賬務處理系統(tǒng)分析與設計畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-10-01 08:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 通過審核的憑證注上審核標記，生成已審核憑證。 (3) 通過已審核的憑證生成各種賬簿，有總賬，明細賬，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬，然后生成會計報表。 (4) 銀行要進行對賬，生成余額調(diào)節(jié)表。 （ 5）最后把各種信息提供給信息需求者。 第四章 數(shù) 據(jù) 字 典 數(shù)據(jù)處理流程圖描述了系統(tǒng)的組成以及各部分之間的聯(lián)系，但還沒說明系統(tǒng)中各個成分具體是什么含義。只有當數(shù)據(jù)處理流程圖中出現(xiàn)的每一個成分都給出定義之后，才能完整、準確地描述一個系統(tǒng)。因此，有必要建立數(shù)據(jù)字典來對數(shù)據(jù)處理流程圖中的各個元素做出詳細的說明。 數(shù)據(jù)字典首先是作為一個字典而存在的，字典的作用在于為不了解相關信息的人提供相應的條目解釋。數(shù)據(jù)字典最重要的作用是在系統(tǒng)分析和系統(tǒng)設計階段給人提供關于數(shù)據(jù)的描述信息。在數(shù)據(jù)字典中建立的一組嚴密一致的定義有助于改進系統(tǒng)分析員和用戶之間的溝通，從而消除他們之間的許多誤解；也有助于改進在不同的開發(fā)人員或不同的開發(fā)小組之間的溝通，加快系統(tǒng)開發(fā)的進度。如果要求所有開發(fā)人員都根據(jù)公共的數(shù)據(jù)字典描述的數(shù)據(jù)來設計模塊，則能避免許多數(shù)據(jù)不一致而造成的麻煩，解決好模塊間的接口問題。 數(shù)據(jù)字典的內(nèi)容主要是對數(shù)據(jù)處理流程圖中的數(shù)據(jù)項 、數(shù)據(jù)流、處理邏輯、數(shù)據(jù)存儲和外部實體 5 個方面進行具體的定義。數(shù)據(jù)處理流程圖和數(shù)據(jù)字典共同構成系統(tǒng)的邏輯模型。沒有數(shù)據(jù)字典，數(shù)據(jù)流程圖就不嚴格，沒有數(shù)據(jù)處理流程圖，數(shù)據(jù)字典也難以發(fā)揮作用。只有數(shù)據(jù)處理流程圖和對數(shù)據(jù)處理流程圖中每個元素的描述放在一起，才能共同構成系統(tǒng)的規(guī)格說明。 下面，就賬務處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程圖，我將給出數(shù)據(jù)字典，對賬務處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程圖中的每個元素進行具體的描述。 外部實體的描述 外部實體編號 外部實體名稱 簡述 有關的數(shù)據(jù)流 E1 業(yè)務人員 負責傳遞各種原始數(shù)據(jù)的工作人 員 各種原始憑證 E2 銀行 指本單位銀行賬戶所在的銀行 給單位提供的銀 行對賬單 E3 信息需求者 指使用各類明細賬、報表的人員和 部門 各類明細賬、會計 報表 處理邏輯編號 處理邏輯名稱 輸入的數(shù)據(jù)流 處理邏輯的描述 輸出的數(shù)據(jù)流 P1 輸入記賬憑 證 會計人員依據(jù)原始票據(jù)制作記賬憑證 依次輸入憑證中的各項內(nèi)容 制作好的未審核憑證，并妥善保管起來用于審核 P2 審核記賬憑 證 為保證會計信息的真實、準確、完整，對會計憑證進行合規(guī)性、完整性和正確性審核 對未審核憑證進行合規(guī)性、完整性和正確性審核 審核后的會計憑證，合格的保存起來用于記賬，有問題的返回到制單員 P3 登記總賬 總賬會計人員根據(jù)審核后的明確無誤的記賬憑證來登記總分類賬 根據(jù)記賬憑證的科目關系及借貸金額數(shù)據(jù)，每十天一次記入總賬數(shù)據(jù)存儲，同時匯總計算各科目當期累計發(fā)生額及期末余額等 各種總賬文件，用于編制會計報表或備查 P4 登記明細賬 會計人員根據(jù)審核后的明確無誤的記賬憑證登記明細扎根 根據(jù)記賬憑證的科目關系及借貸金額數(shù)據(jù)，記入明細賬數(shù)據(jù)存儲，同時計算各科目當期累計發(fā)生額及期末余額等 各種明細賬文件，用于賬賬核對及備查 P5 登記現(xiàn)金日 記賬 收款及付款 憑證 根據(jù)記賬憑證的科目關系及借貸金額數(shù)據(jù)，記入現(xiàn)金日記賬數(shù)據(jù)存儲，同時匯總計算各科目當期累計發(fā)生額及期末余額等 現(xiàn)金日記賬，用于備查 P6 登記銀行存 款日記賬 記賬憑證中的各項內(nèi)容 根據(jù)記賬憑證的科目關系及借貸金額數(shù)據(jù)，記入銀行存款日記賬數(shù)據(jù)存儲，同時計算各分錄的科目余額表中發(fā)生額、累計發(fā)生額、期末余額等 銀行存款日記賬，用于備用及編制余額調(diào)節(jié)表 P7 對賬 核對前的總賬數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)，銀行對賬單和銀行存款日記賬中的根據(jù)總賬數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)余額相互核對，根據(jù)銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額相互核對，必要時編制余額調(diào)節(jié)表 核對后準確無誤的總賬數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)，余額調(diào)節(jié)表 各項內(nèi)容 P8 編制各種報 表 會計賬簿中的各項內(nèi)容 根據(jù)會計賬簿中科目關系以及借貸金額數(shù)據(jù)編制各種會計報表 報表文件，根據(jù)不同的需要將其提供給不同信息需求者 數(shù)據(jù)存儲編號 數(shù)據(jù)存儲名稱 簡述 數(shù)據(jù)存儲組成 相關聯(lián)的處理
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