè)牛肉主產(chǎn)省區(qū)平均價(jià)格為 元 /公斤，環(huán)比上漲 %；上海、浙江、福建 、廣東、海南等 5 個(gè)主要消費(fèi)省市牛肉平均價(jià)格為 元 /公斤，環(huán)比上漲 %。與 2020 年同期相比，牛肉價(jià)格上漲幅度較大，上漲了 %。 肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 2020 年 ，牛肉每噸綜合平均價(jià)格為 17542 元， 比上年同期上漲 %。其中，城市交易價(jià)每噸平均為 18608 元，農(nóng)村為 16490 元，城鄉(xiāng)價(jià)分別比上年同期上漲 %和 %。我國(guó)城鄉(xiāng)牛肉平均價(jià)格統(tǒng)計(jì)情況如表 22 所示。 表 22 我國(guó)城鄉(xiāng)牛肉平均價(jià)格統(tǒng)計(jì)情表 年份 牛肉 同比 城市 同比 農(nóng)村 同比 2020 年 13133 % 14540 % 11871 % 2020 年 13416 % 14905 % 12059 % 2020 年 16853 % 18049 % 15726 % 2020 年 17542 % 18608 % 16490 % 2020 年 中國(guó)牛肉價(jià)格除去消費(fèi)季節(jié)因素影響之外，總的來(lái)說(shuō)是穩(wěn)中有升的。 肉牛 市場(chǎng)前景分析 肉牛育肥現(xiàn)狀分析 （ 1）肉牛存欄量連年下滑 近年來(lái)，隨著退耕還林政策的出臺(tái)以及飼料價(jià)格和人力成本的大幅飆升，養(yǎng)牛的利潤(rùn)空 間已經(jīng)越來(lái)越微薄。另外受 07 年以前牛價(jià)持續(xù)低迷、 08年三聚氰胺事件影響，中國(guó)肉牛存欄量大幅削減已是不爭(zhēng)的事實(shí)。隨著養(yǎng)殖戶(hù)數(shù)量的削減，能繁母牛結(jié)構(gòu)和數(shù)量也出了萎縮，犢牛繁育已成為我國(guó)肉牛業(yè)發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。直至 2020 年上半年牛肉價(jià)格出現(xiàn)回暖并一路高漲，中國(guó)肉牛存欄量下坡路才有所緩解。不過(guò)由于肉牛養(yǎng)殖周期長(zhǎng)、養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)大等等諸多原因，兩年時(shí)間以來(lái)，肉牛存欄量并沒(méi)有因?yàn)閮r(jià)格上揚(yáng)而得以有效擴(kuò)充。 （ 2）肉牛育肥質(zhì)量 亟待 提高 我國(guó)肉牛質(zhì)量 亟待 提高，主要體現(xiàn)在：首先，我國(guó)肉牛品種差，改良步伐緩慢。 我國(guó)肉牛的品種一般為疫用 牛、普通黃牛等出肉率低、肉質(zhì)差、肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 飼養(yǎng)周期長(zhǎng)的牛種， 目前全國(guó)肉牛平均胴體重 133 公斤左右，僅相當(dāng)于世界平均水平的 66%，每頭存欄肉牛年產(chǎn)肉量?jī)H相當(dāng)于美國(guó)的 1/3，甚至還低于墨西哥、阿根廷和巴西等發(fā)展中國(guó)家。 此外，雖然我國(guó)政府不斷加大對(duì)肉牛養(yǎng)殖的扶持力度，并推出了一系列惠農(nóng)措施和補(bǔ)貼政策（如能繁母牛補(bǔ)貼和乳用牛補(bǔ)貼），但對(duì)于一個(gè)有著億頭存欄量的養(yǎng)牛大國(guó)來(lái)說(shuō)，扶持的力度還是相對(duì)微薄的。政府在種牛繁育體系建設(shè)中的投入少，致使肉用品種培育工作上遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家，沒(méi)有根本解決肉用種牛的自給問(wèn)題。肉牛改良成本高、 育肥技術(shù)性強(qiáng)、養(yǎng)殖戶(hù)分布區(qū)域廣等因素是制約我國(guó)肉牛改良步伐的主要因素。其次，我國(guó)肉牛養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。分散飼養(yǎng)、非定點(diǎn)屠宰和集貿(mào)市場(chǎng)銷(xiāo)售占是目前我國(guó)肉牛生產(chǎn)的主導(dǎo)方式。由于零散養(yǎng)殖戶(hù)居住分散，養(yǎng)牛又只是農(nóng)戶(hù)家庭諸多生產(chǎn)中的一項(xiàng)，所以肉牛防疫措施缺乏，致使養(yǎng)牛風(fēng)險(xiǎn)高。牛的育肥技術(shù)缺失，大多都為隨意性飼養(yǎng)。進(jìn)而導(dǎo)致出欄的牛肥瘦參差不齊，肉質(zhì)質(zhì)量也大不相同。 最后，我國(guó)高檔牛肉的比重不足 5%，高檔牛肉生產(chǎn)能力低是目前我國(guó)肉牛業(yè)的突出弱點(diǎn)。 （ 3）產(chǎn)業(yè)化程度低下 我國(guó)肉牛產(chǎn)業(yè)化程度低主要表現(xiàn)為繁、養(yǎng)、宰、加、貿(mào)各環(huán) 節(jié)連接不緊密，企業(yè)和基地農(nóng)戶(hù)之間尚未形成 “ 利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān) ” 的產(chǎn)業(yè)化機(jī)制，營(yíng)養(yǎng)學(xué)研究成果、飼料配置加工技術(shù)、企業(yè)管理技術(shù)等較為成熟的技術(shù)沒(méi)有集成應(yīng)用，影響了肉牛產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)水平，肉牛生產(chǎn)體系中種牛、帶犢母牛、架子牛、育肥牛飼養(yǎng)及屠宰分割、物流配送、超市消費(fèi)等產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)的有效組織與協(xié)調(diào)有待加強(qiáng)和完善。此外，我國(guó)肉牛行業(yè)缺乏一批規(guī)肉牛育肥及梅花鹿養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 模大、前景好、帶動(dòng)力強(qiáng)、產(chǎn)品市場(chǎng)占有率高的重點(diǎn)龍頭企業(yè)對(duì)全國(guó)肉牛產(chǎn)業(yè)整體發(fā)展的有效拉動(dòng)，這也是肉牛產(chǎn)業(yè)化鏈條難以形成的關(guān)鍵。 （ 4）需求遞增 隨著經(jīng)濟(jì)收入水平的不斷提高，國(guó)民生活質(zhì)量也 得到了大幅改善。近年來(lái)，我國(guó)人均肉類(lèi)食品消費(fèi)水平逐年上漲，平均每年的增幅在 公斤左右。據(jù)統(tǒng)計(jì)部門(mén)數(shù)據(jù)顯示， 2020 年我國(guó)人均肉類(lèi)食品消費(fèi)水平為 公斤，其中牛肉為 4 公斤，所占比率為 %； 2020 年我國(guó)人均肉類(lèi)食品消費(fèi)水平為 公斤，其中牛肉為 公斤，所占比率為 %；從如上數(shù)據(jù)可以看出，中國(guó)的肉類(lèi)食品消費(fèi)水平上揚(yáng)速度是比較快的，且牛肉所占的份額也在不斷提高，這給發(fā)展肉牛產(chǎn)業(yè)帶來(lái)了很好的機(jī)遇。 行業(yè)未來(lái)發(fā)展預(yù)測(cè)分析 （ 1）國(guó)際市場(chǎng) 總體上看，目前國(guó)際牛肉市場(chǎng)仍然處于緩慢恢復(fù)階段。根據(jù) 聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織最新報(bào)告顯示，盡管飼料費(fèi)用不斷上漲、北美洲惡劣天氣和南美洲牧群重建等因素對(duì)全球牛肉生產(chǎn)帶來(lái)不利影響，但是亞洲和南美洲的生產(chǎn)依舊維持著全球牛肉市場(chǎng)的穩(wěn)定。國(guó)際市場(chǎng)逐漸從瘋牛?。?BSE）造成的波動(dòng)中恢復(fù)，預(yù)計(jì) 2020 年全球牛肉產(chǎn)量會(huì)繼續(xù)提高，牛肉消費(fèi)量也會(huì)不斷上升，因此 肉牛需求量和 牛肉貿(mào)易量也有望增加。 （ 2）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)